額外性論證方法學版本0700

1、清潔發(fā)展機制 工具01方法學工具額外型證明和評估工具版本07.0.0目錄1 .簡介22 .步驟，適用性，生效日期 22.1. 步驟22.2. 適用性32.3. 生效日期33 .定義34 .方法學步驟44.1. 步驟0:論證擬議項目活動是否是史無前例 44.2. 步驟1:識別符合現(xiàn)行法律法規(guī)的替代項目活動 44.3. 步驟2:投資分析54.4. 驟3:障礙性分析74.5. 驟4:普遍性分析81.簡介1 .該工具提供了類似于 CDM項目額外性證明和評估的分步過程，具體如下:(a) 步驟0：證明擬議項目是否是史無前例的；(b) 步驟1：識別擬議項目的替代方案；(c) 步驟2：項目的投資分析；(d)

2、步驟3:項目的障礙性分析；(e) 步驟4：普遍性分析。2 .步驟，適用性，生效日期2.1. 步驟2 .該工具提供了額外性證明和評估的分布過程，步驟包括：(a) 證明擬議項目是否是史無前例的；(b) 識別擬議項目的替代方案；(c) 對擬議項目進行投資分析，看是否屬于：1)不具備最優(yōu)經(jīng)濟吸引力；2)不具備經(jīng)濟可行性；(d) 障礙性分析；(e) 普遍性分析。3 .基于和擬議項目相似的活動信息，常用的分析方法是加強經(jīng)濟性和障礙分析，步驟如步驟1所示。4 .該文件提供了一個額外性證明和評估的通用框架，適用于各種各樣的項目類型。但有些項目類型需要調(diào)整這個框架。5 .這個工具不能替代用于確定基準線情形的基準

3、線方法學的必要性。項目參與者提出新的基準線方法學時應確保項目的額外性判定和基準線情形判定的一致性。項目參與者還可以使用“識別基準線情形和證明額外性的組合工具”，它提供了一個可以進行基線場景識別以及額外性論證的過程。6 .在驗證這個工具的應用程序時，核證與審定機構(gòu)仔細評估并驗證項目參與者為證明額外性所提供的所有數(shù)據(jù)的可靠性、可信性，基本原理，假設條件，證明文件等。在評估和 檢查結(jié)論中的所有元素應完全記錄在驗證報告中。7 .在批準日期之前的項目活動開始日期應當遵行指引重要章節(jié)B “完成項目設計文件(CDM-PDD)詳細指引”的B部分，小節(jié)B-5。項目活動開始日期的定義應遵循董事會報 告第30-3章

4、中的第76行段落。8 .項目活動應用這個工具時結(jié)合已核準方法學ACM0002的上下文，只需要確定至少有一個可靠的和可行的選擇將比擬議的項目活動更有吸引力。2.2. 適用性9 .當項目參與者提出新方法時，不強制使用“額外性論證和評估工具”。項目參與者在執(zhí)行委員會考慮下可以提出替代方法來論證額外性。他們也可以提交修改額外性論證工具的批準方法學。10 . 一旦額外性論證工具包括在已證實的方法學里，項目參與者的申請應用這個方法學是強制的。2.3. 生效日期11 .在第70次董事會議（2012年11月23日）工具立即生效。3.定義12 . CDM項目里包含的術(shù)語同樣使用。13 .工具包含術(shù)語：（a） 適

5、用地理范圍：應全部位于東道主國家里。 若項目地址范圍包括東道主國家的特殊地理范圍（如省，區(qū)等），需提供在識別特殊地理范圍和東道主國家邊界之間 基本差別的證明。（b） （項目活動減排）測量是一個溫室氣體減排活動具有共同特征的廣泛類別。四種類型包含在目前的框架里：i. 燃料和原料轉(zhuǎn)換（例如：從石油轉(zhuǎn)向天然氣進行發(fā)電，或水泥生產(chǎn)中的從石灰?guī)r到石膏的轉(zhuǎn)換）；ii. 轉(zhuǎn)換技術(shù)有沒有改變能源使用情況包括能源效率改進以及使用可再生能源（例如:能源效率的改進，利用可再生能源發(fā)電）；iii. 甲烷的破壞（例如：填埋氣氣體的處理）；iv. 甲烷形成破壞（例如：使用固體廢棄處理中腐爛產(chǎn)生的生物氣，形成的甲烷，作為能

