費(fèi)用報銷制度及流程

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，明確簽字審核、審批職責(zé),合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制定本制度。第二條、公司對報銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實行三級審核制度。第一級為部門負(fù)責(zé)人審查，對報銷 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性審核并簽字確認(rèn)。第二級為公司負(fù)責(zé)人審批。第三級為財務(wù)審 核，審核票據(jù)是否符合要求。第三條、費(fèi)用報銷的相關(guān)要求一、費(fèi)用的報銷一律填寫費(fèi)用報銷單。二、費(fèi)用報銷單的填寫要求1、摘要欄簡明扼要，能反映經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容即可，如“招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”等。2、金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計欄首位前加“¥”，大寫按數(shù)字要 求完整規(guī)范書寫，靠左不留空

2、格。3、附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。4、簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。三、報帳票據(jù)或發(fā)票的取得要求1、公司員工外出辦事產(chǎn)生費(fèi)用，均應(yīng)取得足以證明活動真實性、合法性、準(zhǔn)確性及 完整行的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)或收執(zhí)聯(lián)），公司的名稱要正確填寫，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、發(fā)生的 時間真實，涉及實物的其數(shù)量單價金額準(zhǔn)確，要加蓋收款單位的財務(wù)章、發(fā)票章或公章, 購買的物品需要驗收入庫的要隨發(fā)票附入庫單，并憑此報帳；特殊情況不能取得合法票 據(jù)的，由經(jīng)辦人請示領(lǐng)導(dǎo)。原則上不許白條報賬。2、發(fā)票憑證遺失的處理辦法從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章或財務(wù)章的證明，并注明原來發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容等由公

3、司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后代做發(fā)票，如果確實無法取 得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批 準(zhǔn)后代做發(fā)票。3、財務(wù)部門在報銷時要認(rèn)真審核發(fā)票等原始憑證。對填寫不正確的發(fā)票財務(wù)部有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開回符合要求的發(fā)票再報銷。對弄虛作假、嚴(yán)重違規(guī)的 發(fā)票，在拒絕報銷的的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原 因，追究當(dāng)事人責(zé)任。四、外部人員來結(jié)賬的要求1、結(jié)帳人身份確認(rèn)，要有本公司陪同或電話確認(rèn)來結(jié)賬人身份，以防止冒領(lǐng)等事件 的發(fā)生。2、結(jié)帳人屬單位性質(zhì)的所提供的發(fā)票或收據(jù)必須加蓋公章或財務(wù)專用章。3、原則上對外結(jié)算時超過一千元人民幣的一律轉(zhuǎn)賬結(jié)

4、算（支票或網(wǎng)銀匯款等方式）第四條、費(fèi)用報銷時間一、根據(jù)公司目前實際情況，暫時定為每周財務(wù)受理費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)。二、原則上每天下午四點(diǎn)后為財務(wù)內(nèi)部結(jié)賬對賬時間，不對外辦公。三、外單位結(jié)賬不受此限制，但本公司經(jīng)辦人員在接到對方結(jié)賬要求時需及時與公 司財務(wù)預(yù)約。第五條、費(fèi)用報銷程序一、經(jīng)辦人員整理好需要報帳的發(fā)票和單據(jù)-根據(jù)報帳內(nèi)容填寫費(fèi)用報銷單一部門負(fù)責(zé)人審批簽字-財務(wù)出納審核票據(jù)、金額簽字 -財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字一經(jīng)財務(wù) 人員簽字通過的費(fèi)用報銷單呈給公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字-經(jīng)辦人員持手續(xù)齊全的費(fèi)用報 銷單到財務(wù)報銷。二、部門負(fù)責(zé)人級以上人員報銷也須經(jīng)財務(wù)人員審核簽字后再呈公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字。三、特殊情況下

5、，經(jīng)財務(wù)人員簽字通過，電話請示公司負(fù)責(zé)人后，也可先付款后交 公司負(fù)責(zé)人補(bǔ)簽字，沒有公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字的報帳單據(jù)不得入帳。四、費(fèi)用報銷審批流程圖如下經(jīng)辦人填費(fèi)部門負(fù)責(zé)人出納審核 發(fā) 票 及財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)出納付五、簽字審批作業(yè)職責(zé)要求1、報帳人費(fèi)用報銷單填制：報帳票據(jù)要與本次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容相一致，并完整、真 實、清晰；報帳單填寫規(guī)范；票據(jù)按費(fèi)用分類整理粘貼整齊。2、部門負(fù)責(zé)人審核（費(fèi)用類報帳）：對費(fèi)用的真實性、合理性，報帳票據(jù)的完整 性、規(guī)范性及價款正確性等審核確認(rèn)。3、采購類報帳需采購部負(fù)責(zé)人對價格確認(rèn)，并附上相應(yīng)的訂貨單、送貨單、發(fā)票、 驗收報告（單）、入庫單、過磅單、合同及供應(yīng)商相關(guān)信息資料。

