(完整版)財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則

1、財(cái)務(wù)部考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則一、客觀性考核內(nèi)容：1、真實(shí)性，是指會(huì)計(jì)核算以公司實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為客觀依據(jù)，客 觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄、反映收支情況及結(jié)果，不漏記、錯(cuò)記或重記， 金額記錄正確。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：故意弄虛作假的，每發(fā)現(xiàn)一次減 分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容 每漏記一項(xiàng)減 分；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)一項(xiàng)減 分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重復(fù) 記錄，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)減 分。2、合法性，是指票據(jù)合法，沒(méi)有使用廢止、缺少印章、超金額等違反 稅務(wù)規(guī)定的票據(jù)；記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：票據(jù)上應(yīng)當(dāng)填寫的項(xiàng)目未填全的減 分，票據(jù)上印章使用 不規(guī)范的減 分，記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符合規(guī)定內(nèi)容的每項(xiàng)減 分。3、規(guī)范性，是指依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)

2、核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì) 科目；賬務(wù)調(diào)整有依據(jù)，錯(cuò)賬更正方法正確，記賬憑證摘要填寫規(guī)范， 其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額對(duì)應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確；賬賬、帳卡、賬證勾稽 關(guān)系正確，數(shù)字相符。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤減 分；錯(cuò)賬更正每有一處不符合規(guī)范的 減 分；記賬憑證填寫不規(guī)范的每發(fā)現(xiàn)一處減 分；數(shù)量、單價(jià)、金額 關(guān)系不對(duì)應(yīng)的，每發(fā)現(xiàn)一處減 分。4、完整性，是指報(bào)銷憑證手續(xù)完備，所附單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、 票據(jù)齊全。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)銷憑證手續(xù)不完備的，每次減 分；所附單據(jù)內(nèi)容不完 整或票據(jù)不齊全的每次每項(xiàng)減 分5、及時(shí)性，是指能及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，造成嚴(yán)重后果或影響的，

3、每次減 分。6、考核計(jì)分辦法考核采用評(píng)分辦法，總分為 100 分。考核內(nèi)容的分值分配為真實(shí)性 25分、合法性 25 分、規(guī)范性 20 分、完整性 15 分、及時(shí)性 15分。按上 述考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，未達(dá)標(biāo)的按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)予以減分，有多次減 分的，減完該項(xiàng)分值為止。二、會(huì)計(jì)量化考核標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部及經(jīng)理量化指標(biāo)考核表項(xiàng)目量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效 目標(biāo)值考核頻率考核 得分財(cái) 務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率10%達(dá)到 %季度/ 年度資金周轉(zhuǎn)率7%高于 次季度/ 年度資金成本率6%低于 %季度/ 年度日常工作財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確及時(shí) （見(jiàn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)8%達(dá)到 %月/季/ 年度賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)5%低于 %月/季/ 年度預(yù)算執(zhí)行偏差率6%&

4、#177; %月/季/ 年度債權(quán)確認(rèn)與清收率8%資產(chǎn)管理5%與稅費(fèi)等部門的協(xié)調(diào)效果8%對(duì)內(nèi)各部門的服務(wù)認(rèn)可度5%對(duì)公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的控制效果5%執(zhí)行力6%內(nèi)控財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度健全率6%部門員工考核達(dá)標(biāo)率4%達(dá)到 %季度/ 年度對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理6%會(huì)計(jì)檔案（見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)5%合計(jì)得分說(shuō)明被考核人簽字： 考核人簽字：三、各項(xiàng)得分權(quán)重：客觀性占 30% ？，量化指標(biāo)占 70% ？。四、量化考核細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)：（一）財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：1 、報(bào)表的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，每處減 0.5 分。2 、報(bào)表勾稽關(guān)系有錯(cuò)誤，每處減 0.5 分。3 、季度財(cái)務(wù)分析沒(méi)少一次，減 0.5 分。4 、月、年度報(bào)告時(shí)間每延遲一天，減 0.5 分。（二

