營運資金管理考試試題

1、第九章 營運資金治理一、單項選擇題1. A公司全年需用C產(chǎn)品2400噸，每次訂貨成本為 400 元，每噸產(chǎn)品年儲備成本為 12 元，則每年最佳訂貨次數(shù) () 。A. 14B. 5C. 3D . 62.企業(yè)置存貨幣資金的緣故要緊是 () 。A .滿足交易性、 預防性、 收益性需要B .滿足交易性、投機性、收益性需要C .滿足交易性、預防性、投機性需要D .滿足交易性、投資性、收益性需要3.應收賬款的成本包括 (A.)。資本本B.短缺成本C.治理本D. 主營業(yè)務成本4.企業(yè)為應付緊急情況的需要而置存貨幣資金要緊是處于() 動機的需要。A.交易B .預防C.投機D .安全5.在成本分析模式和存貨分析

2、模式下確定最佳貨幣資金持有 量時，都須考慮的成本是 () 。A . 現(xiàn) 金 的 機 會 成B .短缺成本C.治理成本D.轉換成本6.下列 () 屬于應收賬款的機會成本。A .對客戶的資信調(diào)查費用B.收賬費用C .壞賬損失D .應收賬款占用資金的應計利息7.下列選項中，系。() 同貨幣資金持有量成正比例關系。A.轉換成本B .機會成本C 貨幣資金的短缺成本D 治理費用8在存貨分析模式下， 最佳貨幣資金持有量是使 ( ) 之和保持最低的現(xiàn)金持有量。A 機會成本與短缺成本B 短缺成本與轉換成本C 現(xiàn)金治理的機會成本與固定性轉換成本D 現(xiàn)金治理的機會成本與變動性轉換成本B.現(xiàn)金9下列各項中， 信用條件

3、構成要素不包括的是 ( ) 。 A 信用期限折扣D.商C.折扣期限業(yè)折扣10差不多經(jīng)濟進貨批量模式所依據(jù)的假設不包括( ) 。A .所需存貨市場供應充足B.存貨價格穩(wěn)C 倉儲條件不受限制D 同意缺貨11下列有關貨幣資金的成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是( ) 。A 貨幣資金治理成本B 貨幣資金的機會成本C 轉換成本中的托付買賣傭金D 貨幣資金短缺成本12某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 250000 元，現(xiàn)金與有價證券的 每次轉換金額和轉換成本分不為 50000元 和 40元，其每月現(xiàn)金 的轉換成本為 ( ) 。A元B 1250 元C 元200D 5000 元13企業(yè)持有短期有價證券，要緊是為了維持企業(yè)資產(chǎn)

4、的流淌性和 ( )。A 企業(yè)良好的信用地位B 企業(yè)資產(chǎn)的收益性C 正常情況下的貨幣資金需要D 非正常情況下的貨幣資金需要14通常情況下，企業(yè)持有貨幣資金的機會成本 () 。A 與貨幣資金余額成反比 B 等于 有價證券的利息C .與持有時刻成反比D.是決策的無關成本15.假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 160000 元，現(xiàn)金和有價證券的轉換成本為30 元，有價證券的月利率為0.6%，則該企業(yè)最佳現(xiàn)金余額為 ()。A.80000元B.40000 元C.20000元D . 160000 元16.對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是 ()。A .又叫商業(yè)折扣B .折扣率越低，企業(yè)付出的代價越高C .目的是為了加快賬款的回收D .為了增加利潤，應當取消現(xiàn)金折扣17在其他因素不變的情況下，企業(yè)采納積極的收賬政策，可能導致的后果是 （失增B.應收賬款投資增D 平均收賬期延長18流淌資產(chǎn)減去流淌負債后的余額為A.B 營運資金D 存貨19在成本分析模式下不存在（）。B.治理成本D.轉換成本20.列不屬于應收賬款治理成本的是（）。2.置存貨幣資金的成本包括持有成本、轉換成本、 短缺成本、B .記錄分析費用C