政法股工作流程圖

1、政法股內(nèi)部控制操作規(guī)程政法股崗位一、工作職責(zé)負(fù)責(zé)審核提出所屬部門(mén)單位年度事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算建議及編制年度滾動(dòng)預(yù)算建議；負(fù)責(zé)所屬部門(mén)單位年度綜合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行；對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金追蹤問(wèn)效，檢查項(xiàng)目資金的管理使用情況，進(jìn)行項(xiàng)目的效益考核；監(jiān)督所屬部門(mén)單位財(cái)政運(yùn)行和收支預(yù)算執(zhí)行情況，辦理年度財(cái)務(wù)決算的審核、匯總、編制和批復(fù)。二、崗位職責(zé)1、政法股股長(zhǎng)負(fù)責(zé)政法股全面工作；制定本部門(mén)人員崗位職責(zé)，在部門(mén)內(nèi)實(shí)施有效溝通；承辦所屬預(yù)算單位要求辦理的事項(xiàng)等；輔助局領(lǐng)導(dǎo)決策提出依據(jù)，正確發(fā)揮參謀職責(zé)；對(duì)所屬部門(mén)單位財(cái)政資金進(jìn)行監(jiān)督檢查；完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、政法股科員負(fù)責(zé)有關(guān)文件、材料的撰寫(xiě)、修改工作，做好

2、相關(guān)材料的報(bào)送；負(fù)責(zé)所屬部門(mén)預(yù)算單位工資發(fā)放；負(fù)責(zé)所屬預(yù)算單位預(yù)決算的編制審核及財(cái)政資金的監(jiān)管；協(xié)助完成局各項(xiàng)中心工作。政法股風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查一、 預(yù)算審核崗位（一）風(fēng)險(xiǎn)概要因相關(guān)規(guī)章制度和工作機(jī)制不完善、執(zhí)行不到位和預(yù)算安排依據(jù)不充分等，導(dǎo)致預(yù)算不科學(xué)、不準(zhǔn)確、不細(xì)化等。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容1、預(yù)算審核過(guò)程（1）預(yù)算審核未堅(jiān)持原則；（2）預(yù)算安排依據(jù)不充分；（3）預(yù)算審核溝通機(jī)制不完善。2、預(yù)算批復(fù)過(guò)程（1）預(yù)算批復(fù)不及時(shí)；（2）預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分；（3）擅自透漏未批復(fù)的部門(mén)預(yù)算。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中級(jí)（四）預(yù)防措施1、對(duì)預(yù)算編審批復(fù)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)政相關(guān)法律、法規(guī)。2、及時(shí)與預(yù)算

3、單位溝通協(xié)調(diào)。二、預(yù)算執(zhí)行崗位（一）風(fēng)險(xiǎn)概要存在相關(guān)管理制度和政策措施不完善等，導(dǎo)致預(yù)算剛性不足、部分支出進(jìn)度較慢、資金安全性和效益不高等的可能性。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行1、 預(yù)算執(zhí)行未堅(jiān)持原則；2、 預(yù)算執(zhí)行剛性不足；3、 預(yù)算資金審核不嚴(yán)。預(yù)算追加1、 未按審批權(quán)限、要求和程序辦理申請(qǐng)預(yù)算追加。2、 預(yù)算追加依據(jù)不充分。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度：中級(jí)（四）預(yù)防措施1、硬化預(yù)算約束，支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)。減少和規(guī)范預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或者項(xiàng)目間的預(yù)算資金需調(diào)劑使用的，按照有關(guān)程序和規(guī)定辦理。2、及時(shí)批復(fù)部門(mén)預(yù)算，嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、有關(guān)合同和規(guī)定程序及

4、時(shí)辦理資金支付。3、健全資金支付規(guī)章制度，完善內(nèi)部崗位職責(zé)，建立各崗位間協(xié)調(diào)制約機(jī)制。建立貫穿資金支付全流程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金支付中的疑點(diǎn)問(wèn)題。4、加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度，建立健全預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金管理相銜接的約束機(jī)制。5、對(duì)預(yù)算執(zhí)行和追加報(bào)告審核，嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，提高執(zhí)行質(zhì)量。嚴(yán)把追加審核關(guān)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)家資金安全。三、工資代發(fā)崗位（一）風(fēng)險(xiǎn)概要工資未按照相關(guān)文件執(zhí)行，工資數(shù)據(jù)庫(kù)未及時(shí)更新，工資不正確。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容1、工資未按照相關(guān)文件執(zhí)行；2、工資數(shù)據(jù)庫(kù)未及時(shí)更新；3、工資輸入有誤。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度：一般（四）預(yù)防措施1、按照

5、國(guó)庫(kù)集中支付及時(shí)代發(fā)工資政策要求，認(rèn)真按工資文件按標(biāo)準(zhǔn)兌付工資。2、及時(shí)更新工資數(shù)據(jù)庫(kù)。四、專(zhuān)戶管理崗位（一）風(fēng)險(xiǎn)概要未按資金管理辦法管理資金，導(dǎo)致資金使用效益不高，甚至挪用資金。（二）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容1、專(zhuān)戶資金管理是否按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法執(zhí)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度：中等（四）預(yù)防措施1、對(duì)專(zhuān)戶資金管理，嚴(yán)格按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格審核專(zhuān)戶資金撥付依據(jù)。2、完備審批手續(xù)。二一六年六月二十五日政 法 股 工 作 流 程 圖收到單位上報(bào)預(yù)算后審核匯總，經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定期限內(nèi)批復(fù)到各單位。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)：表現(xiàn)形式：審核是否嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中按專(zhuān)戶資金審核、撥付資金。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)：表現(xiàn)形式：工資數(shù)據(jù)庫(kù)是否及時(shí)更

6、新，核對(duì)是否正確。根據(jù)預(yù)算批復(fù)及單位實(shí)際工作需要，科學(xué)合理執(zhí)行單位預(yù)算。對(duì)單位提出的追加經(jīng)費(fèi)報(bào)告提出合理化建議，報(bào)縣政府簽批，再根據(jù)批復(fù)的文件，將資金安排到各單位使用，專(zhuān)款專(zhuān)用。預(yù)算編制審批預(yù)算執(zhí)行和追加審核國(guó)庫(kù)集中支付及代發(fā)工資專(zhuān)戶資金撥付風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)：表現(xiàn)形式：審核是否嚴(yán)格。每月按時(shí)進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付并將單位工資變動(dòng)情況錄入調(diào)整后，把計(jì)劃表和相關(guān)資金劃交工資代理銀行打卡發(fā)放。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)：表現(xiàn)形式：審核是否嚴(yán)格、手續(xù)是否完備。預(yù) 算 審 核 崗 位 流 程 圖所屬預(yù)算單位（上報(bào)數(shù)據(jù)）政法股股長(zhǎng)（核對(duì)）局預(yù)算審核小組（審核）經(jīng)辦人員（接收數(shù)據(jù)，初審數(shù)據(jù)）財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 圖所屬預(yù)算單位提出用款計(jì)劃國(guó)庫(kù)