稅務(wù)會(huì)計(jì)師(高級(jí))教學(xué)方案

1、高級(jí)稅務(wù)會(huì)計(jì)師稅務(wù)會(huì)計(jì)師(高級(jí))專(zhuān)業(yè)資格認(rèn)證教學(xué)方案（一）課程安排第一天09：00-11：30 企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)規(guī)劃 朱克實(shí) 教授13：30-16：30 企業(yè)內(nèi)部控制與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 田野 教授第二天09：00-12：00 企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)規(guī)劃 朱克實(shí) 教授13：30-16：30 企業(yè)內(nèi)部控制與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 田野 教授第三天09：00-12：00 國(guó)際稅收政策與應(yīng)用 曹明星 教授13：30-16：30 國(guó)際稅收協(xié)定解析與應(yīng)用 宋寧 教授第四天09：00-12：00 國(guó)際稅收政策與應(yīng)用 曹明星 教授13：30-16：30 國(guó)際稅收協(xié)定解析與應(yīng)用 宋寧 教授第五天09：00-12：00 國(guó)際稅收籌劃與反

2、避稅易奉菊 教授13：30-16：30 國(guó)際稅收籌劃與反避稅易奉菊 教授（二）師資介紹主講課程：企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)規(guī)劃   朱克實(shí)   北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授 中稅咨詢高級(jí)合伙人 工作經(jīng)歷：北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政學(xué)專(zhuān)業(yè)稅收實(shí)務(wù)方向博士，澳大利亞新南威爾士大學(xué)金融學(xué)碩士。高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中稅咨詢高級(jí)合伙人?！盇ISINO輕松匯算”匯算清繳軟件研發(fā)小組財(cái)稅政策負(fù)責(zé)人。中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)網(wǎng)校注冊(cè)稅務(wù)師后續(xù)教育主講教師，中國(guó)稅務(wù)咨詢師（CTC）講師團(tuán)成員、高級(jí)稅務(wù)咨詢師。十五年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，提供稅收籌劃的企業(yè)有：世紀(jì)金源集團(tuán)、首都機(jī)場(chǎng)房地產(chǎn)建設(shè)集團(tuán)、北京西都房

3、地產(chǎn)公司相關(guān)四個(gè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、神華集團(tuán)神晥安慶電力有限責(zé)任公司二期EPC項(xiàng)目，國(guó)星集團(tuán)，山特維克中國(guó)投資公司、安徽淮北相王啤酒有限公司、航天信息、三一重工、四川長(zhǎng)虹、海蘭信、北大方正、京東方科技、清華同方深圳公司、清華同方香港公司、盤(pán)古優(yōu)品電子商務(wù)有限責(zé)任公司、甘肅路橋建設(shè)集團(tuán)、國(guó)民信托投資有限公司，歐美環(huán)境工程有限公司、三門(mén)峽惠能熱電（集團(tuán)）有限公司、中油國(guó)際、北京信威通信技術(shù)股份有限公司、北京大雄國(guó)際物流有限公司等企業(yè)（集團(tuán)）等。研究領(lǐng)域：專(zhuān)長(zhǎng)于企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、稅收規(guī)劃。主講課程：企業(yè)內(nèi)部控制與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理  田野 清華大學(xué)、浙江大學(xué) 教授學(xué)習(xí)及工作經(jīng)歷：田野，資深注

4、冊(cè)稅務(wù)師，著名納稅籌劃專(zhuān)家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名?？偛冒嗫妥淌?。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。同時(shí)寫(xiě)的一手好文章，曾在報(bào)紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨?。田野老師的?zhuān)長(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國(guó)稅總局之中國(guó)稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職。現(xiàn)為中國(guó)田野財(cái)稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。研究領(lǐng)域：專(zhuān)長(zhǎng)于企業(yè)內(nèi)部控制、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)。主講課程：國(guó)際稅收政策與應(yīng)用  曹明星 教授  中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院副院長(zhǎng)  IFA國(guó)際財(cái)稅協(xié)會(huì)中國(guó)秘書(shū)長(zhǎng)

