國(guó)際結(jié)算重點(diǎn) 武大第四版 洛師課件

1、國(guó)際結(jié)算課件復(fù)習(xí)資料 國(guó)際結(jié)算（International Settlement）是指為了清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。國(guó)際結(jié)算的基本種類：按國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生的原因來(lái)劃分，國(guó)際結(jié)算可分為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：由有形貿(mào)易活動(dòng)（商品的進(jìn)出口）引起的貨幣收付活動(dòng)，主要目的是清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系；國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算：由有形貿(mào)易以外的活動(dòng)引起的貨幣收付活動(dòng)，主體是服務(wù)貿(mào)易，主要目的：一是清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系，二是轉(zhuǎn)移資金。 現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)：1、是非現(xiàn)金結(jié)算 2、是單據(jù)業(yè)務(wù) 3、以銀行為中介的間接結(jié)算 4、與國(guó)際金融關(guān)系密切 與票據(jù)相關(guān)的法律英國(guó)票據(jù)法（

2、Bill of Exchange Act,1882）,是英美法系票據(jù)法的典型代表；日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，大陸法系票據(jù)法的典型代表第2章 票據(jù)（instrument, bill）：資金票據(jù)。指以支付金錢為目的的證券。出票人委托他人或承諾自己在特定時(shí)期向指定人或持票人無(wú)條件地支付一定款項(xiàng)的書面證據(jù)?？梢粤魍ㄞD(zhuǎn)讓。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由另一人付款，則是匯票或支票。票據(jù)的特性（1）設(shè)權(quán)性 （right to be paid）票據(jù)為設(shè)權(quán)證券，出票行為則是最根本的一種票據(jù)設(shè)權(quán)行為。 如何設(shè)權(quán)出票行為。設(shè)權(quán)目的可以憑票要求支付一定貨幣金額的請(qǐng)求權(quán)，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追

3、索權(quán) 。（2）要式性（Requisite in form）票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票應(yīng)該包括“匯票”字樣、等七項(xiàng)內(nèi)容，缺一不可，否則匯票無(wú)效。只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。 （3）無(wú)因性non-causative nature）票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。 無(wú)因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。 （4）流通轉(zhuǎn)讓性(negotiability)票據(jù)最基本的特征。根據(jù)英國(guó)票據(jù)法規(guī)定

4、：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對(duì)受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。 票據(jù)在模擬貨幣流通中帶有的限制性：票據(jù)有有效期，到期要兌付為貨幣；票據(jù)要記名；背書后構(gòu)成轉(zhuǎn)讓 特點(diǎn)1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人。債務(wù)人不能以未曾接到轉(zhuǎn)讓通知為由而拒絕清償。2）正當(dāng)持票人（Holder in due course）的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義提出起訴。4）票據(jù)讓與人對(duì)票據(jù)付款承擔(dān)責(zé)任。 正當(dāng)持票人(Holder in due course):是指在匯票流通的合理

5、時(shí)間內(nèi)，在付給對(duì)價(jià)的情況下，成為一張表面合格、完整，無(wú)任何所有權(quán)缺陷的匯票的持票人。 指一個(gè)持票人，他取得一張票據(jù)，票面是完整而合格的，并具備以下條件： 在他成為持票人時(shí)票據(jù)沒有過期； 如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉； 他善意地付了對(duì)價(jià)而取得票據(jù)； 接受轉(zhuǎn)讓時(shí)，他未曾獲悉票據(jù)轉(zhuǎn)讓者對(duì)該票據(jù)的權(quán)利有任何缺陷。 票據(jù)權(quán)利含義是指依票據(jù)而行使的、以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利，它包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的取得1、 原始取得：指票據(jù)持票人不經(jīng)由其他前手權(quán)利人，而最初取得票據(jù)權(quán)利，即通過出票行為取得票據(jù)權(quán)利，也稱為發(fā)行取得。2、 繼受取得：指持票人從票據(jù)的前手權(quán)利人受讓票據(jù)，從而取得票據(jù)權(quán)利。3、

