集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作方案

1、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作方案企劃方案：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作方案為全面落實(shí)總公司 開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)管理提升活動(dòng)的總體部署， 建立健全全面風(fēng)險(xiǎn) 管理體系，不斷提高內(nèi)部控制能力，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā) 展，根據(jù)中國(guó)海油全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)管理提升工作方案，結(jié)合集 團(tuán)公司管理提升活動(dòng)安排， 現(xiàn)就開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升活動(dòng)制定如下 實(shí)施方案。一、工作目標(biāo) 圍繞集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，以“持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控制 度體系，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，穩(wěn)步提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力”為目標(biāo)，將風(fēng) 險(xiǎn)管理理念、 方法和工具切實(shí)融入日常經(jīng)營(yíng)管理， 加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng) 險(xiǎn)防控，做到規(guī)范有序、管控有度、防控有效，力爭(zhēng) 20xx 年

2、底全面 完成內(nèi)控制度體系建設(shè)，并在探索科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)評(píng)方法的基礎(chǔ)上， 在集團(tuán)公司范圍內(nèi)全面開展內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)， 持續(xù)監(jiān)控內(nèi)控制度體系并 建立動(dòng)態(tài)改進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制，不斷提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力。二、工作原則 集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)管理提升活動(dòng)遵循以下四個(gè)基本原 則：1 、堅(jiān)持內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合的原則。 全面風(fēng)險(xiǎn)管 理與內(nèi)部控制既有聯(lián)系， 又各有側(cè)重， 但都是合理保證戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 的重要手段。 內(nèi)部控制是基于風(fēng)險(xiǎn)的控制過程， 要運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方 法予以實(shí)施， 是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理的必要過程， 而全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程建設(shè)中要采用內(nèi)部控制的措施來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案， 因此 兩項(xiàng)工作要注重相互

3、融入和有機(jī)結(jié)合。2 、堅(jiān)持全面、全員、全過程的原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿決策、 執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋各單位、部門、各崗位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。3 、堅(jiān)持突出重點(diǎn)、分步實(shí)施的原則。 集團(tuán)公司本部以建設(shè)體系、 系統(tǒng)集成為重點(diǎn)，已建立風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系的單位以改進(jìn)、完善、 提升為重點(diǎn)，尚未建立健全的單位按照要求同步建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控 體系。各所屬單位要清晰定位、 統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施，確保重點(diǎn)領(lǐng)域、 關(guān)鍵環(huán)節(jié)的重大風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。4 、堅(jiān)持適用性和可承受的原則。 堅(jiān)持快速發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制并重， 既不片面強(qiáng)調(diào)發(fā)展與效率， 也不片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控。 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi) 控體系建設(shè)與集團(tuán)公司的管控模式、 行業(yè)特點(diǎn)相吻

4、合， 在現(xiàn)有基礎(chǔ)上 與企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程相融合，注入現(xiàn)代管理理念、方法和手段，不斷 健全制度、規(guī)范流程，使之更加適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，確保把風(fēng)險(xiǎn)控制 在企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)。三、重點(diǎn)工作 為全面落實(shí)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)管理提升活動(dòng)工作目標(biāo)， 著力抓好以下五個(gè)方面的工作：第一，統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實(shí)施，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范建設(shè) 為加快與海油管理理念對(duì)接，集團(tuán)公司借鑒總公司內(nèi)控制度框 架體系，完成了內(nèi)控制度體系建設(shè)，并于 20xx 年進(jìn)行了修訂完善。但是由于集團(tuán)公司沒有進(jìn)行前期的風(fēng)險(xiǎn)梳理， 隨著規(guī)范化管理要求的 逐年提升， 管理的針對(duì)性和管理效能的發(fā)揮受到一定程度的制約。 為 符合上市公司外部監(jiān)管要求， 20

5、xx 年開展了股份公司內(nèi)控規(guī)范建設(shè) 工作，實(shí)施了內(nèi)控自我檢查評(píng)價(jià)。 20xx 年，將重點(diǎn)推動(dòng)集團(tuán)公司層 面內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作， 在現(xiàn)有已發(fā)布的內(nèi)控制度體系基礎(chǔ)上， 進(jìn)一步 梳理各業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的風(fēng)險(xiǎn)， 補(bǔ)充建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣， 協(xié)助各 所屬單位明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)， 編制規(guī)范化、 可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制 手冊(cè)，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部規(guī)范建設(shè)。第二、突出重點(diǎn)，抓好關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控20xx 年，集團(tuán)公司對(duì)銷售業(yè)務(wù)涉及的客戶信用、應(yīng)收賬款、銷 售收款、銷售價(jià)格、銷售合同、銷售發(fā)貨、銷售發(fā)票、銷售退回及客 戶投訴、銷售費(fèi)用等 9 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較為集中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 管理回頭看，累計(jì)調(diào)整重新列示 73 項(xiàng)主