5、  中央財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際稅務(wù)研究中心主任學(xué)習(xí)及工作經(jīng)歷：1992年畢業(yè)于解放軍外國(guó)語(yǔ)學(xué)院英語(yǔ)系，獲英美語(yǔ)言文學(xué)學(xué)士學(xué)位，分配到部隊(duì)院校擔(dān)任文職教官。2001年畢業(yè)于中南政法學(xué)院研究生部，獲經(jīng)濟(jì)法學(xué)碩士學(xué)位，應(yīng)聘到上海某涉外律師事務(wù)所做專(zhuān)職律師。2008年畢業(yè)于北京大學(xué)法學(xué)院，獲經(jīng)濟(jì)法學(xué)博士學(xué)位，應(yīng)聘到中央財(cái)政大學(xué)稅務(wù)學(xué)院任教專(zhuān)業(yè)及研究領(lǐng)域：研究方向以財(cái)稅法、國(guó)際稅收與國(guó)際稅法為主。2005年參與教育部人文社會(huì)科學(xué)規(guī)劃重點(diǎn)課題 “WTO體制下中國(guó)稅收政策合法化問(wèn)題研究”；2010年參與國(guó)家財(cái)政部課題“推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理研究”、“在華外國(guó)專(zhuān)家稅收政策研究” 。主要論文及著作：1曹明星現(xiàn)

6、代財(cái)稅法之辯證生成論 背景要素的中美對(duì)極分析與案例解說(shuō)北京：中國(guó)稅務(wù)出版社，20092曹明星；石堅(jiān)高房?jī)r(jià)視角下的房地產(chǎn)稅制改革 稅務(wù)研究， 20093曹明星；劉劍文. 公共財(cái)政的現(xiàn)代化路徑之法律分析.社會(huì)科學(xué)，20084曹明星；霍陽(yáng). 經(jīng)濟(jì)法理論的重構(gòu):一個(gè)矛盾分析的框架. 華中科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，20085曹明星. 論規(guī)制資本弱化制度中的非歧視原則財(cái)會(huì)研究，2008主講課程：國(guó)際稅收協(xié)定解析與應(yīng)用    宋寧 教授  萬(wàn)達(dá)集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān) 中稅咨詢集團(tuán)高級(jí)合伙人 工作經(jīng)歷：高級(jí)稅務(wù)咨詢師，首批全國(guó)稅務(wù)領(lǐng)軍人才，人社部CETTIC稅務(wù)咨詢師專(zhuān)家委員會(huì)委員，中國(guó)

7、稅務(wù)咨詢師（CTC）講師團(tuán)成員。先后就職于山東省濟(jì)南國(guó)稅局、山東省國(guó)稅局、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所，具有豐富的稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，成功的為多家企業(yè)完成了雙邊預(yù)約定價(jià)的工作和避免雙重征稅的雙邊磋商業(yè)務(wù)，為國(guó)內(nèi)稅務(wù)咨詢企業(yè)開(kāi)拓高端國(guó)際稅收業(yè)務(wù)起了示范作用。2011年創(chuàng)辦北京道正國(guó)際稅務(wù)咨詢有限公司，參與承接了多家國(guó)企、民企的全球稅務(wù) 籌劃，民營(yíng)企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、供應(yīng)鏈稅務(wù)優(yōu)化設(shè)計(jì)等工作，多次為為各地注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、跨境企業(yè)培訓(xùn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)、國(guó)際稅收等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，并受北京市國(guó)稅局、深圳市國(guó)稅局等稅務(wù)機(jī)關(guān)委托，承擔(dān)了跨國(guó)公司地區(qū)總部稅收管理與服務(wù)、深圳前海稅收政策與征管等多項(xiàng)課題

8、的研究工作。研究領(lǐng)域及著作：擅長(zhǎng)主導(dǎo)的項(xiàng)目為：兼并收購(gòu)中的稅務(wù)處理、雙邊預(yù)約定價(jià)、非居民稅務(wù)等。擁有超過(guò)20年的稅務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，曾合著出版納稅風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)，是國(guó)內(nèi)稅務(wù)籌劃的頂尖級(jí)專(zhuān)家。主講課程：國(guó)際稅收籌劃與反避稅   易奉菊 教授  澳門(mén)城市大學(xué)教授、暨南大學(xué)任教授  學(xué)習(xí)及工作經(jīng)歷：畢業(yè)于暨南大學(xué), 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、首批稅務(wù)領(lǐng)軍人才之一；2006年在德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作,任稅務(wù)部高級(jí)經(jīng)理;2010年,在澳門(mén)城市大學(xué)任教授、在暨南大學(xué)任教師。兼任廣東博信投資控股股份有限公司、廣東拾必佰彩圖板股份有限公司獨(dú)立董事。研究領(lǐng)域：專(zhuān)長(zhǎng)于跨境