6、善意取得：1）以背書或直接交付而取得； 2）取得票據(jù)時(shí)無(wú)惡意、無(wú)重大過失； 3）付對(duì)價(jià)（For value）案例討論A公司為購(gòu)買化妝品承兌了B公司簽發(fā)的金額為12萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票，B公司收到匯票后即按約定向A公司發(fā)貨。A公司在收到貨物后在法定質(zhì)量異議期內(nèi)向B公司提出質(zhì)量異議，B公司承認(rèn)少量產(chǎn)品存在質(zhì)量問題但未予解決。后B公司持上述匯票于到期日委托銀行收款時(shí)，被A公司銀行以貨物存在質(zhì)量問題為由拒付。試問：1） A公司提出的抗辯理由是否成立？ 2）如B公司在票據(jù)到期前已背書轉(zhuǎn)讓，則面對(duì)善意持票人，A公司提出的抗辯理由是否成立？ 1） A公司提出的抗辯理由成立。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法第十三條第2款規(guī)定：“

7、票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。” 2）如果B公司在票據(jù)到期前已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，即票據(jù)已經(jīng)進(jìn)入流通階段，根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性和流通轉(zhuǎn)讓性，A公司不得以對(duì)抗原債權(quán)人的事由對(duì)抗善意持票人。第三章 票據(jù)的種類 匯票（Bill Exchange（Draft） 是出票人drawer簽發(fā)的，委托付款人drawee在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付unconditional確定的金額給收款人或者持票人payee的票據(jù)。二、匯票的內(nèi)容（一）絕對(duì)必要記載項(xiàng)目是必須具備的，缺少一項(xiàng)該匯票無(wú)效；1、 注明“匯票”字樣 匯票上注明“匯票”字樣的目的在于與其他票據(jù)如本票、支票加以區(qū)別，

8、以免混淆，如Exchange for GBP 1 250.00或Draft for USD 18 320.00。2、 無(wú)條件的支付命令 無(wú)條件不是指完全不能附加條件，而是指不能附加影響票據(jù)付款的條件。1.必須用英語(yǔ)的祈使句，以動(dòng)詞開頭，命令式語(yǔ)句。 （an unconditional order to pay） Pay xxx Would you please pay . I should be appreciated if you would pay. 2.支付命令必須是無(wú)條件的，附帶條件的支付命令將使匯票無(wú)效。 Pay to C Co. or order the sum of one th

9、ousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you. 3.支付命令連接著付款人可以借記某賬戶的表示，則是無(wú)條件的、可以接受的。 Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the same to No.111 account of C Co. with you.” 4.支付命令連接著發(fā)生匯票交易的陳述也是無(wú)條件的、可以接受的。 Pay to C Co. or order the sum

10、 of one thousand US dollars. Drawn under L/C No. 123 issued by X Bank, New York dated on 15th August, 2012.3 確定的金額 必須支付一定金額的貨幣，否則票據(jù)無(wú)效。所謂一定金額，意指任何人都可以計(jì)算出來(lái)或可以確定的金額。 匯票金額通常同時(shí)用大寫（in words）和小寫（in figures）記載大小寫：Exchange for 后寫小寫金額 the sum of 后寫大寫金額 注意:大寫必須以“ONLY”結(jié)尾匯票金額大小寫不一致，以大寫為準(zhǔn)。實(shí)際做法多是退票，要求出票人更改相符后，再提示要

11、求付款。 付款人名稱To: 后面跟的就是付款人，必須完整準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)該附帶地址。 收款人名稱Pay to: 后面跟的就是收款人，也稱為“抬頭”。有三種類型： 1、限制性抬頭（restrictive order） 限制性抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人。如：（1）僅付約翰·戴維斯（Pay to John Davids only）。（2）支付約翰·戴維斯，不可轉(zhuǎn)讓（Pay to John Davids not transferable）（3）支付-，在匯票任何一處寫有“不可轉(zhuǎn)讓”（Not transferable）字樣。 2、指示性抬頭（instructive order） 指示性抬頭

12、的匯票可用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓。例如：（1）支付給ABC公司的指定人（Pay to the order of ABC Co.）。（2）支付給ABC公司或其指定人（Pay to ABC Co. or order）。（3）支付給ABC公司（Pay to ABC Co.）。 3、來(lái)人抬頭（payable to bearer）不允許以來(lái)人作為收款人。 來(lái)人抬頭的匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓，不須背書。例如： （1）支付給來(lái)人（Pay to bearer）。 （2）支付給ABC公司或來(lái)人（Pay to ABC Co. or bearer）。只要寫上“bearer”字樣，不論在它前面是否寫有具體收款人名稱，均視為來(lái)