6、要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性制定和 完善 123項(xiàng)控制措施， 并補(bǔ)充繪制了銷售業(yè)務(wù)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程圖， 提 出了各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體管理要求。 但受人員和計(jì)劃調(diào)整影響， 原計(jì)劃的 采辦和合同管理專項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作未能實(shí)施。 20xx 年，在 全面梳理各類業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上， 集團(tuán)公司將重點(diǎn)關(guān)注影響經(jīng)營(yíng)管理 的薄弱環(huán)節(jié)和制約企業(yè)效益提升的管理瓶頸，著力抓好資金、采辦、 項(xiàng)目建設(shè)和合同管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制， 充分識(shí)別上述業(yè)務(wù)領(lǐng)域 的風(fēng)險(xiǎn)，合理評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)水平， 進(jìn)一步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案， 最大限度控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。第三，協(xié)同配合，做好內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)工作20xx 年，股份公司已完成內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，并實(shí)施了

7、內(nèi)控自 我檢查評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上， 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施了內(nèi)部控制審計(jì)， 20xx 年 4 月末將按要求對(duì)外披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 結(jié)合股份公司內(nèi)控檢 查試點(diǎn)工作情況， 參照總公司內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)辦法， 集團(tuán)公司將制定并 發(fā)布內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)管理辦法，并進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控檢查評(píng)價(jià) 工作模板。至 20xx年 9月集團(tuán)公司層面內(nèi)控規(guī)范建設(shè)第一階段工作 完成后，將按照總公司統(tǒng)一部署， 由計(jì)劃與發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部牽頭， 紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)職能部門協(xié)同配合， 在各單位、 部門內(nèi)控規(guī)范建設(shè)自 我檢查評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上， 對(duì)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)的重視程度、 內(nèi)控自評(píng)工作底 稿填制質(zhì)量、內(nèi)控制度體系建立和完善、 缺陷發(fā)現(xiàn)和整改等實(shí)施督查，

8、 促進(jìn)內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)工作落實(shí)。第四，開展對(duì)標(biāo)，借鑒央企和總公司系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)實(shí)踐 以優(yōu)化內(nèi)控體系、推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)為重 點(diǎn)，以提升工作質(zhì)量、提高工作效率為原則， 在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、流程梳理、 完善管控、 落實(shí)整改等方面， 全方位開展與央企和總公司范圍內(nèi)先進(jìn) 企業(yè)管理典型對(duì)標(biāo)，明確差距和改進(jìn)方向，持續(xù)優(yōu)化工作流程，細(xì)化 提升措施，認(rèn)真落實(shí)整改， 以點(diǎn)帶面，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升活動(dòng)深 入開展。第五，強(qiáng)化培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才 為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司將通過多 層次、全方位的培訓(xùn)交流， 提升風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員管理意識(shí)和業(yè)務(wù)技 能，打造素質(zhì)高、 業(yè)務(wù)精的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

9、一是充分利用總公司 管理優(yōu)勢(shì)和技術(shù)資源， 積極參加總公司組織的各種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 進(jìn) 一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。 二是選拔素質(zhì)較高的人員， 全 程參與集團(tuán)公司 20xx 年內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，以干代學(xué)，提升內(nèi)控和 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐業(yè)務(wù)技能。四、階段工作安排 按照集團(tuán)公司管理提升活動(dòng)總體部署，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制 為手段、以流程為紐帶、以制度為載體，全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)管理提升 活動(dòng)分為以下兩個(gè)階段實(shí)施。（一）培育、建設(shè)階段（ 20xx 年 11月 20xx 年 8月） 本階段主要任務(wù)是：借助外部中介力量，完成集團(tuán)公司內(nèi)控規(guī) 范建設(shè)工作， 出臺(tái)集團(tuán)公司層面所屬單位內(nèi)部控制手冊(cè)， 逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)管理