6、源進行發(fā)電）。（c） 產(chǎn)出是項目活動的一個過程，除非方法學有另外說明， 否則應包括產(chǎn)熱/蒸汽、電、沼氣，生物氣等。圖1方法學分步流程圖步驟0:史無前例的項目活動擬議項目是否是史無前例的項目活動步驟1:識別的替代品項目活動符合強制性的法律法規(guī)步驟2:投資分析進行敏感性分析得出結(jié)論： 擬議的清潔發(fā)展機制項目活動可能不是最具經(jīng)濟可行性? 還是不具備經(jīng)濟吸引力？ 步驟3:障礙性分析(1)如果沒有CDM,至少有一個障礙防止擬議項目活動的實施,(2)或者除了提出CDM項目，至少有一個替代場景沒有被任何障礙阻止。步驟4:普遍性分析(1) 沒有可以觀察到類似的活動；(2) 如果有類似的活動，清潔發(fā)展機制項目活

7、動和類似活動之間的本質(zhì)區(qū)別可以被合理解釋？項目具有額外性項目不具有額外性4.方法學步驟4.1. 步驟0:論證擬議項目活動是否是史無前例14 .步驟0:這一步是可選的。如果沒有應用，則認為該項目活動并非史無前例。15 .這一步意味著項目是史無前例的。16 .如果擬議的清潔發(fā)展機制項目活動在上面的定義部分列出，在聯(lián)合國氣候變化框架公約網(wǎng)站公示的最新版本的 “首例項目的額外性論證指引”可以證明項目活動是史無前例的。17 .如果擬議的清潔發(fā)展機制項目活動使用了上面定義部分的其他措施上面，項目參與者應當提出證明了項目是史無前例的。18 .步驟0的結(jié)果：如果該項目是史無前例的，則項目具有額外性，；否則繼續(xù)

8、步驟1。4.2. 步驟1:識別符合現(xiàn)行法律法規(guī)的替代項目活動19 .項目活動定義的可行替代方案通過以下子步驟：子步驟1a：定義項目活動的替代方案20 .識別真實可行的替代方案，這些備選方案包括：(a) 項目活動沒有作為 CDM項目進行；(b) 其他可行的CDM項目替代方案，在相同或類似的方法學里提供等量的輸出服務如電、熱等；(c) 如果適用，則繼續(xù)現(xiàn)狀(無項目活動或其他選擇進行 )。21 .如果擬議的清潔發(fā)展機制項目活動包括幾個不同的設備，技術(shù)，輸出或服務，替代方案應將每個區(qū)分開。這些實際組合應該被認為是可能的選擇擬議的項目活動場景。22 .為了識別相關(guān)替代方案，項目參與者應當將包括以前還是目

9、前已經(jīng)引進相關(guān)的國家/地區(qū)的技術(shù)或設施提供輸出或服務(如電力、熱)和類似的質(zhì)量、性能和應用領域等在內(nèi)作為擬議清潔發(fā)展機制項目活動的對比因素。23 .步驟1結(jié)果：確定切實可行的項目活動可替代場景。子步驟b：強制性法律法規(guī)下的一致性24 .這些替代方案應遵守所有適用的法律和法規(guī)要求，即使這些法律和法規(guī)具有 不同于溫室氣體減排的目標，如緩解地方大氣污染1。(本子步驟不考慮不具有法律約束力的國家和地方政策2。)。25 .如果替代方案不符合強制性的立法和適用規(guī)定，那么需要表明在當前國家或地區(qū)的法律或法規(guī)背景下，存在普遍不執(zhí)行，不遵守這些法律法規(guī)的證明。如果該證明無法顯示， 然后停止進一步考慮。26 .如