9、稅收安排、轉(zhuǎn)讓定價(jià)、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)爭(zhēng)議解決等專(zhuān)業(yè)服務(wù)。（三）教學(xué)設(shè)計(jì)課程一：企業(yè)戰(zhàn)略與稅收規(guī)劃 授課對(duì)象：稅務(wù)會(huì)計(jì)師（高級(jí)）總學(xué)時(shí)：1天 任課教師：朱克實(shí) 一、課程概述稅務(wù)戰(zhàn)略充斥在管理決策的各個(gè)層面。本課程圍繞稅務(wù)戰(zhàn)略這一中心理念，以大量實(shí)踐案例為輔，闡釋了稅務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略的整合關(guān)系，在商業(yè)模式與資本運(yùn)作方面的具體表現(xiàn)，以及全球化運(yùn)營(yíng)中的納稅最優(yōu)決策思路。二、 課程目標(biāo)本課程著重于商業(yè)模式與資本運(yùn)作中的納稅最優(yōu)決策，以企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)戰(zhàn)略的整合為起點(diǎn)，把全球化運(yùn)營(yíng)中的稅務(wù)布局通過(guò)實(shí)踐案例告訴給學(xué)員。三、 內(nèi)容提要及學(xué)時(shí)分配 第一天（上午）朱克實(shí)教授第一講：企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)戰(zhàn)略整合 商業(yè)模式、資

10、本運(yùn)作與稅務(wù)規(guī)劃資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃策略第二天（上午）朱克實(shí)教授第二講：稅法深度解讀與熱點(diǎn)剖析 稅務(wù)籌劃策略與技術(shù)創(chuàng)新 稅務(wù)稽查方向把握與應(yīng)對(duì) 全球化經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃 全球化資本運(yùn)作中的稅務(wù)棋局課程二：企業(yè)內(nèi)部控制與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 授課對(duì)象：稅務(wù)會(huì)計(jì)師（高級(jí)）總學(xué)時(shí)：1天 任課教師：田野 一、課程概述從內(nèi)控制度與內(nèi)控哲學(xué)方面，闡明納稅自查與納稅調(diào)整、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理等方面的邏輯與運(yùn)用方式，通過(guò)企業(yè)納稅信用分析與評(píng)價(jià)、企業(yè)稅收業(yè)務(wù)操作指南及風(fēng)險(xiǎn)提示，使得學(xué)員掌握涉稅管控的重要內(nèi)容。 二、課程目標(biāo)本課程致力于使學(xué)員體會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制的意義，掌握納稅自查與納稅調(diào)整、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理等方面的

11、邏輯與運(yùn)用方式，加深對(duì)涉稅管控的技術(shù)方面的認(rèn)識(shí)。三、 內(nèi)容提要及學(xué)時(shí)分配 第一天（下午）田野教授第一講：內(nèi)部控制體系建設(shè) 企業(yè)稅收業(yè)務(wù)操作指南及風(fēng)險(xiǎn)提示企業(yè)納稅信用分析與評(píng)價(jià)第二天（下午）田野教授第二講：企業(yè)自查與分析方法 企業(yè)納稅自查調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)防范 各行業(yè)納稅自查與分析各行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理課程三：國(guó)際稅收政策與應(yīng)用 授課對(duì)象：稅務(wù)會(huì)計(jì)師（高級(jí)）學(xué)員總學(xué)時(shí)：1天 任課教師：曹明星 一、 課程概述從國(guó)際稅收發(fā)展趨勢(shì)與國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的由來(lái)闡明國(guó)際避稅與反避稅形勢(shì)，以實(shí)踐案例講解國(guó)際避稅手段與國(guó)際重復(fù)征稅的解決辦法。二、課程目標(biāo)本課程致力于使學(xué)員體會(huì)國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的意義，重點(diǎn)講解國(guó)際反避稅形勢(shì)下的國(guó)