13、人抬頭。 4、出票時(shí)間出票時(shí)間的作用： 1、決定匯票的有效期。 2、決定付款到期日。 3、決定出票人的行為效力出票日期的形式有兩種寫法：（1）歐洲式：DD/MM/YY （2）美國(guó)式：MM/DD/YY 當(dāng)日、月、年全部用兩位數(shù)碼字表示時(shí)，若數(shù)碼字是0112時(shí)，DD與MM容易混淆，分辨費(fèi)時(shí)。按照ISBP 19段的建議，月份要用各月名稱即簡(jiǎn)寫的JAN，F(xiàn)EB，NOV，DEC或全稱的January，F(xiàn)ebruary，November，December。5、出票人名稱和簽字 出票人簽字是匯票上最重要的記載項(xiàng)目，因?yàn)槌銎比撕炞质浅姓J(rèn)自己的債務(wù)，收款人才因如果簽字是偽造的，或是未經(jīng)授權(quán)的人簽字，則應(yīng)視為無(wú)效

14、。 出票人是個(gè)人，如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀行、團(tuán)體時(shí)，應(yīng)在公司名稱前面寫上“For”或“On behalf of ”或“For and on behalf of”或“Per pro.”字樣。此有了債權(quán)。 （二）相對(duì)必要記載項(xiàng)目付款時(shí)間（date of payment） 匯票根據(jù)付款時(shí)間（Time of Payment）或付款期限（Tenor）的不同，可以分為以下兩種： 1.即期付款匯票（Bills Payable at sight/on demand），又稱即期匯票（Sight/Demand Bill）。即期匯票指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無(wú)須承兌。若匯票

15、沒有明確表示付款期限，即為見票即付的匯票。 2.定期付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票（Time/Usance/Term Bill）。定期付款匯票或在可以確定的將來(lái)時(shí)間付款匯票（Bills payable at a determinable future time），俗稱遠(yuǎn)期匯票。（2）遠(yuǎn)期匯票的種類 A）見票后若干天/月付款匯票。 （Bills payable at ×× days/×× month（s） after sight）持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日。（B）出票日后若干天/月付款匯票。（Bills payable at ×

16、;× days/×× month（s） after date）（C）提單日期/裝運(yùn)日期/說(shuō)明日期后若干天/月付款的匯票。（Bills payable at ×× days/×× months after B/L date×× days /×× months after shipment date ×× days /×× months after 01 May（3）到期日算法 （A）見票/出票日/說(shuō)明日以后若干天付款（At ××

17、 days after sight/date/stated date）的到期日算法是：“算尾不算頭，若干天的最后一天是到期日，如遇假日順延。” 例如：“見票后90天”（At 90 days after sight），見票日即是承兌日，如為4月15日，則4月15日這一天不算，即所述日不作為起算日。（B）見票/出票日/說(shuō)明日以后若干月付款的到期日算法At ×× month（s） after sight/date/stated date到期日應(yīng)該為付款之月的相應(yīng)日期，如果沒有相應(yīng)日期，則以該月最后一日為到期日。例如：“1月15日以后3個(gè)月（At 3 months after 15

18、 Jan.）”的到期日為4月15日.如出口一批貨物： B/L日期出票日 見票日 付款日 9/30 10/6 10/18at sight ? at 30 days after sight ?at 60 days after date ?at 45 days after date of B/L ?at one month after sight ?按照ISBP的規(guī)定，提單日期就是已裝船批注日期，即使提單發(fā)出日期與裝船批注日期不是同一日期也如此 BILL OF EXCHANGENo.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2005Exchange for USD8,040.00 At

19、60 days after sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYDrawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2005To Metropolitan Bank Ltd. Spencers building.humdinger RoadKarrachi-Pakistan