6、4、財務(wù)部會計審核簽字：一是確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，二是保證往來款項的正確性、 真實性。5、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字：從費(fèi)用報帳的真實性、合理性，報帳憑據(jù)的完整性、規(guī) 范性，報帳金額的正確性，特別是報帳程序、簽批手續(xù)等全方位審核把關(guān)。6、總經(jīng)理審批簽字：最后審批。第六條、日常費(fèi)用報銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出 原則上不得超出預(yù)算。二、各項支付報帳具體要求和范圍1、辦公費(fèi)、低值易耗品等（1）、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理, 集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。（

7、2）、報銷流程A、購置申請：公司日常辦公用品先由各部門主管根據(jù)部門需求填寫中 購單至行政部，行政部歸口統(tǒng)一購買。公司行政部實際購置時填寫購置 申請單向公司負(fù)責(zé)人報批。購買回來后有指定的主管人保管，各部門要 領(lǐng)用時必須辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)方可領(lǐng)用（行政部設(shè)立領(lǐng)用表，領(lǐng)用時由 領(lǐng)用人簽字）。B、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審 批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流 程報賬。C、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表， 歸 集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偅ㄟ@條暫時 不執(zhí)行，需要進(jìn)行部門和項目核算時執(zhí)行

8、）。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)A、公司負(fù)責(zé)人直接接待的客人，由其直接安排。B、其他部門因業(yè)務(wù)需要招待客人的， 負(fù)責(zé)接待的部門應(yīng)事前向公司負(fù)責(zé)人申報； 說明客人人數(shù)、陪同人數(shù)，用餐時間、費(fèi)用預(yù)算等；所有招待事項均需事前征得公司負(fù) 責(zé)人的同意后，方可按申報標(biāo)準(zhǔn)開支。C、在外面招待的需索要發(fā)票，報銷時填寫招待費(fèi)明細(xì)表附在費(fèi)用報銷單后面， 主要填寫招待日期、招待事由、金額等。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪箐N。E、在公司食堂招待的由行政部牽頭，食堂、庫管、財務(wù)會計配合，根據(jù)出庫單、 臨時外購食品等（發(fā)票）、估算的其他食品配料等約算出招待成本單，參照費(fèi)用審批程 序?qū)徟搱箐N的報銷、該結(jié)轉(zhuǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)成本。3、電話費(fèi)（含網(wǎng)費(fèi)

9、等）A、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān) 制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政 部相關(guān)管理制度規(guī)定。按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪箐N（如話費(fèi)以補(bǔ)貼形式計入工資一起發(fā)放則不再報銷）。8、 .固定電話費(fèi)：公司提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。原則 上員工在上班期間無特殊原因不打私人電話。C、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手 續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報公司負(fù)責(zé)人批示處理辦 法。4、交通費(fèi)A、員工因公需要外出（本地）辦事可到行政部領(lǐng)交通卡，具體辦法由行政部規(guī)aEoB

10、、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng) 行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。C、原則上不得乘坐出租車，但下列情況經(jīng)經(jīng)理級領(lǐng)導(dǎo)同意后可以例外： 公務(wù) 偏遠(yuǎn)且交通不便；攜重要物件搬運(yùn)困難或須確保安全； 陪同重要客人時間 緊迫，特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不便； 其他特殊情況不乘坐出租車無法完成出差任務(wù)。D、按費(fèi)用審批程序?qū)徟鷪箐N。5、車輛費(fèi)A、車輛由行政部負(fù)責(zé)管理，包括分車制定用油、過路過橋停車等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，定 期統(tǒng)一為各加油卡充值。負(fù)責(zé)安排車輛年檢、保養(yǎng)、修理等相關(guān)事宜。B、公司汽車燃油統(tǒng)一使用充值油卡，駕駛員需要加油至行政部領(lǐng)用加油卡。燃 料費(fèi)報帳需附行車行程登記表，燃料

11、費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確 認(rèn)；如有特殊情況在外加油的發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)也可以報帳，必須在報帳單 注明事由。C、在外出差期間可以憑加油發(fā)票報帳油費(fèi)。D、純駕駛違章罰款單公司不予以報帳，由相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)。因公司原因客 觀上不可避免地造成駕駛員開車違章罰款，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人簽字同意可予以報帳， 但應(yīng)具明事實原因。6、差旅費(fèi)A、因公務(wù)需要出差的，要說明出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、事由等，預(yù)計出大 概費(fèi)用，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財務(wù)借備用金，具體辦法見備用金管理辦法。B、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：見行政部相關(guān)規(guī)定職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)一員工火車硬臥200元/天50元/天實報實銷部門負(fù)責(zé)人火車硬臥300元/天80元/天實報實銷總經(jīng)理及以上飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷C、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:1 .住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予 補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12: 00以后出發(fā)（或12: 00以前到達(dá)）以半天計，12: 00以前出發(fā)（或12: 00以后到達(dá)）以 一天計。3 .伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采 用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)