12、際投資的避稅問(wèn)題與轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)管理。三、內(nèi)容提要及學(xué)時(shí)分配 第三天（上午）曹明星教授第一講：國(guó)際稅收問(wèn)題成因分析 國(guó)際稅收發(fā)展趨勢(shì)及對(duì)我國(guó)企業(yè)的影響跨國(guó)公司國(guó)際投資的避稅問(wèn)題分析 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)管理第四天（上午）朱克實(shí)教授第二講：國(guó)際避稅的主要手段 國(guó)際重復(fù)征稅及其解決辦法 各種反避稅法規(guī)及政策 關(guān)稅制度的世界性國(guó)際協(xié)調(diào)課程四：國(guó)際稅收協(xié)定解析與應(yīng)用 授課對(duì)象：稅務(wù)會(huì)計(jì)師（高級(jí)）學(xué)員總學(xué)時(shí)：1天 任課教師：宋寧 一、課程概述稅收協(xié)定用于解決各國(guó)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)及投資所得的征稅權(quán)。本課程借助大量案例，闡釋了稅收協(xié)定的重要規(guī)定，以及如何運(yùn)用協(xié)定避免被雙重征稅的方法。二、課程目標(biāo)本課程致力于使學(xué)員理解稅

13、收協(xié)定的意義，理解稅收協(xié)定的重要規(guī)定，掌握消除雙重征稅方法等內(nèi)容。三、內(nèi)容提要及學(xué)時(shí)分配 第三天（下午）宋寧教授第一講：我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定概況及適用分析 判定稅收居民身份的管理程序 非居民企業(yè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的征收管理解析第四天（下午）宋寧教授第二講：稅收協(xié)定的適用范圍 稅收協(xié)定的待遇管理 消除雙重征稅方法 課程五：國(guó)際稅收籌劃與反避稅 授課對(duì)象：稅務(wù)會(huì)計(jì)師（高級(jí)）學(xué)員總學(xué)時(shí)：1天 任課教師：易奉菊 一、課程概述稅收籌劃是實(shí)現(xiàn)企業(yè)納稅最優(yōu)決策的手段。本課程圍繞稅收籌劃這一手段，借助大量案例，講解涉稅實(shí)踐中的實(shí)戰(zhàn)思路、操作要領(lǐng)、具體方法，以及如何運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法來(lái)減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化決策過(guò)程的具體思路。

14、二、課程目標(biāo)本課程以實(shí)踐案例，重點(diǎn)講解國(guó)際稅收籌劃的發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)戰(zhàn)思路、操作要領(lǐng)、具體方法。三、內(nèi)容提要及學(xué)時(shí)分配第五天（上午）易奉菊教授第一講：國(guó)際稅收籌劃對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響第五天（下午）易奉菊教授第二講：國(guó)際稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)分析第六天（上午）易奉菊教授第三講：國(guó)際稅收籌劃的發(fā)展趨勢(shì)第六天（下午）易奉菊教授第四講：國(guó)際避稅與反避稅問(wèn)題解析與實(shí)戰(zhàn)分析經(jīng)合組織關(guān)于“稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移”報(bào)告的解讀（四）教學(xué)要求一、教學(xué)方式1. 采取“10+2”教學(xué)方式，以課堂授課為主，學(xué)習(xí)考察、互動(dòng)討論、個(gè)例分析，專(zhuān)業(yè)問(wèn)答為輔2. 每個(gè)月學(xué)習(xí)一次，每次學(xué)習(xí)4天（白天授課，晚上研討），以周末為主，全部課程約3個(gè)月完成二、教學(xué)工具教學(xué)過(guò)程中將應(yīng)用PPT、視頻等教學(xué)工具三、學(xué)習(xí)講義企業(yè)戰(zhàn)略與稅務(wù)規(guī)劃企業(yè)內(nèi)部控制與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際稅收政策與應(yīng)用國(guó)際稅收協(xié)定解析與應(yīng)用國(guó)際稅收籌劃與反避稅四、課程學(xué)習(xí)要求及課堂紀(jì)律規(guī)范課前預(yù)習(xí)教材內(nèi)容，上課期間認(rèn)真聽(tīng)講，積極回應(yīng)教授提問(wèn)，學(xué)員有問(wèn)題也可及時(shí)提出，積極參與案例討論。五、學(xué)習(xí)成績(jī)?cè)u(píng)定辦法學(xué)分：每門(mén)