10、果擬議項目活動是項目參與者在遵循法律法規(guī)后作出的唯一選擇考慮項目，則這個清潔發(fā)機制項目活動不是額外的。27 .步驟1b結(jié)果：確定的切實可行的替代項目活動是符合強制性的法律法規(guī)。28 .繼續(xù)步驟2投資分析和/或步驟3障礙性分析。4.3. 步驟2:投資分析29 .確定項目活動是否：(a) 最具有經(jīng)濟吸引力(b) 沒有碳減排收益的情況下，不具備經(jīng)濟可行性。30 .請注意在聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本“投資評估指導方針分析”應用時應考慮這一步。31 .進行投資分析時，使用以下步驟：4.3.1步驟2a：選擇合適的分析方法32.投資分析于是成為額外性論證的重點步驟。有三種可選分析方法：簡單成本

11、分析法，投資比較分析法和基準分析法。選項I:簡單成本分析法，如果該CDM項目不產(chǎn)生除CDM相關(guān)收入之外的財務或經(jīng)濟收益。選項II:投資比較分析法。適用于才議的CDM項目及其替代方案均是投資項目的情況。選項III：基準分析方法。4.3.2步驟2b:選項I:簡單成本分析法33 .與清潔發(fā)展機制項目活動相關(guān)的成本資料和步驟1中確定替代方案中，表明至少有一個替代比項目活動成本更低。1例如，一種由開放的、無覆蓋的垃圾填埋場構(gòu)成的替代方案在某個國家就屬于違規(guī)，在那里這種情景會違反與垃圾填埋場有關(guān)的安全或環(huán)境法規(guī)。2這方面將會根據(jù)執(zhí)行理事會關(guān)于國家和部門政策問題的進一步指南做出相應修改。34 .“如果認為擬

12、議的清潔發(fā)展機制項目活動比至少有一個可替代方案更加昂貴則繼續(xù)步驟4(普遍性分析)”。4.3.3步驟2b:選項II:投資比較分析法35.識別財務指標，如IRR,NPVg本效益比，或服務的單位成本等選擇最適合項目類型和決策 背景。1 .3.4步驟2b:選項III:基準分析方法36 .金融/經(jīng)濟指標確定，如IRR最適合項目的類型和決策背景。37 .當應用選擇選項II或選項III時，應當依據(jù)經(jīng)濟分析市場上的參數(shù)標準，考慮項目類型的特征，而不是盈利能力或項目開發(fā)人員主觀判斷的風險。只有在特殊情況下，當項目的具體財務情況納入考慮時，項目活動可以有項目參與者實施進行。38 .貼現(xiàn)率和基準率應從一下得到：(a

13、) 政府債券利率，增加風險補貼的同時反映了私人投資/項目類型，依照獨立的金融專家或官方公開的記錄數(shù)據(jù)來證實；(b) 估計投資回報率時，需基于銀行家的觀點和私人股本投資者 /基金機構(gòu)的所接收的項目回報率；(c) 公司內(nèi)部基準率，項目開發(fā)人員需證明這個基準率過去一直在用， 即同一家公司內(nèi)在類似情況下開發(fā)的項目活動需使用相同的基準率；(d) 該基準率需被政府或官方批準可用于投資決策的基準率；(e) 其他指標，如果項目參與者可以證明上述選項不適用，以及其指標是合理的。4.3.5子步驟2c:財務指標的計算和比較(只適用選項II和選項III )39 .對擬議的清潔發(fā)展機制項目活動進行適當?shù)呢攧罩笜擞嬎?，?/p>

14、上面選項II,也需對其他替代方案進行計算。包括所有相關(guān)費用(例如包括投資成本，運營和維護成本)和收入(不含碳減排收入，可包括補貼等)，同時，需考慮這樣的情況：假如在東道主國家里，對于 公眾投資者來說，非市場的成本收益是他們進行公共投資的選擇標準。40 .如果是以透明方式進行投資分析并提供相關(guān)證明，最好在CDM項目設計文件里以單獨附件呈現(xiàn)，以便再次分析時可得到相同的結(jié)果。涉及所有關(guān)鍵技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)和假設(如資本成本，燃油價格，折現(xiàn)率等)，需引用能源部公布的證明，以便驗證。當進行經(jīng)濟 指標計算時，項目風險可以通過現(xiàn)金流模式呈現(xiàn)，包括項目特定的預期和假設。41 .投資分析里引用的數(shù)據(jù)在整個項目以及替代

