全盤(pán)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

1、全電腦橫編織機(jī)操作手冊(cè)（中文）全盤(pán)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則 和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核，分析，監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情 況。準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。一、崗位職責(zé)（一）、貨幣資金1 .每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全，數(shù)字計(jì)算是 否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。2 .每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與會(huì)計(jì)賬相核對(duì)。（二）、存貨1 .負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤(pán)點(diǎn)表的準(zhǔn)確

2、性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與 總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。2 .每月審核盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表，盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3 .監(jiān)督月末、年末存貨的盤(pán)點(diǎn)工作，不定時(shí)進(jìn)行抽盤(pán)、分區(qū)盤(pán)。（三）、工資1、每月對(duì)人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、 婚、喪、病、事假的按比例扣款計(jì)算是否準(zhǔn)確。新員工的現(xiàn)金工資計(jì)算、離職員工的工資消除、員工 各時(shí)期的工資增減變動(dòng)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2、負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費(fèi)（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。3、將審核無(wú)誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時(shí)將工資匯總表送交

3、總經(jīng) 理，并開(kāi)具付款申請(qǐng)單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納，以便保證工資的按時(shí)發(fā)放。（四）、費(fèi)用1 .負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門(mén)歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部 門(mén)費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。2 .對(duì)公司費(fèi)用開(kāi)支異常情況及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門(mén)杜絕浪費(fèi)，自覺(jué)節(jié)約。（五）、應(yīng)收賬款1 .每月負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況， 及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。2、根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶(hù)建立臺(tái)帳管理，做好銷(xiāo)售合同的管理。3、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶(hù)每一筆回款，做好客戶(hù)回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng) 收帳款明細(xì)臺(tái)帳。4、做好

4、應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外出對(duì)帳。5、每月3日前提供上月客戶(hù)回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。6、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶(hù)對(duì)帳，查明原因并向部 門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（六）、應(yīng)付賬款1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門(mén)執(zhí)行情況；2、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法；3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作；辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算；4、與采購(gòu)部進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬，保證應(yīng)付帳款的帳實(shí)相符；5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況；6、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫(kù)簽字手

5、續(xù)是否齊全，遇到問(wèn)題及時(shí)處理；7、負(fù)責(zé)核對(duì)采購(gòu)單價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)情況進(jìn)行審核、監(jiān)督與控 制；8、每月15號(hào)前，將上月的應(yīng)付明細(xì)表報(bào)送到總經(jīng)理；9、嚴(yán)格對(duì)各項(xiàng)稅務(wù)帳務(wù)發(fā)票進(jìn)行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的合法性，認(rèn)真保管、統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證；次月初將上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行裝訂并保管；（六）、固定資產(chǎn)1.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。參與固定資產(chǎn)的 清查盤(pán)點(diǎn)（七）、成本核算1、審核公司各項(xiàng)成本的支出，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理、成本分析，定期編制成本分析報(bào)表。加 強(qiáng)成本控制促進(jìn)降低成本；2、進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作

6、；3、協(xié)助各部門(mén)進(jìn)行成本經(jīng)濟(jì)核算，并分解下達(dá)成本、費(fèi)用、計(jì)劃指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn) 行有關(guān)盈虧預(yù)測(cè)工作；4、評(píng)估成本方案，及時(shí)改進(jìn)成本核算方法；5、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)成本明細(xì)帳、編制成本報(bào)表。保管好成本、計(jì)算資料并按月裝訂，定期歸檔；6、做好各相關(guān)成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、查詢(xún)、更新工作；7、每月末進(jìn)行成本分配，及時(shí)與生產(chǎn)、銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報(bào)；8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)；9、對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認(rèn)真完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管安排的其它工作。（八）、報(bào)表1 .負(fù)責(zé)編制和登記各類(lèi)明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。2 .負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制

7、報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月10日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。（九）、憑證1 .負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、 賬物相符。2.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑 證整潔、美觀、易查。（十）.負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。（十一）、發(fā)票管理1、負(fù)責(zé)及時(shí)購(gòu)買(mǎi)國(guó)稅普票、增值稅發(fā)票頁(yè)腳內(nèi)容3全電腦橫編織機(jī)操作手冊(cè)(中文)2、負(fù)責(zé)日常開(kāi)具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票3、負(fù)責(zé)空白發(fā)票、未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及已開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開(kāi)發(fā)票客戶(hù)的

8、要按客戶(hù)立 賬頁(yè)進(jìn)行管理，每月只開(kāi)兩次以?xún)?nèi)的客戶(hù)集中管理，要對(duì)發(fā)票開(kāi)出的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。4、每月月末之前要將到期需認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，與當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算當(dāng)月稅負(fù)，合理認(rèn)證 發(fā)票。二、工作流程審核原始憑證一一填制記帳憑證一一復(fù)核一一記帳一一編制會(huì)計(jì)報(bào)表一一納稅申報(bào)具體流程1、審核原始憑證(1%卜來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算 單、收款收據(jù)、銷(xiāo)貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。2、填制記帳憑證可以到月底把同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填.但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。3、復(fù)核4、記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細(xì)帳5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表1）、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借 款）有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存 款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總曲科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān) 明細(xì)