扣繳企業(yè)所得稅報告表

1、2016年04月，WORD格式，可編輯修改2016 年扣繳企業(yè)所得稅報告表模板稅款所屬期間：年 月 日至年 月 日金額單位：人民幣元（列至角分）扣繳義務人基本信息：納稅人識別號經濟名稱中：經濟英：聯系地址中：聯系英：郵政納稅人基本信息:在其居民國納稅識別號在中國境內的名 稱中:居民國（地區(qū)）名稱及 代碼英:在其居民國名稱中：在其居民國地址中:英：英:申報所得類型及代碼本次合同名稱合同合同執(zhí)行起始時間合同執(zhí)行終止時間合同以下內容適用于法定源泉扣繳情況填寫:行次項目1本次申報收入人民幣金額2外幣名稱3金額4匯率5折算人民幣金額5=3X46人民幣金額合計6=1+57應納稅所得額 的計算扣除額8應納稅

2、所得額8=6-79應納企業(yè)所得 稅額的計算適用稅率（10%10應繳納的企業(yè)所得稅額10=8X911實際征收率（%12實際應繳納的企業(yè)所得稅額12=8X1113減免企業(yè)所得稅額13=10-12以下內容適用于稅務機關指定扣繳情況填寫:行次項目14本次申報的收入總額15稅務機關核定的利潤率（%16應納稅所得額16=14X1517適用稅率（%18應納企業(yè)所得稅額18=16X17謹聲明：此扣繳所得稅報告是根據中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例和相關稅收 的、可靠的、完整的。聲明人簽字：家稅務總局監(jiān)制中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表填表說明一、本表適用于扣繳義務人或納稅人按照中華人民共和國企業(yè)所得稅

3、法 及其實施條例的規(guī)定，對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業(yè)所得稅稅款的報告。1.非居民企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）在中國境內未設立機構、場所的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅。2.企業(yè)雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應 當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅。3.企業(yè)在中國境內取得承包工程作業(yè)和提供勞務所得并實行指定扣繳的。二、扣繳義務人應當按稅法規(guī)定期限向主管稅務機關報送本表，并同時報送 主管稅務機關要求報送的其他資料。三、扣繳義務人確有困難不能按規(guī)定期限報送本表的，應當在規(guī)定的報送期 限內向主管稅務機關提出書面延期申請，經主管稅務機關核準，可以適當

4、延期。四、扣繳義務人不依法履行扣繳義務的，將按中華人民共和國稅收征收管 理法及其實施細則的有關規(guī)定，予以處罰五、本表中所稱國家有關稅收規(guī)定除另有說明外，均指中華人民共和國企 業(yè)所得稅法及其實施條例的有關規(guī)定，以及國務院、國務院稅務主管部門根據稅法 制定的相關規(guī)定。六、本表要求中、英兩種文字填寫的欄目，應當使用中、英文同時填寫?？劾U義務人（納稅人）公章： 經辦人：申報日期：年 月 日代理申報中介機構公章：經辦人及其執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日稅務受理七、本表各欄填寫如下：1.扣繳義務人名稱：填寫稅務登記證所載扣繳義務人的全稱。2.扣繳義務人納稅人識別號：填寫扣繳義務人稅務登記證上注明

5、的“納稅人識 別號”。3.扣繳義務人地址名稱：填寫稅務登記證所載扣繳義務人的地址。4.經濟類型代碼及名稱：按企業(yè)的經濟類型和稅務機關確認的相應代碼填寫。5.經濟行業(yè)分類代碼及名稱：按企業(yè)的經濟行業(yè)和國家稅務總局確認的、根據國民經濟行業(yè)分類（GB/T4754-2002）編制的經濟行業(yè)代碼（代碼位數6位）填 寫。6.納稅人在其居民國納稅識別號：填寫企業(yè)在其居民國（地區(qū)）的納稅識別代碼。7.居民國（地區(qū)）名稱及代碼：填寫設立常駐代表機構的外國企業(yè)或來華承包工 程、提供勞務等的外國企業(yè)的總機構的居民國（地區(qū)）的名稱和代碼。8.納稅人在中國境內的名稱：填寫納稅人在中國境內的全稱。9.納稅人在其居民國名稱

6、：填寫納稅人在其居民國（地區(qū)）的全稱。10.納稅人在其居民國地址名稱：填寫企業(yè)在其居民國（地區(qū)）的注冊地址。11.申報所得類型及代碼：請按照如后的類型及代碼進行填寫，股息紅利所得10，利息所得11，特許權使用費所得12，轉讓財產所得13，不動產租金6，承包 工程、提供勞務所得、其他租金7，其他所得21。12.合同名稱：填寫外國企業(yè)在我國境內承包工程、提供勞務或通過其他方式取 得來源于我國境內的所得與我國居民企業(yè)簽訂的合同名稱。13.合同編號：填寫外國企業(yè)在我國境內承包工程、提供勞務或通過其他方式取 得來源于我國境內的所得與我國居民企業(yè)簽訂合同的合同編號。14.合同執(zhí)行起始時間：填寫合同開始執(zhí)行

7、的年月日。15.合同執(zhí)行終止時間：填寫合同執(zhí)行完畢或終止執(zhí)行的年月日。16.合同總金額：填寫外國企業(yè)在我國境內承包工程、提供勞務或通過其他方式 取得來源于我國境內的所得與我國居民企業(yè)簽訂的合同上注明的應稅總金額。17.本次申報所得的取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫，填寫支付日 期或應支付日期。18.匯率：填寫每1單位外幣兌換人民幣的額度，按國家公布牌價折算。19.扣除額：填寫轉讓財產所得類型中允許扣除的金額及其他允許扣除項目的金 額。20.適用稅率：填寫稅法規(guī)定的申報的所得項目適用的稅率。21.實際征收率：我國與企業(yè)居民國（地區(qū)）簽訂的稅收協定或安排中對該項申 報所得的稅率低于10%的，填寫稅收協定或安排規(guī)定適用的稅率。 其他按稅法規(guī)定享受所 得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