企業(yè)客戶信用等級管理制度

1、企業(yè)信用等級治理制度第一章總那么1、為標準和引導購銷網(wǎng)絡的經(jīng)營行為,有效地限制商品購銷過程中 的信用風險,減少購銷網(wǎng)絡的呆壞帳,特制定本制度.2、本制度所稱信用風險是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不 付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有水平付款、無法發(fā)貨的風險.3、本制度所稱客戶信用治理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶 所實施的旨在防范其信用風險的治理.4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關部門發(fā) 生商品購銷業(yè)務往來的業(yè)務單位,包括上游供應商和下游客戶.5、公司相關部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細那么,對客戶實 施有效的信用治理,加大貨款回收力度和催促上游廠商按時發(fā)貨, 有 效

2、防范信用風險,減少呆壞帳.第二章客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關部門及機構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進行的調(diào)查.2、客戶資信調(diào)查要點主要包括：2.1客戶根本信息3客戶資信資料可以從以下渠道取得：4市場部業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查,保證所收集客戶資信 資料的真實性,認真填寫客戶信用調(diào)查評定表?,上報部門經(jīng)理審 核,公司財務部門備案.填表人應對客戶信用調(diào)查評定表?內(nèi)容的真實性負全部責任.5公司相關部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表?進行審核,重點審核以下內(nèi)容：5.1資信資料之間有無相互矛盾5.2我公司與該客戶的業(yè)務往來情況5.3該客戶的業(yè)務信用記錄5.4其他需

3、重點關注的事項6客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表?每季度要全面更新一次,期間如果發(fā)生變化,應及時對相關資料進行補充修改.第三章客戶ABC信用等級評定1、所有交易客戶均需進行信用等級評定.2、 客戶信用等級分A、B、C三級,相應代表客戶信用程度的高、中、 低三等.3、評為信用A級的客戶應同時符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務合作一年或以上.(2) 過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約 行為.(3) 守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾.(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好.(5) 資金實力雄厚、償債水平強(6) 年度回款、發(fā)貨到達我公司制定的標準.4出現(xiàn)以下任何情況的客戶,應評為信用 C級：

4、(1) 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務糾紛,或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4) 資金實力缺乏,償債水平較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良,嚴重虧損,或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象,或有不公正行 為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的.5、不符合A、C級評定條件的客戶定為B級.6、 原那么上新開發(fā)或關鍵資料不全的客戶不應列入信用A級.7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表?等客戶資信資料為根底, 會同經(jīng)辦業(yè)務員、財務部信

5、用限制主管一起初步評定客戶的信用等 級,并填寫客戶信用等級分類匯總表?,報公司主管副總、財務總 監(jiān)審核、總經(jīng)理審批.8在客戶信用等級評定時,應重點審查以下工程：8.1客戶資信資料的真實性；8.2客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況；8.3與我公司合作的往來交易及回款情況.第四章客戶授信原那么1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨 期限.2、本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度,即客戶占用我公司資金的最高額度.3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間,即白發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、白預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間.4、授信時應遵循以下原那么：

6、4.1營銷部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原那么,原那么上不進行賒銷業(yè)務和預付貨款.4.2在確實需要授信時,應實施以下限制舉措： 公司對實施授信總額限制,原那么上授信總額不能超過2021年1月1日應收帳款的余額數(shù). 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信,確定不同的信用額?度. 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度,但在執(zhí)行過程中,應根據(jù)客戶信用變化的情況,及時調(diào)整信用額度.5、授信中有關預付、賒銷概念的界定：5.1預付、賒銷：指我方以支付貨款,貨物尚未到運到倉庫驗收、客 戶未支付貨款,貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務活動；5.2長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中,允許客戶根據(jù)

7、一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進行預付、賒銷的業(yè)務活動；6、對于A級客戶,可以給予一定授信,但須遵循以下原那么：6.1對于原來沒有賒銷行為的客戶,不應授信；實際的經(jīng)營過程中, 在非常必要的特殊情況下,由營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可 以給予臨時預付、賒銷,原那么上預付、賒銷信用額度最高不超過該客 戶的平均月回款額,預付、回款期限為 1個月以內(nèi)；6.2對于原來已有預付、賒銷行為的客戶,由營銷副總、財務總監(jiān)、 總經(jīng)理審批后,可以根據(jù)其銷售水平和回款情況給予長期預付、賒銷信用,原那么上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量 和回款額.如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的,信用額度按從

8、低標準執(zhí)行,并應逐步減少,發(fā)貨、回款期限為 1個月以內(nèi).7、對于B級客戶,原那么上不予授信；確有必要,必須嚴格辦理完備的財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后,由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務總監(jiān)、 總經(jīng)理審批,經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷, 其賒銷信用額 度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、 回款額,同時不超過抵押資產(chǎn) 額度.如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的,信用額度按從低標 準執(zhí)行,并應逐步減少.其長期預付、賒銷回款期限為1個月,臨時預付、賒銷回款期限為15天.8、對于評為C級的客戶,公司不予授信,不給予任何預付款和賒銷.9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表?及營銷部目前交易客戶的預付、賒 銷情況,營銷部還應將

9、預付、賒銷客戶包括授信客戶和雖不是授信 客戶但已發(fā)生預付、賒銷行為的客戶進行匯總,并填寫預付、賒 銷客戶匯總表?,報公司總經(jīng)理、董事長批準.10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后,客戶信用調(diào)查評定表?、客戶信用等級分類匯總表?、預付、賒銷客戶匯總表? 和購售合同、相關資料原件交給財務部保管,作為日常發(fā)貨收款的監(jiān) 控依據(jù).第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬治理1、營銷部應嚴格執(zhí)行客戶信用治理制度,根據(jù)公司授權(quán)批準的授信 范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進行預付和賒銷,加大貨物催收入庫和 貨款清收的力度,保證公司資產(chǎn)的平安.2、營銷部經(jīng)理和財務部信用限制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督責任

10、,應增強對業(yè)務單據(jù)的審核,對于超出信用額度的 預付款和發(fā)貨,必須在得到上級相關部門的正式批準文書之后,方可辦理.發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況,應及時上報.3、對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶,應采 取一定的舉措,在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi).4、對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶,應加 大貨款清收力度,保證預付款、欠款額只能減少不能增加,同時采取 一定的資產(chǎn)保全舉措,如擔保、不動產(chǎn)抵押等.5、對于預付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳,上次欠款未結(jié)清前, 原那么上不再進行新的預付款、賒銷.6、合同期內(nèi)預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次.合同到期前一個月內(nèi),營

11、銷部應與客戶確定下一個年度的合作方式, 并對客戶欠貨、欠款全部進行清收7、市場部及采購部應建立欠貨、欠款回收責任制,將貨、款回收情 況與責任人員的利益相掛鉤,加大貨、款清收的力度.8、公司財務部信用限制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況.第六章客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度,對客戶授 信實施動態(tài)治理,根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額 度,保證授信平安,發(fā)現(xiàn)問題立即米取適當?shù)慕鉀Q舉措.2、業(yè)務主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報, 并對匯報的真實性負全部責任.3、財務部負責提供相應的財務數(shù)據(jù)及往來情況資料,每月填寫客 戶授信額度執(zhí)行評價表? 后交營銷部經(jīng)理核對,財務部門對財務數(shù)據(jù) 的真實性負責.4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務主管的書面匯報后,簽署書面評價意見,上報營銷主管副總,必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整, 報公司總經(jīng) 理、董事長批準后作為營銷部、財務部門下一步的監(jiān)控依據(jù).5、原那么上調(diào)整后的信用額度應低于原