10、與內(nèi)部控制工作的統(tǒng)一化、 標(biāo)準(zhǔn)化， 建立起覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn) 管理和內(nèi)部控制體系，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。1 、選聘中介咨詢機(jī)構(gòu)， 啟動(dòng)集團(tuán)公司層面風(fēng)險(xiǎn)梳理和與內(nèi)部控 制規(guī)范建設(shè)工作，通過專家講座、咨詢?cè)L談等方式，做好風(fēng)險(xiǎn)管理與 內(nèi)控規(guī)范的宣貫， 有針對(duì)性地開展相關(guān)培訓(xùn)工作， 營(yíng)造良好工作氛圍。2 、進(jìn)一步建立、 完善集團(tuán)公司及各所屬單位風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控規(guī) 范工作組織體系，健全機(jī)構(gòu)，明確權(quán)責(zé)，充實(shí)人員，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理 與內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的實(shí)施提供保障。3 、各所屬單位建立包括風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng) 險(xiǎn)管理策略制定、 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)在內(nèi)的風(fēng) 險(xiǎn)管理基本流程，形成上下統(tǒng)一

11、、有效對(duì)接的風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系。4 、建立、完善以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。配合中介機(jī)構(gòu)，對(duì) 各所屬單位業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理， 促進(jìn)原有內(nèi)控制度進(jìn)一步規(guī) 范化、精細(xì)化、系統(tǒng)化，編制各所屬單位內(nèi)部控制手冊(cè)，落實(shí)各項(xiàng)管 理措施。5 、加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)、 重大事件的風(fēng)險(xiǎn)管理和重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部 控制，重點(diǎn)做好資金活動(dòng)、財(cái)務(wù)管理、法律事務(wù)、采辦管理、項(xiàng)目建 設(shè)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警。（二）運(yùn)行、改進(jìn)階段（ 20xx 年 9 月 20xx 年 12 月） 本階段主要任務(wù)是：對(duì)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)成果進(jìn)行試運(yùn)行、有效性 測(cè)試，并通過后續(xù)的監(jiān)督、 評(píng)價(jià)工作實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控工作的持續(xù) 改進(jìn)。1 、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體

12、系試運(yùn)行。 組織各單位對(duì)內(nèi)部控制體系的合 規(guī)性、實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)測(cè)試， 進(jìn)一步梳理和完善內(nèi)控制度 體系，查找缺陷。2 、建立和完善內(nèi)部控制缺陷報(bào)告機(jī)制。 組織各單位對(duì)內(nèi)控缺陷 進(jìn)行匯總分析，認(rèn)定等級(jí)，針對(duì)不同類型判斷可能給企業(yè)帶來的影響， 制定整改方案，落實(shí)整改時(shí)間、責(zé)任部門和責(zé)任人，切實(shí)做好整改。3 、建立內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。 對(duì)各單位內(nèi)控缺陷 跟蹤督促整改， 定期或不定期對(duì)各單位、 部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部 控制工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi) 控規(guī)范工作持續(xù)提升。4 、按照總公司統(tǒng)一要求， 編制上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和內(nèi)部控 制評(píng)價(jià)報(bào)告。五、工作

13、要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作，將其作為重 點(diǎn)工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 為加強(qiáng)此次全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作 的組織領(lǐng)導(dǎo)， 在集團(tuán)公司管理提升活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下， 全面風(fēng)險(xiǎn)管 理專項(xiàng)提升工作由集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)。 各單位要明確分工、 落 實(shí)責(zé)任，切實(shí)把開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作落到實(shí)處。 要通過多 種媒體，利用多種形式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控知識(shí)的普及，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控 意識(shí)的宣貫，努力營(yíng)造良好工作氛圍。（二）加強(qiáng)交流，突破創(chuàng)新 在內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作前期階段， 引進(jìn)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控專業(yè)機(jī)構(gòu)， 通過輔導(dǎo)和咨詢，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理念和方法的導(dǎo)入。 同時(shí)，堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)性工作由集團(tuán)公司所有單 位、部門、員工來推進(jìn)實(shí)施的原則，以我為主，突破創(chuàng)新。要注意加 強(qiáng)與其他企業(yè)的交流， 與具有先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)的中央企業(yè)、 總公司 系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行對(duì)標(biāo)，不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)防控水平。（三）融入工作，狠抓落實(shí) 將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，列 入各單位、部門重要工作日程，做到人員、工作雙落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 工作與單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、 業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密結(jié)合起來， 按照一崗雙責(zé)的 原則，既做好業(yè)務(wù)、管理工作，同時(shí)控制好業(yè)務(wù)、管理工作中存在的 風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)執(zhí)行不到位的情況。