關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來稅務(wù)申報(bào)表

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來稅務(wù)申報(bào)表電腦編碼：企業(yè)名稱：申報(bào)所屬年份：扌報(bào)送日期： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān):附表1（第頁(yè)共頁(yè)）關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來情況年度申報(bào)表（ 年度）填表日期：年 月 日申報(bào)企業(yè)名稱（蓋章）：電腦編碼：根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第三十六條和國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)聯(lián)企業(yè)間 業(yè)務(wù)往來稅務(wù)管理規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，特制定本表。請(qǐng)?jiān)谀甓冉K了后四個(gè)月內(nèi)如實(shí)填寫本表并 報(bào)送當(dāng)?shù)刂鞴艿胤蕉悇?wù)機(jī)關(guān)。天聯(lián)交易類型關(guān)聯(lián)企 業(yè)名稱關(guān)聯(lián)交易內(nèi) 容（摘要）交易日期交易 數(shù)量單位計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)交易總金 額（萬元）011230212303123041230512306聲明謹(jǐn)聲明：此申報(bào)是根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收征管法、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)

2、布的關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來稅務(wù)管理規(guī)程的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)、可靠、完整的。主管地稅機(jī)關(guān)（蓋章） ：接收日期：年 月 日審核人：審核日期：年 月 日填表說明一、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況的年度申報(bào)表。在所屬申報(bào)年度內(nèi) 未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)不需要填寫其他附表（附表2 5）；如有發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)所發(fā)生業(yè)務(wù)的類型繼續(xù)填寫相應(yīng)的其他附表。二、與同一關(guān)聯(lián)企業(yè)的同一種交易類型應(yīng)集中填寫，其余的按交易時(shí)間順序填寫。三、本表一頁(yè)填寫不完的，可另起一頁(yè)填寫，但表中各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫完整并簽字蓋 章，同時(shí)在表首注明總頁(yè)數(shù)和本頁(yè)頁(yè)次。四、本表需用中文填寫，也可用中、英文兩種文字填寫。五、本表各欄填寫如下：1.

3、 申報(bào)企業(yè)名稱：填寫申報(bào)企業(yè)辦理工商登記的全稱。2. 電腦編碼：填寫企業(yè)辦理稅務(wù)登記時(shí)由主管地稅機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)登記編碼。3. 填表日期：填寫本表的實(shí)際申報(bào)日期。4. 關(guān)聯(lián)交易類型： 01有形財(cái)產(chǎn)的購(gòu)銷、轉(zhuǎn)讓 , 包括房屋建筑物、交通工具、機(jī)器設(shè) 備、工具、商品（產(chǎn)品）等有形財(cái)產(chǎn)的購(gòu)銷、轉(zhuǎn)讓；02提供有形資產(chǎn)的使用權(quán) , 包括房屋建筑物、 交通工具、 機(jī)器設(shè)備、 工具、商品（產(chǎn)品）等有形財(cái)產(chǎn)的使用； 03 融通資金 , 包括各類長(zhǎng)短期資金拆借和擔(dān)保、 有價(jià)證券的買賣及各類計(jì)息預(yù)付款和延期付款等業(yè)務(wù)； 04提供勞務(wù) , 包括市場(chǎng)調(diào)查、行銷、管理、行政事務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修、設(shè)計(jì)、咨詢、 代理、科研

4、、法律、會(huì)計(jì)事務(wù)等服務(wù)的提供等；05轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或提供無形資產(chǎn)使用權(quán),包括土地使用權(quán)、版權(quán) （著作權(quán) ） 、商標(biāo)、牌號(hào)、專利和專有技術(shù)等特許權(quán)、工業(yè)品外 觀設(shè)計(jì)或?qū)嵱眯滦偷裙I(yè)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓和使用權(quán)的提供業(yè)務(wù)；06其他。5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在國(guó)注冊(cè)登記的全稱。6. 交易內(nèi)容：填寫第 4項(xiàng)某種關(guān)聯(lián)交易類型下具體業(yè)務(wù)往來項(xiàng)目。比如：“ 01”項(xiàng)目下，交易內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際填寫“購(gòu)入（銷售）房屋”等；“ 04”項(xiàng)目下，交易內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際填寫“設(shè)計(jì)、咨詢勞務(wù)”等等。7. 交易日期：填寫某項(xiàng)業(yè)務(wù)往來的具體起止日期。8. 交易數(shù)量：根據(jù)具體交易內(nèi)容進(jìn)行填寫。比如：有形資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)填寫實(shí)際租賃

