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文檔簡介
1、感謝你的觀看信用評級信息質(zhì)量管理制度7信用評級信息質(zhì)量管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,完善公司評級工作程序,控制評級信息質(zhì)量,規(guī)范評級信息收集采信,依據(jù)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定以及自律機(jī)構(gòu)的自律指引,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。第二條本制度所指的評級信息包括評級對象或發(fā)行人(以下統(tǒng)稱“評級對象”)的內(nèi)部信息和外部信息兩大類。內(nèi)部信息:包括財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息、評級對象的未來發(fā)展信息、評級對象管理部門和股東的信息等評級對象提供的資料信息。外部信息:包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)(或行業(yè))發(fā)展趨勢、技術(shù)環(huán)境、政策和監(jiān)管措施等來自評級對象外部、由評級機(jī)構(gòu)獨(dú)立收集的資料信息。第三條評級信息質(zhì)量管理是指公司
2、在收集評級信息時(shí)要評估其相關(guān)性、及時(shí)性和可靠性,對收集到的評級信息進(jìn)行嚴(yán)格審核,明確信息收集人員的責(zé)任、信息來源、可使用范圍等,以確保評級質(zhì)量。第二章評級信息質(zhì)量來源第四條評級信息的收集渠道包括:(一)受評企業(yè)以及與受評企業(yè)存在業(yè)務(wù)、管理、監(jiān)督等關(guān)系的相關(guān)機(jī)構(gòu),包括受評企業(yè)的重要客戶、控股股東、以及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、政府部門、司法部門、其他社會(huì)征信機(jī)構(gòu)等。(二)公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道,包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定信息發(fā)布媒體、權(quán)威統(tǒng)計(jì)部門發(fā)布的信息、專業(yè)資訊和數(shù)據(jù)提供商、行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站或刊物等。第三章評級信息質(zhì)量的責(zé)任與審核管理第五條評級信息收集人是評級信息審核管理的第一責(zé)任人,其管理職責(zé)包括:
3、(一)在收集評級信息時(shí)要評估評級信息的相關(guān)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可靠性,甄別評級信息來源的合法性和合規(guī)性。(二)在采信承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估等機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)材料時(shí),應(yīng)當(dāng)在一般知識水平和能力范疇內(nèi)對其真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行評估。若發(fā)現(xiàn)信息存在重大差異或?qū)Σ牧嫌挟愖h的,應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查、復(fù)核,要求評級對象就該事項(xiàng)進(jìn)行說明;必要時(shí),應(yīng)向承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步了解。(三)在現(xiàn)場考察與訪談前,評級信息收集人對初步收集的信息進(jìn)行認(rèn)真研究、審核和分析,并在現(xiàn)場考察與訪談過程中有針對性的提問。第六條信息收集人對評級委托人或評級對象提供的資
4、料應(yīng)通過以下方式進(jìn)行驗(yàn)證:(一)核查和驗(yàn)證評級委托人提供相關(guān)資訊的完備性,委托人至少應(yīng)該提供至少三年的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、營業(yè)執(zhí)照及其他評級需要的資料等。即審核和驗(yàn)證委托人律師事務(wù)所、工商管(二)審核和驗(yàn)證相關(guān)資訊的真實(shí)性,提供的相關(guān)資訊確實(shí)經(jīng)過了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、理部門、銀行等簽字確認(rèn)。(三)審核和驗(yàn)證相關(guān)資訊的及時(shí)性,即審核和驗(yàn)證委托人提供的相關(guān)資訊在時(shí)間上是連續(xù)的,是截至到調(diào)研時(shí)點(diǎn)的資訊。第七條數(shù)據(jù)審核人員的職責(zé)包括:(一)對評級報(bào)告及現(xiàn)場調(diào)研報(bào)告、工作底稿中評級對象財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整與正確。(二)對評級報(bào)告中所涉及的評估指標(biāo)進(jìn)行核對,確保評估指標(biāo)值的正確性。(三)對評
5、級報(bào)告中所涉及的評級對象其他財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,將其與該企業(yè)提供的其他相關(guān)數(shù)據(jù)核對相符,必要時(shí)向項(xiàng)目組核實(shí)數(shù)據(jù)的正確性。第四章評級信息的使用管理第八條公司的評級信息實(shí)行限權(quán)審批制。所謂限權(quán)審批制就是限定不同人員的評級信息使用權(quán)限,超出自身使用權(quán)限需要使用評級信息的,需要經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)審批方可使用。評級項(xiàng)目組成員擁有其所做信用評級項(xiàng)目的評級信息的使用權(quán)。公司信用評級行業(yè)主管有該行業(yè)信用評級項(xiàng)目的評級信息的使用權(quán)。其他人員如需使用評級信息,需報(bào)所在部門負(fù)責(zé)人審查,經(jīng)評級部門負(fù)責(zé)人同意,經(jīng)由評級總監(jiān)、總經(jīng)理(總裁)批準(zhǔn)后,方可使用。第九條所有評級信息使用者在使用評級信息時(shí)應(yīng)注意保密,不得將評級信息帶出公司,不得復(fù)印,不得將評級信息外借。第十條有權(quán)使用評級信息的評級從業(yè)人員應(yīng)正確使用信息,確保信用評級報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第十一條對來源于以下渠道的評級信息,可以在報(bào)告中予以引用并注明出處:(一)來源于評級對象法定信息披露渠道的合法文件中披露的信息;(二)來源于專業(yè)數(shù)據(jù)市場服務(wù)、公共機(jī)構(gòu)、政府部門、國際組織的信息;(三)來源于評級對象授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告中的信息。第十二條各類信息應(yīng)加以對比,如出現(xiàn)不一致或缺漏的,應(yīng)先提請?jiān)u級對象或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)
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