20、for : NCUTXIEZHAOYANG閱讀匯票，并根據(jù)匯票上的內(nèi)容填空：1、 開證行名稱：2、信用證號(hào)碼：3、開證日期：4、匯票金額（小寫）和幣制：5、匯票金額（大寫）：6、付款期限：7、受款人（收款人）：8、付款人（受票人）：9、出票人：10、匯票抬頭人：匯 票 的 種 類本票-Promissory Note是出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。是承諾，不必辦理承兌，只有一張，名稱和性質(zhì)不同。本票的基本當(dāng)事人：2個(gè)，出票人（Drawer）- 付款人（Payer）/收款人（Payee） 支票 - Check是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其

21、他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的基本當(dāng)事人： 出票人 （Drawer） 付款人 （Payer） 收款人 （Payee）支票均為見票即付。第4章 票據(jù)行為甲交給乙一張經(jīng)銀行承兌的期票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)背后背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款。丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬗诋?dāng)天起該行進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱10天前已經(jīng)通知銀行止付，止付的通知及止付的理由也通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院如何判決？理由何在

22、？ 甲、乙與銀行都在匯票上簽過字，都是匯票的債務(wù)人，因?yàn)榧鬃鳛閰R票的出票人在付款人承兌之前是主債務(wù)人，承兌后是次債務(wù)人；乙在匯票上做了背書，作為被背書人丙的前手，對(duì)后手承擔(dān)保證付款，和付款人拒付時(shí)的付款責(zé)任內(nèi)；銀行作為匯票的承兌人是匯票項(xiàng)下的主債務(wù)人。根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性特征，甲、乙與銀行不能用任何理由對(duì)抗持票人丙，持票人丙擁有向他們要求付款和追索的權(quán)利。 1.A公司與B公司簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。合同總金額為500萬(wàn)美元，允許分批裝運(yùn)膠合板。在首次交貨期前，B公司向A公司提出，允許A公司對(duì)B公司采用遠(yuǎn)期匯票付款，支付條款為：見票后一年付款500萬(wàn)美元。但要求該匯票要請(qǐng)我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行的某市

23、分行承兌，B公司保證在匯票承兌后將500萬(wàn)美元的膠合板在一年內(nèi)交貨，A公司全部收貨后，再付給B公司500萬(wàn)美元貨款。A公司欣然接受B公司的建議，給B公司簽發(fā)了匯票。B公司將這張由我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行承兌的遠(yuǎn)期匯票在新加坡的一家美國(guó)銀行貼現(xiàn)了400萬(wàn)美元后，就無(wú)影無(wú)蹤了，連一張膠合板都不交給A公司。一年后，新加坡的美國(guó)銀行將這張承兌了的遠(yuǎn)期匯票提請(qǐng)我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行付款。最后，由我國(guó)該承兌銀行付給新加坡的美國(guó)銀行400萬(wàn)美元而結(jié)案。評(píng)述：本案中，對(duì)于這張遠(yuǎn)期匯票，A公司為出票人，B 公司為收款人，我國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行為承兌人。A公司與B公司之間的膠合板買賣合同是該票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)

24、系。新加坡的美國(guó)銀行因向B公司支付400萬(wàn)美元的對(duì)價(jià)而成為這張匯票的善意持票人。票據(jù)的最大特點(diǎn)就是，票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，即與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的存在和有效與否并不對(duì)善意持票人的票據(jù)權(quán)利產(chǎn)生影響。因此，盡管B公司實(shí)際上沒有交貨，或者A公司并沒有足夠的款項(xiàng)存在承兌銀行，都不影響新加坡的美國(guó)銀行對(duì)承兌銀行的付款請(qǐng)求權(quán)。教訓(xùn)：如果這張票據(jù)沒有在市場(chǎng)流通，那么情況就不一樣了。因?yàn)楦鲊?guó)票據(jù)法都認(rèn)為，票據(jù)在未投入流通前，票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系與由此而產(chǎn)生的法律關(guān)系便沒有分離，兩者是有聯(lián)系的。也就是說(shuō)，當(dāng)票據(jù)的原因關(guān)系與票據(jù)法律關(guān)系存在于同一當(dāng)事人之間時(shí)，債務(wù)人可以利用原因關(guān)系對(duì)抗法律關(guān)系。在該案中，如果

