財務(wù)管理期末復(fù)習(xí)提要

1、財務(wù)管理期末復(fù)習(xí)提要為了幫助同學(xué)們復(fù)習(xí)財務(wù)管理課程，在本課程教學(xué)大綱及考核說明既有要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合本課程期末考試題型，我們在此把有關(guān)復(fù)習(xí)要求（特別是基本概念、基本問題和基本方法的要求）進(jìn)一步明確一下，供大家參考。計算題范圍已注明，具體例題可見財務(wù)管理導(dǎo)學(xué)。第一章總論1財務(wù)管理基本概念（1）掌握財務(wù)管理的概念；（2）了解資金運動及其表現(xiàn)形式；（3）掌握財務(wù)活動、財務(wù)關(guān)系的概念及其內(nèi)容。2財務(wù)管理目標(biāo)（1）了解財務(wù)管理目標(biāo)的含義及其特征；（2）掌握關(guān)于財務(wù)管理總體目標(biāo)的三種主要提法（利潤最大化、資本利潤率最大化或每股利潤最大化、企業(yè)價值最大化）的含義及其缺陷或優(yōu)點；（3）掌握財務(wù)管理的具體目標(biāo)籌

2、資管理目標(biāo)、投資管理目標(biāo)、營運資金管理目標(biāo)、利潤分配管理目標(biāo)；（4）了解不同利益主體在財務(wù)管理目標(biāo)上的矛盾與協(xié)調(diào)；（5）了解財務(wù)管理目標(biāo)與社會責(zé)任。3財務(wù)管理環(huán)境（1）了解財務(wù)管理環(huán)境的概念；（2）了解經(jīng)濟體制環(huán)境、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)環(huán)境、財稅環(huán)境、金融環(huán)境、法律制度環(huán)境對財務(wù)管理的影響。4財務(wù)組織（1）了解企業(yè)的組織形式（獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)）；（2）了解財務(wù)分層管理體系（出資者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)）；（3）了解財務(wù)組織體制與管理人員。第二章財務(wù)觀念1貨幣時間價值（1）掌握貨幣時間價值的概念；（2）了解時間價值的表示；（3）掌握年金的概念及貨幣時間價值的計算（復(fù)利終值、復(fù)利現(xiàn)值、普

3、通年金終值、普通年金現(xiàn)值）計算題。2風(fēng)險收益均衡觀念（1）了解風(fēng)險的含義、類別及風(fēng)險與不確定性的區(qū)別；（2）了解風(fēng)險收益均衡（資本資產(chǎn)定價模型）。3成本效益觀念了解成本效益觀念的含義及機會成本、沉沒成本的含義。第三章籌資管理（上）1籌資概述（1）了解籌資的目標(biāo)、目的、籌資渠道與籌資方式；（2）掌握籌資種類的劃分、股權(quán)資本的概念及股權(quán)資本與負(fù)債資金的主要差異；（3）了解企業(yè)籌資須考慮的因素和籌資原則。2籌資規(guī)模了解籌資規(guī)模確定的依據(jù)、籌資規(guī)模的特征、籌資規(guī)模確定的方法。3股權(quán)資本籌集（1）了解吸收直接投資的概念、吸收直接投資的管理、吸收直接投資的優(yōu)缺點；（2）了解股票的概念及特征、股票的種類、股

4、票的發(fā)行與定價。4負(fù)債籌資（1）了解長期借款的種類、取得長期借款的條件以及長期借款的優(yōu)缺點，掌握長期借款協(xié)議的保護(hù)性條款；（2）了解企業(yè)債券的類型、不同類別債券的特殊性以及債券籌資管理，掌握可轉(zhuǎn)換債券的概念及債券籌資的優(yōu)缺點；（3）了解租賃的種類，掌握融資租賃的概念，了解融資租賃租金確定及管理、融資租賃的優(yōu)缺點；（4）了解商業(yè)信用的類型、商業(yè)信用籌資管理及商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點；（5）了解短期借款的種類、取得、信用條件。第四章籌資管理（下）1資本成本（1）掌握資本成本的概念、性質(zhì)和作用；（2）掌握資本成本的估算（個別資本成本、綜合資本成本、邊際資本成本）計算題；（3）了解降低資本成本的途徑。2籌

5、資風(fēng)險（1）掌握籌資風(fēng)險（財務(wù)風(fēng)險）的概念；（2）掌握籌資風(fēng)險的分類；（3）掌握經(jīng)營風(fēng)險的概念及其影響因素，了解經(jīng)營杠桿效應(yīng)和財務(wù)杠桿效應(yīng)的含義，掌握經(jīng)營杠桿系數(shù)、財務(wù)杠桿系數(shù)和總杠桿系數(shù)的計算計算題；（4）了解籌資風(fēng)險的衡量；（5）了解籌資風(fēng)險的規(guī)避與管理。3資本結(jié)構(gòu)及其決策（1）掌握資本結(jié)構(gòu)的概念；（2）了解最佳資本結(jié)構(gòu)的概念及其判斷標(biāo)準(zhǔn)、資本結(jié)構(gòu)決策的含義，掌握資本結(jié)構(gòu)決策的方法（比較資本成本法、無差異點分析法）計算題；（3）了解資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。第五章長期投資與固定資產(chǎn)管理1投資及固定資產(chǎn)概述（1）了解投資的概念與目的；（2）了解投資的種類；（3）了解固定資產(chǎn)的概念與特點；（4）了解固定

