企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表

1、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表納稅人識別號納稅人名稱：（公章）稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）項(xiàng) 目行次累計(jì)金額實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損4應(yīng)納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應(yīng)納所得稅額（5×6 ）7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）×9-1011實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應(yīng)

2、預(yù)繳所得稅額（12行÷4或12行÷12）13本年實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額14納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報(bào)日期： 年 月 日代理人章：經(jīng)辦人：代理申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表填報(bào)說明一、本表適用于查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第1至11行；實(shí)行按上年實(shí)際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填報(bào)第12至14行。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說明1、第1行“利潤總額”：填報(bào)按財(cái)務(wù)會計(jì)制度核算的利潤總額。2、第2、3行：填報(bào)按照稅收規(guī)定應(yīng)做納稅調(diào)整的項(xiàng)目。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)納稅人的”利潤總額

3、”應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤;在將預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期,減去已計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤。3、第4行“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)按稅收規(guī)定本期可彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額（用正數(shù)表示，不得大于第1+2-3行后的金額）。4、第5行“應(yīng)納稅所得額”填報(bào)第1+2-3-4行后的余額，第5行不得為負(fù)數(shù)，若第1+2-3-4行為負(fù)數(shù)，則第5行應(yīng)填零。5、第6行“適用稅率”：填報(bào)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅所得額按規(guī)定適用的企業(yè)所得稅法定稅率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等優(yōu)惠稅率。6、第7行“應(yīng)納所得稅額”：等于應(yīng)納稅所得額 ×適用稅率。第7行大于等于零。7、第8行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當(dāng)?shù)?行為零時，填寫零；第8行小于等于第7行。8、第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報(bào)根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預(yù)繳比例。不實(shí)行就地預(yù)繳的納稅人填寫O。9、第10行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)納稅人申報(bào)所屬期前累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額。10、第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”： （1）就地納稅企業(yè)“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” =第7-