5、）會(huì)計(jì)資料檔案1 、每有缺失一份資料，扣 分。2 、每有毀損一份資料，扣 分。（三）對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理考核標(biāo)準(zhǔn)1、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理考核平均分在 80 分以上的不扣分 80 分以下的扣 分；2、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重違規(guī)而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理的， 每一例扣 分；3、項(xiàng)目部上報(bào)須處理的事項(xiàng)在 3 個(gè)工作日不回復(fù)的每一例扣 分;4、工作指導(dǎo)失誤 , 造成公司損失的扣 分；5、對(duì)往來(lái)的債權(quán)債務(wù)不能及時(shí)跟進(jìn)處理的扣分；以上扣減分，至扣完總得分為止。項(xiàng)目部考核標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)計(jì)賬務(wù)方面1.1 外來(lái)簽發(fā)的憑據(jù)，其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不符合有關(guān)規(guī)定，不真實(shí)、不合法、涂補(bǔ)挖擦、印章不齊全，或印章屬偽造，大小寫金額不相符等每查到一單扣 0

6、.2 分。1.2 自制的憑據(jù)沒(méi)有原始單據(jù)作附件或沒(méi)有填制依據(jù)的每查到一單扣 0.2 分；1.3收支款項(xiàng)后的相關(guān)憑據(jù)未加蓋的戮記收訖、付訖、附件、已結(jié)清等印章的每查到一單扣 0.1 分；1.4 調(diào)整帳務(wù)沒(méi)有真實(shí)依據(jù)的每查到一單扣 0.5 分；1.5 每一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生， 沒(méi)按規(guī)定填制傳票， 積壓事后補(bǔ)制， 又沒(méi)有特別原因的每查到一單扣 0.1 分；1.6 收付款憑據(jù)審核及經(jīng)手人員簽章不齊備的每查到一單扣 0.1 分。1.7 購(gòu)置物品沒(méi)有附有詳細(xì)的物品清單物品入庫(kù)單的每查到一單扣 0.5 分。1.8 銷售收入所依據(jù)的原始單據(jù)不正確，以及不按規(guī)定的手續(xù)辦理，所采用會(huì)計(jì)政策不正確等每查到一單扣 0.2

7、分。1.9 收入不入賬或只部分入賬，每查到一單扣 0.5 分。1.10 錯(cuò)誤使用會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目，摘要不清楚，原始憑據(jù)與記賬憑證金額不相符、或記賬方向錯(cuò)誤等，每查到一單扣 0.2 分。1.11 出納記賬的原始憑據(jù)沒(méi)按月編制流水號(hào)、或編號(hào)不連貫，重編、缺號(hào)的，每查到一例扣 0.2 分；1.12 傳票沒(méi)裝訂，或裝訂不整齊出現(xiàn)裝訂不到、掉頁(yè)的，每查到一例扣 0.2 分。1.13 規(guī)定的以及臨時(shí)布置的各種報(bào)表沒(méi)按規(guī)定時(shí)間上報(bào)要求編制的每出現(xiàn)一次扣0.5 分。1.14 上報(bào)的報(bào)表、表與表之間一相符的每查到一例扣 0.5 分。1.15 報(bào)表數(shù)據(jù)不正確的每查到一例扣 0.5 分。1.16 報(bào)表簽章、編號(hào)

8、、裝訂不完整的每存在一例扣 0.1 分。1.17 每月不按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)分析的，每次扣 2.5 分；1. 財(cái)務(wù)管理方面：2.1 銀行存單不及時(shí)傳回總部出納處的（要求最遲不超過(guò)存款的第二天）每查到一單 扣 0.5 分。2.2 現(xiàn)金日記賬不按時(shí)傳回總部的每次扣 0.2 分 ;2.3 沒(méi)按規(guī)定對(duì)出納及前臺(tái)收銀周轉(zhuǎn)金進(jìn)行定期的盤點(diǎn)和抽查的每次 0.5 分。2.4 現(xiàn)金不存放庫(kù)內(nèi) , 在辦公桌中存放的每查到一例扣 1 分。2.5 庫(kù)存現(xiàn)金有不符合手續(xù)的白條抵充現(xiàn)象的每查到一例扣 2 分。2.6 次月未做上月銀行調(diào)節(jié)表以及對(duì)銀行賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有跟進(jìn)處理的的每次 1 分 ;2.7 未經(jīng)審核的單據(jù)，出納人員付款的