6、資產(chǎn)管理原則。2固定資產(chǎn)投資決策（1）掌握固定資產(chǎn)投資的決策要素；（2）掌握投資決策中的現(xiàn)金流量構(gòu)成（初始現(xiàn)金流量、營業(yè)現(xiàn)金流量和終結(jié)現(xiàn)金流量）、現(xiàn)金流量的計算計算題，以及在投資決策中使用現(xiàn)金流量的原因；（3）掌握非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)（投資回收期、平均報酬率）的計算計算題；（4）掌握貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)（凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報酬率、現(xiàn)值指數(shù)法）的計算計算題，以及為什么在投資決策中廣泛運用貼現(xiàn)法；（5）掌握投資決策指標(biāo)的應(yīng)用（固定資產(chǎn)更新決策、資本限量決策、項目壽命不等的投資決策）計算題。3固定資產(chǎn)日常財務(wù)控制了解固定資產(chǎn)歸口分級管理、固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)報廢與清理的管理。4折舊政策（1）了解固定資產(chǎn)

7、折舊與折舊政策的概念；（2）了解折舊政策對企業(yè)財務(wù)的影響；（3）了解折舊政策的影響因素；（4）了解折舊政策的選擇。第六章流動資產(chǎn)管理1流動資產(chǎn)概述（1）了解流動資產(chǎn)的概念及特點；（2）了解流動資產(chǎn)分類。2現(xiàn)金管理（1）了解現(xiàn)金管理目標(biāo)；（2）掌握現(xiàn)金收支預(yù)算法的概念及主要內(nèi)容；（3）掌握最佳現(xiàn)金余額的確定計算題；（5）掌握現(xiàn)金集中管理制度的主要模式及其各自特點。3應(yīng)收賬款管理（1）了解應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)；（2）掌握信用政策的概念、內(nèi)容（信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬方針）以及如何通過定量分析確定客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)；（3）掌握應(yīng)收賬款管理決策（信用政策改變的決策）計算題；（4）了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容，

8、掌握應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率的計算。4存貨管理（1）了解存貨管理的目標(biāo)；（2）了解存貨管理的方法存貨經(jīng)濟采購批量控制（經(jīng)濟采購批量的概念、存貨總成本的組成、經(jīng)濟進(jìn)貨批量的計算計算題）、存貨儲存期控制（保本儲存期和保利儲存期的計算）、存貨ABC分類管理（ABC分類管理的概念、分類的標(biāo)準(zhǔn)及三類存貨的具體劃分、ABC分類法在存貨管理中的應(yīng)用）；（3）了解存貨質(zhì)量的控制。5營運資本管理（1）了解企業(yè)日常經(jīng)營活動與經(jīng)營周期；（2）掌握營運資本的概念，配合型融資政策、激進(jìn)型融資政策、穩(wěn)健型融資政策的概念及特點；（3）了解營運資本策略的分析原理。第七章證券投資管理1證券投資概述（1）了解證券投資的目的；（2）了解

9、證券投資的種類與特點；（3）了解證券投資風(fēng)險的衡量。2股票投資了解股票投資的目的、特點、股票估價，掌握股票投資名義收益率的概念及衡量。3債券投資了解我國現(xiàn)行債券及債券發(fā)行的特點、債券估價模型、債券投資收益率的衡量。4證券組合投資了解組合投資的目的、投資組合的期望收益率和風(fēng)險、組合投資的方式。第八章利潤管理1目標(biāo)利潤規(guī)劃與控制（1）了解利潤構(gòu)成，掌握利潤質(zhì)量評價；（2）了解目標(biāo)利潤規(guī)劃的程序；（3）掌握目標(biāo)利潤規(guī)劃方法（本量利分析法、倒求法、比率法、利潤增長比率法）的應(yīng)用及本量利分析法的概念計算題；（4）掌握目標(biāo)利潤下的銷售收支規(guī)劃（市場行情與銷售收入結(jié)構(gòu)調(diào)整、目標(biāo)銷售收入規(guī)劃、目標(biāo)成本規(guī)劃）計

10、算題。2利潤分配管理（1）了解利潤分配原則；（2）了解稅后利潤分配順序；（3）了解利潤分配政策的概念及基本理論（無關(guān)理論與相關(guān)理論）、影響股利政策的因素；了解股利政策的種類，掌握剩余股利政策的概念、定額股利政策的概念及其利弊；了解股份公司股利形式，掌握股票回購的概念。第九章財務(wù)分析1財務(wù)分析概述了解財務(wù)分析的目的、資料、企業(yè)財務(wù)分析的種類和意義。2財務(wù)分析的基本方法了解比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、因素分析法的含義及其基本運用。3財務(wù)分析指標(biāo)體系（1）掌握營運能力分析指標(biāo)的計算（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)、營業(yè)周期、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的概念；（2）掌握短期償債能力分析指標(biāo)的計算（流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率）及速動資產(chǎn)的概念；（3）掌握長期償債能力分析指標(biāo)的計算（