25、是B商來(lái)中國(guó)某國(guó)有商業(yè)銀行某市分行要求付款，該分行可提出：既然賣方不交貨，買方也拒絕付款。這就是買方可向賣方提出同時(shí)履約的抗辯理由。2.甲公司向某工商銀行申請(qǐng)一張銀行承兌匯票，該銀行做了必要的審查后受理了這份申請(qǐng)，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購(gòu)貨款。乙公司又將此票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請(qǐng)求付款時(shí)，該銀行以票據(jù)無(wú)效為理由拒絕付款。請(qǐng)問： 從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎? 銀行既然在票據(jù)上依法簽章，它可以拒絕付款嗎?為什么? 這張匯票無(wú)效。因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)票據(jù)法關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，出

26、票人必須在票據(jù)上記載“匯票”字樣，無(wú)條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日期，出票人簽章。以上事項(xiàng)欠缺之一者，票據(jù)無(wú)效。由于出票人甲公司沒有在匯票上簽章，所以此匯票無(wú)效。 本案中，承兌銀行可以拒絕付款。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)行為的一般原理，出票行為屬于基本的票據(jù)行為，承兌行為屬于附屬的票據(jù)行為。如果基本的票據(jù)行為無(wú)效，附屬的票據(jù)行為也隨之無(wú)效。六實(shí)務(wù)操作題。國(guó)際出口公司（International Exporting Co.）出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司(Globe Importing Co.)。價(jià)值100，000 美元。國(guó)際出口公司在2007年4月20日開出匯票，要求環(huán)球進(jìn)口

27、公司在見票后30天付款給XYZ銀行。環(huán)球進(jìn)口公司于2007年4月30日承兌了該匯票。請(qǐng)按上述條件填寫下列匯票。ACCEPTEDApr.30,2007(Date)Globe Importing Co.(Company Name）BILL OF EXCHANGEFor100,000.00April 20, 2007(amount in figure)(date of issue)At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank_ or order the sum of US

28、Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received. To:For and on behalf ofGlobe Importing Co.International Exporting Co._匯票的行為主票據(jù)行為：出票 附屬票據(jù)行為：背書、承兌、保證、保付、參加承兌出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兌 (Acceptance)付款 (Payment) 背書 (Endorsement) 貼現(xiàn) (Discount)拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保證 (

29、Guarantee)出票 (Issue ) 定義： 創(chuàng)設(shè)票據(jù)的債權(quán)，使收款人擁有債權(quán)。包含兩個(gè)動(dòng)作：寫成票據(jù)并簽名；交付給收款人影響： 出票人成為主債務(wù)人，擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌。票據(jù)被拒付時(shí)，接受追索。 收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。 付款人不是票據(jù)義務(wù)人。持票人將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。N0 匯票號(hào)碼 Exchange for 小寫金額Beijing, China,出票日期At * Sight of this FIRST of exchange ( the SECONDOf the same tenor and date bein

30、g unpaid), BILL OF EXCHANGEpay 受款人 （抬頭的三種寫法） the sum of 大寫金額dawn under 出票依據(jù)ACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED)To 受票人名稱 出票人簽字 承兌：付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed承兌應(yīng)當(dāng)是無(wú)條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意

31、，否則，出票人和前手即可以解除對(duì) 第一背書人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個(gè)被背書永遠(yuǎn)是持票人匯票所承擔(dān)的義務(wù)。問：持票人在付款人拒絕承兌時(shí)，是否可憑匯票向法院控告？ 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，如果付款人未在匯票上簽名，則對(duì)匯票不承擔(dān)責(zé)任。而由持票人憑匯票向前手追索，最終追索到出票人，由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。若付款人不承兌或無(wú)須承兌的匯票，出票人是匯票的主債務(wù)人。承兌的法律效力（影響)：1、付款人一經(jīng)承兌，即成為匯票的主債務(wù)人，按票據(jù)法的規(guī)定承擔(dān)到期付款的責(zé)任。2、出票人變成從義務(wù)人，假如到期日承兌人拒付，持票人可以對(duì)承兌人起訴。3、持票人增強(qiáng)收款保障，有利于匯票的轉(zhuǎn)讓，因?yàn)橐话愕氖茏屓硕疾辉敢饨邮芪闯袃兜膮R票。