5、有形資產(chǎn)的數(shù)量（或面積、天數(shù)） ；融通資金業(yè)務(wù)填寫實(shí)際的融資借貸金額；提供勞務(wù)業(yè) 務(wù)填寫實(shí)際的勞務(wù)費(fèi)（月）日數(shù)、人；轉(zhuǎn)讓有形（無形）資產(chǎn)填寫實(shí)際的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)數(shù)量。9. 單位計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：填寫企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來實(shí)際的單位價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行多種 計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的請(qǐng)分別在表中列明。10. 交易總金額：應(yīng)按實(shí)際收取或支付的貨幣金額單位填寫，并注明貨幣種類。附表3企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系年度申報(bào)表申報(bào)年度：年填表日期：年 月 日企業(yè)名稱:關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱關(guān)聯(lián)企業(yè)地址關(guān)聯(lián)類型關(guān)聯(lián)事實(shí)主營(yíng)項(xiàng)目關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)責(zé)人企業(yè)蓋章：接收日期：年 月日企業(yè)負(fù)責(zé)人（簽名）主管地稅機(jī)關(guān)（蓋章）審核人:審核日期:填表說明1、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)

6、系的的年度申報(bào)表。2 、本表一式二聯(lián)，第一聯(lián)企業(yè)留存；第二聯(lián)主管地稅機(jī)關(guān)存檔。3 、關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在國(guó)注冊(cè)登記的名稱。4 、關(guān)聯(lián)類型：以代碼填寫，具有多重關(guān)聯(lián)關(guān)系的可多項(xiàng)填寫。 01相互 間直接或間接持有其中一方的股份總和達(dá)到 25%或以上的； 02直接或間接同 為第三者擁有或控制股份達(dá)到 25%或以上的； 03企業(yè)與另一企業(yè)之間借貸金 占企業(yè)自有資金 50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的 10%或以上是由另一企業(yè) 擔(dān)保的； 04企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級(jí)管理人員一半以上或有一名以上（含 一名）常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的； 05 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另 一企業(yè)提供的特許權(quán)利 （

7、包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等 ） 才能正常進(jìn)行的； 06 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)購(gòu)進(jìn)的原材料、零部件等 （ 包括價(jià)格及交易條件等 ） 是由另一企 業(yè)所供應(yīng)并控制的； 07 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售 （ 包括價(jià)格及交易條 件等） 是由另一企業(yè)所控制的； 08對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)際控制、或 在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括家族、親屬關(guān)系等。5 、關(guān)聯(lián)事實(shí)：填寫企業(yè)據(jù)以與另一企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的主要事實(shí)， 比如：A企業(yè)擁有B企業(yè)的股份達(dá)40%以上，且B企業(yè)的主要產(chǎn)品為A企業(yè)所控制等等。6 、關(guān)聯(lián)企業(yè)地址： 填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)所在地 （包括中國(guó)境內(nèi)外） 的具體地址。7 、主營(yíng)項(xiàng)目：一般應(yīng)列舉關(guān)聯(lián)企業(yè)主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)

8、 13個(gè)項(xiàng)目。8 、企業(yè)負(fù)責(zé)人：填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理。9 、本表為年度報(bào)表，當(dāng)報(bào)告年度期間表中各項(xiàng)未發(fā)生變化的，可不報(bào)送 本表。附表3年度融通資金情況明細(xì)表企業(yè)名稱：填表日期：年 月 日金額單位：萬元融 入 資 金關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱融 資 方 式起迄日期資金融通額（或融資租賃貨物實(shí)際成本）融 資 利 率實(shí)際收取/支付利息/租金總額合同號(hào)原幣折人民幣原幣折人民幣小 計(jì)融 出 資 金小計(jì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保企業(yè)名稱擔(dān)保金額擔(dān)保費(fèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字:主管地稅機(jī)關(guān)審核人:填表說明：1 、本表反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金情況。2 、融通資金的方式：填寫貸款（含貼現(xiàn)、押匯、透支） 、委托貸款、融資租賃、計(jì) 息預(yù)

9、付款或延期付款等。3 、融通資金額：是指貸款本金、借款本金等，其中 “原幣”一欄按原幣填寫，例如：貸款為美元時(shí)，“原幣”一欄應(yīng)填寫XXX美元，然后根據(jù)收到或支出外匯當(dāng)日或當(dāng)季季 末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)折合人民幣填入“折人民幣”一欄。4 、融資租賃貨物實(shí)際成本： 是指融資租賃業(yè)務(wù)的租賃設(shè)備的購(gòu)進(jìn)價(jià)格和其他各項(xiàng)費(fèi) 用。5 、實(shí)際收取 /支付利息 /租金：填寫此筆業(yè)務(wù)本年的利息收入 / 支出或租金收入 / 支出。 其中：“原幣”一欄按原幣填寫方法（同上） ，“折人民幣”一欄按折合后的人民幣金額填 寫。一年內(nèi)分期收取或支出利息及租金的，按折合各期人民幣金額后的匯總數(shù)填寫。6 、合同號(hào)： 填寫此筆