9、每查到一例扣1 分；2.8 各種庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)及低值易耗品、公用品沒(méi)按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)列賬管理和核 算以及沒(méi)對(duì)賬 、物進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)的每查到一例扣 1 分；2.9 內(nèi)部往來(lái)帳，沒(méi)按月編制未達(dá)帳明細(xì)表，未與往來(lái)單位核對(duì)的或雖核對(duì)但對(duì)未達(dá) 賬超過(guò)兩個(gè)月未跟進(jìn)處理的每查到一單扣 0.5 分。2.10 沒(méi)按規(guī)定的時(shí)間轉(zhuǎn)賬和規(guī)定的時(shí)間（最遲不得超過(guò)三天）簽回的每查到一單扣 0.5 分。2.11 銷售日?qǐng)?bào)表的記載與收銀員實(shí)際交款不符，或沒(méi)注明差額原因的每查到一例扣 0.5 分。2.12 開支的款項(xiàng)沒(méi)按規(guī)定申報(bào)預(yù)算計(jì)劃，或不經(jīng)審批坐支收入款開支的每查到一例扣 2 分。2.13 公司內(nèi)部空白單據(jù)（如收、付據(jù)）及

10、支票等沒(méi)按有關(guān)規(guī)定管理的每查到一例 扣 1 分。2.14 發(fā)票管理不善，造成稅務(wù)罰款的扣 2 分；2.15 對(duì)單、結(jié)算貨款不按合同規(guī)定辦理以及當(dāng)期應(yīng)收未收相關(guān)費(fèi)用的每單扣 0.5 分；2.16 結(jié)算錯(cuò)誤造成公司損失，追回的扣 3 分，追不回以情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé) 任、同時(shí)主管及相應(yīng)審核員、出納負(fù)連帶責(zé)任。2.17 沒(méi)建外帳或外帳處理不及時(shí)的扣 5 分； 2.18未按時(shí)備份帳套，和正確操作會(huì)計(jì)軟件導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失的每查到一例扣 2 分。2.19 沒(méi)按規(guī)定權(quán)限擅自允許他人操作公司財(cái)務(wù)軟件的每查到一例扣2 分 ;2.20 會(huì)計(jì)印章使用不符合有關(guān)規(guī)定每查到一例扣 0.5 分。2.21 會(huì)計(jì)檔案管理、保存地點(diǎn)不妥善，導(dǎo)致鼠咬、蟲蛀、雨淋、等毀損及會(huì)計(jì)檔 案的銷毀沒(méi)按照規(guī)定期限及報(bào)批辦理的每查到一例扣1 分。2.22 財(cái)務(wù)傳票的調(diào)閱及拆閱不按規(guī)定手續(xù)辦理, 擅自允許他人查、 拆閱的每查到一例扣 2 分 ;2.23 未經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核的帳、表，會(huì)計(jì)人員將相關(guān)數(shù)據(jù)資料、報(bào)表等對(duì)外簽發(fā)和 報(bào)送每查到一例扣 2 分；2.24 未及時(shí)反映管理中存在的問(wèn)題和存在問(wèn)題未采取相應(yīng)處理措施的每查到一例 扣 2 分。2.25 工作安排不當(dāng)，休假無(wú)人頂班，影響工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的扣 2 分；3. 有以下行為的開除處理：3.1 泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外泄的；3.2 貪污挪用公款的；3.3 拉