32、 背書 指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。 當(dāng)事人： 背書人=轉(zhuǎn)讓票據(jù)的人是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的人，也就是具體完成背書行為的人。 被背書人=收到票據(jù)的人是指接受背書人對(duì)票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓、授權(quán)或者質(zhì)押并取得票據(jù)的人。動(dòng)作：a.背書人在匯票背面簽字（表示轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)讓的意圖）； b.將經(jīng)過背書的匯票交付給被背書人（實(shí)現(xiàn)背書的目的即轉(zhuǎn)讓權(quán)利）。背書的效力（1）對(duì)背書人Endorser（債務(wù)人） 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 向后手證明簽收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性 擔(dān)保承兌和付款（2）對(duì)被背書人Endorsee（債權(quán)人）享有

33、票據(jù)的全部權(quán)利（付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)）。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。貼現(xiàn) 持票人將已承兌但尚未到期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為.票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù)貼現(xiàn)息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)*貼現(xiàn)率計(jì)算:某公司將一張180天到期，年利率為8%的票據(jù)計(jì)10 000元，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該票據(jù)的出票日是6月1日，申請(qǐng)貼現(xiàn)日是8月30日，銀行年貼現(xiàn)率為9%，計(jì)算如下數(shù)據(jù)：票據(jù)到期值和貼現(xiàn)所得。（1）票據(jù)到期值=票面額×（1+利率×票據(jù)時(shí)間）=10 000×（1+8%×180天/360天）

34、= 10 400（元） （2）貼現(xiàn)天數(shù)=8月30日至11月28日=90（天）（3）貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)時(shí)間= 10 400×9%×90天/360天= 234（元）（4）貼現(xiàn)所得=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)利息=10 400-234=10166（元）追索 是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的條件（持票人如何保全追索權(quán)） 1 持有合格匯票，只票據(jù)的記載和背書的連續(xù)兩方面合格。 2 盡責(zé)，持票人必須在法定時(shí)間和法定地點(diǎn)提示，在法定時(shí)間內(nèi)作出拒付通知和拒絕證書并通知前手。 3 發(fā)生拒付 4 持票人必須在

35、法定時(shí)間內(nèi)行使追索權(quán)。第5章 -匯付順匯（Remittance)又稱匯付，是債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。匯付 匯付，又稱匯款，是付款人Remitter（進(jìn)口商）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托其以一定方式將款項(xiàng)交付收款人Payee or Beneficiary（出口商）的結(jié)算方式。 逆匯（Reverse Remittance)又稱出票，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。托收-信用證-銀行保函-國(guó)際保理匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款（Payment in advance）是進(jìn)口商先將貨款的全部或

36、一部分通過銀行匯交出口商，出口商收到貨款后在約定的時(shí)間內(nèi)將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。預(yù)付貨款是對(duì)進(jìn)口商而言（有利），對(duì)出口商則是預(yù)收貨款。預(yù)付貨款的特點(diǎn) 預(yù)付貨款對(duì)出口商有利：（1）可以占用他人資金；（2）降低收款風(fēng)險(xiǎn)；（3）可以用預(yù)付款購(gòu)貨，節(jié)約自身資金。 預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利：（1）面臨收不到貨或貨物質(zhì)量有問題等風(fēng)險(xiǎn)；（2）資金被他人占用。風(fēng)險(xiǎn)方面：出口商預(yù)收貨款實(shí)際上是接受了進(jìn)口商的購(gòu)貨擔(dān)保，如果進(jìn)口商違約，出口商即可以沒收預(yù)付款。這樣，既降低了出口貨物的風(fēng)險(xiǎn)，也掌握了貨物進(jìn)出口的主動(dòng)權(quán)。進(jìn)口商承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)，即付款后可能不會(huì)按時(shí)按量按質(zhì)收到合同規(guī)定的貨物，使本來(lái)處于主動(dòng)的地位變得比較被動(dòng)。在預(yù)