10、融通資金業(yè)務(wù)合同的真實(shí)編號(hào)和名稱，無合同的在合同號(hào)一欄 填寫“無合同” 。7 、起迄日期：填寫各項(xiàng)融通資金業(yè)務(wù)的起始日期和結(jié)束日期。附表# 度提供勞務(wù)情況明細(xì)表填表日期：年 月 日金額單位：萬元?jiǎng)趧?wù) 輸 入關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱勞 務(wù) 內(nèi) 容勞務(wù)起止日期合同金額合同號(hào)已收取/支付金額已收取/支付日期備注原幣折人民幣合 計(jì)勞務(wù) 輸 出合 計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字:主管地稅機(jī)關(guān)審核人:填表說明1 、本表反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互提供勞務(wù)情況的明細(xì)表。2 、關(guān)聯(lián)企業(yè)間的金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及代理、 結(jié)算等其他金融服務(wù)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也屬 本表填寫范圍；但有形或無形資產(chǎn)的租賃勞務(wù)不屬本表填寫范圍。3 、勞務(wù)內(nèi)容：填寫所提供具體

11、勞務(wù)的內(nèi)容和類型。如：市場(chǎng)調(diào)查、行銷、管理、行 政事務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修、設(shè)計(jì)、咨詢、代理、科研、法律、會(huì)計(jì)事務(wù)等等。4 、勞務(wù)起止日期：填寫所提供或接受勞務(wù)的起始日期和結(jié)束日期。 合同規(guī)定的勞務(wù) 起止日期與實(shí)際起止日期不一致的，應(yīng)在備注欄中說明。5 、合同金額：填寫勞務(wù)合同規(guī)定的應(yīng)支付或收取的勞務(wù)費(fèi)金額，貨幣種類為外幣的 應(yīng)注明外幣名稱及單位。6 、合同號(hào)：填寫勞務(wù)合同的真實(shí)編號(hào)和名稱。無勞務(wù)合同的在合同號(hào)一欄謝謝“無 合同”。7 、已收取 / 支付日期：填寫實(shí)際收取和支付勞務(wù)費(fèi)用的日期。8、已收取 / 支付金額：填寫實(shí)際收取和支付的勞務(wù)費(fèi)用金額。如果原幣為外幣的， 按其收到的外匯當(dāng)天或當(dāng)季季

12、末中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)折合成人民幣填入“折人 民幣”一欄中。附表5年度轉(zhuǎn)讓（購(gòu)銷）有形財(cái)產(chǎn)、提供有形財(cái)產(chǎn)使用權(quán)情況明細(xì)表企業(yè)名稱（蓋章）填表日期：年 月 日 單位：萬元轉(zhuǎn) 讓 提 供 方關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓/使用權(quán)提供的內(nèi)容財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓/使用權(quán)提供日期財(cái)產(chǎn)使用權(quán)提供期限合同金額合同號(hào)已收取/支付金額已收取/ 支付 日期備注原幣折人民幣合 計(jì)轉(zhuǎn) 讓 提 供 承 接 方合 計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字：主管地稅機(jī)關(guān)審核人:填表說明1、本表是反映企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互轉(zhuǎn)讓（購(gòu)銷）財(cái)產(chǎn)或提供財(cái)產(chǎn)使 用權(quán)情況的明細(xì)表。2 、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或提供財(cái)產(chǎn)使用權(quán)，包括轉(zhuǎn)讓有形 財(cái)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；提供有形財(cái)產(chǎn)

13、使用權(quán)和無形資產(chǎn)使用權(quán)。對(duì)轉(zhuǎn)讓有形財(cái)產(chǎn) 業(yè)務(wù)，僅當(dāng)轉(zhuǎn)讓房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)時(shí)方須填寫本表。3 、內(nèi)容：填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或提供財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的名稱。4 、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓日期：為實(shí)際財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的日期。實(shí)際財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓日期與 合同轉(zhuǎn)讓日期不一致的，應(yīng)在備注欄中說明。5 、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓期限：填寫合同規(guī)定的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓期限。實(shí)際的 轉(zhuǎn)讓期限與合同規(guī)定的期限不一致的在備注欄中說明。6 、合同僅額：填寫財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中規(guī)定的應(yīng)支付或收 取的轉(zhuǎn)讓金額或租金，貨幣種類為外幣的應(yīng)注明外幣名稱及單位。7 、合同號(hào)：填寫財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的真實(shí)編號(hào)和名稱。無 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，在合同號(hào)一欄填寫“無合同” 。8 、已收取/支