37、付貨款后，進(jìn)口方為了降低風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)采取一定措施。如要求出口方提供銀行保函，到期如不能按合同交貨，要承擔(dān)退回全部貨款并償付利息損失的責(zé)任；要求出口方書面保證按規(guī)定交貨及交單等。預(yù)付貨款在國(guó)際貿(mào)易中的案例分析唐山某實(shí)業(yè)有限公司于2009年6月與澳大利亞某公司簽訂了進(jìn)口廢電線合同，并于2009年7月預(yù)付給外方30%貨款17281美元，預(yù)計(jì)到貨日期2009年8月24日。而國(guó)外客戶在無(wú)任何理由的情況下，至今尚未發(fā)貨，而且目前該公司很難與外方取得聯(lián)系，認(rèn)為已經(jīng)受騙。應(yīng)對(duì)措施向進(jìn)口企業(yè)提示風(fēng)險(xiǎn)，在辦理對(duì)外貿(mào)易付匯，特別是第一筆付匯時(shí)，要慎重選擇貿(mào)易進(jìn)口付匯結(jié)算方式。盡量選擇信用證結(jié)算方式，如果采用預(yù)付款方

38、式必須由外方提供銀行出具的保函，一旦外方違約，保證貨款能及時(shí)退回，從而避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失。賣方：后T/T收匯失敗案1浙江A公司與俄羅斯B進(jìn)口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的CIF合同，兩個(gè)40FCL。合同約定分兩次等量裝運(yùn)，兩次交貨的時(shí)間間隔為30天，約定付款方式為裝運(yùn)日后30天內(nèi)T/T付款。A公司備貨后將第一個(gè)貨柜按時(shí)裝運(yùn)出口，并將單據(jù)用快郵寄給進(jìn)口商供其提貨。30天后，A公司催B公司支付貨款，B公司先是推脫過幾天，后又使用各種借口，最后索性不再接聽A公司的電話也不回復(fù)任何郵件。貨物到港后兩個(gè)月，A公司催收無(wú)果，只有聯(lián)系船公司將貨物運(yùn)回，大量的滯港費(fèi)、來(lái)回運(yùn)費(fèi)再加上清關(guān)費(fèi)等，使得A公司損失慘重，而

39、后一個(gè)貨柜也只能轉(zhuǎn)為庫(kù)存。  分析：（1）采用匯款方式結(jié)算貨款，屬于商業(yè)信用，本身就有一定的風(fēng)險(xiǎn)，更何況是本案中的到付。本案中的出口商采用這種方式造成了巨額損失，主要是由匯款的本質(zhì)特點(diǎn)（商業(yè)信用）決定的。 （2）出口商與資信情況不甚了解的客戶進(jìn)行交易，最好不要采用裝運(yùn)后付款的方式，而應(yīng)采用裝運(yùn)前付款的方式，至少采用部分在裝運(yùn)前付款的方式。裝運(yùn)前預(yù)付的比例可視具體情況而定。（3）與高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)開展貿(mào)易往來(lái)，最好采用預(yù)付或信用證結(jié)算，否則應(yīng)采用出口信用保險(xiǎn)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。貨到付款（Payment after Arrival of the Goods）是進(jìn)口商在收到

40、出口商發(fā)出的貨物后才按規(guī)定支付貨款的方式。這實(shí)際上是一種賒銷交易（Open Account Transaction)或延期付款交易（Deferred Payment Transaction).1、影響利于買方不利于賣方，主要表現(xiàn)在資金占用和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)兩方面。2. 貨到付款的特點(diǎn) 貨到付款對(duì)進(jìn)口商有利： （1）使收貨的風(fēng)險(xiǎn)減小；（2）占?jí)核速Y金。 貨到付款對(duì)出口商不利： （1）面臨收款的風(fēng)險(xiǎn)；（2）資金被他人占用。 第六章 托 收 collection托收是出口商通過出具匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的方式。是出口商或債權(quán)人催收，并且收款對(duì)象是進(jìn)口商。（先行發(fā)貨，開立匯票，隨附單據(jù)，委托出口銀行

41、.)（一）跟單托收的交單方式，國(guó)際上通行的交單條件有兩種，即：1、付款交單 Documents against Payment, 簡(jiǎn)稱D/P 代收行必須在進(jìn)口商付清票款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。（1） 即期付款交單（D/P at sight）出口商發(fā)貨-開具即期匯票-即期匯票+商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示進(jìn)口商見票即付，取得商業(yè)單據(jù)。 （2）遠(yuǎn)期付款交單（D/P after xx days sight） 代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌，付款人承兌，代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，到期日代收行提示付款，付款人付款，代收行交單給付款人。 承兌交單 Documents against A

42、cceptance,簡(jiǎn)稱D/A 銀行的交單以進(jìn)口商的承兌匯票為條件，進(jìn)口商承兌匯票后，代收行就將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，等到匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再履行付款義務(wù)。 出口商：錢貨兩空 進(jìn)口商：有利對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/A>D/P after sight >D/P at sight委托人按合同要求發(fā)貨、備齊單據(jù)；委托人開立匯票，連同單據(jù)交托收行其收款；托收行委托代收行收款；代收行到期提示跟單匯票，要求付款人履行票據(jù)義務(wù)；付款人履行票據(jù)義務(wù)后得到單據(jù)，憑單提貨；代收行收款后根據(jù)托收行指示匯款，通常是貸記出口地銀行賬戶后，向托收行發(fā)出貸記通知；托收行收到貨款后向委托人結(jié)匯（付

43、款）。遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(DP·TR) 就是進(jìn)口人承兌匯票后， 向銀行提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。代收行未經(jīng)委托人授權(quán)的情況下，自行允許進(jìn)口商憑T/R先行提貨，不能收回貨款應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)，但得有出口商的提示，不然則由賣方負(fù)責(zé)。 這種書面信用擔(dān)保文件就是信托收據(jù)。 信托收據(jù)（Trust Receipt,T/R)是指在遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物、單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨而向托收行借出單據(jù)而出具的書面憑

44、證。不同的交單方式對(duì)進(jìn)出口雙方的影響 對(duì)于出口商而言最理想的是即期付款交單，因?yàn)樵谶M(jìn)口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。 對(duì)于進(jìn)口商而言最理想的是承兌交單。承兌交單在交單后出口商已無(wú)法約束進(jìn)口商，無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。第七章 跟單信用證上 信用證(Letter of Credit) 銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的、在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，兌付一定金額的書面承諾。2、 信用證的特點(diǎn)（結(jié)合案例，分析問題）1、 是一種銀行信用 2、信用證不可隨意撤銷3、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件3、信用證以單據(jù)為處理對(duì)象（單據(jù)交易)the

45、 doctrine of strict compliance On face4、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任 銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 從本案可以看出，合同條款的要求如果要體現(xiàn)到信用證中，必須按照信用證的規(guī)矩來(lái)，照抄原文并不能使信用證自動(dòng)替代合同。根據(jù)UCP600規(guī)定，除發(fā)票外，其他單據(jù)上的貨物描述可顯示貨物統(tǒng)稱的，只要不和信用證規(guī)定的相矛盾即可。(2)開證行開立信用證的方式信開：開證行以航郵將信用證寄給通知行電開：開證行將信用證加注密押后以電訊方式通知受益人 所在地的代理行，即通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)知受益人。簡(jiǎn)電開：開證行只以電訊手段將信用證的主要內(nèi)容傳遞給通知行，然

46、后將包括各項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容的信用證航空郵寄給通知行。受益人應(yīng)在收到信用證證實(shí)書（Mail Confirmation）后方能發(fā)貨、備單。 不是有效文本，必須有隨附隨寄證實(shí)書字樣，它是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)（2） 全電開。是指開證行將特定信用證的全部?jī)?nèi)容以電訊方式傳遞給通知行，是內(nèi)容完整、有法律效力的信用證。第九章（Letter of guarantee, L/G）銀行保函的概念：是商業(yè)銀行（擔(dān)保行）根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明，保證當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其承諾的義務(wù)時(shí)，由銀行在一定金額、一定期限內(nèi)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 銀行保函與商業(yè)信用證的比較1、開立

47、的目的不同 銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款， 而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。2、 銀行責(zé)任不同信用證下，開證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。3、 應(yīng)用范圍不同 銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。4、 所付款項(xiàng)性質(zhì)不同信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。5、 對(duì)單據(jù)的要求不同信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗(yàn)證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書面索賠書及聲明。 補(bǔ)充：保函需要的文件索償證明文件 1、擔(dān)保人的調(diào)查意見有利于擔(dān)保人，但也易使其送入無(wú)謂的合同糾紛中，而且對(duì)受益人不公平。 2、申請(qǐng)人簽發(fā)的承認(rèn)違約的證明對(duì)受益人非常不利 3、受益人提出的書面索賠書及聲明