15、項目里需保持一致，除非可以證實數(shù)據(jù)的差異性。42 .在CDM項目設計文件里呈現(xiàn)一個比較清晰的經(jīng)濟指標：(a) 如果使用選項II,假如替代方案里任一個方案最具有經(jīng)濟吸引力，那么擬議的CDM項目不能作為最具有經(jīng)濟吸引力的方案；(b) 如果使用選項III,當擬議的CDM項目的收益率低于行業(yè)基準率時，被認為不具備經(jīng)濟吸引力。1 .3.5子步驟2d:敏感性分析(只適用選項II和選項III)43 .在論證項目是否具有經(jīng)濟吸引力里需包括敏感性分析。按照步驟2c,當項目可能不是最有經(jīng)濟吸引力時，投資分析提供了一個有效的額外性論證方法。44 .步驟2的結(jié)果：如果按步驟2 c進行敏感性分析后得出提出的清潔發(fā)展機制

16、項目活動不可 能最具經(jīng)濟吸引力或不具有經(jīng)濟吸引力，則繼續(xù)普遍性分析的步驟。45 .當進行障礙性分析后得出擬議項目活動面臨的障礙不會阻止至少一個替代方案的發(fā)生， 則擬議項目沒有額外性。46 4步驟3:障礙性分析46 .這一步是進行識別哪些障礙會阻止替代方案進行并評估這些障礙。使用該步驟時需注意在聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本的“客觀的論證和評估障礙的指導方針”。47 .如果使用這個步驟，確定擬議的項目活動面臨著障礙：(a) 阻止這種類型的擬議項目活動的實現(xiàn)；(b) 不會阻止至少一個替代方案的實現(xiàn)。48 .障礙性分析是額外性分析的充分理由，當擬議項目不作為CDM項目進行時，其他潛在的替代

17、方案都將會被阻止。49 .如果CDM項目不能消除阻止項目活動的障礙，則不是額外性的項目。50 .使用以下步驟：4.4.1子步驟3a:識別防止擬議CDM項目活動實施的障礙51 .建立真實可信的障礙，如果擬議項目沒有作為CDM項目注冊進行，則防止擬議項目活動的實施。這樣的障礙包括：(a) 投資障礙，除了上面步驟 2所說的經(jīng)濟障礙，尤其：i. 替代方案由私人實體經(jīng)營：進行的類似活動只有贈款或其他非商業(yè)性投資。類似的項目活動被定義為依賴相似的技術(shù)和設備，發(fā)生在類似的監(jiān)管環(huán)境和地區(qū)下進行。ii. 由于現(xiàn)實的風險投資，沒有從國內(nèi)或國際資本市場輸出的私人投資下，提出了CDM項目活動實施，證明了國家或國際投資

18、報告的信用等級。(b) 技術(shù)障礙：i. 在相關(guān)國家或地區(qū)里不具有熟悉操作的勞動力和成熟的維修技術(shù)；ii. 缺乏基礎設施和后期可支撐的(例如天然氣因缺乏相應的輸氣和配電網(wǎng)絡不能進行使用)；iii. 技術(shù)失敗的風險：根據(jù)科學文獻或工藝生產(chǎn)信息，在當?shù)厍闆r下，技術(shù)過程失敗的風險要遠高于擬議 CDM項目中其他提供服務或輸出技術(shù)的風險；iv. 在相關(guān)地區(qū)里，擬議項目活動中使用的特定技術(shù)不可使用。(c) 其他障礙，尤其是案例基準方法學提到的；52 .步驟3a結(jié)果：識別出可能阻止一個或多個替代方案發(fā)生的障礙，得出項目額外性的結(jié)論。1 .4.2步驟3b:表明識別的障礙不會阻止至少一個替代方案的實現(xiàn)。（擬議項目

19、除外）53 .如果確定障礙也影響了其他替代品，則解析它們較擬議的CDM項目更少地影響替代方案。換言之，表明識別的障礙不會阻止至少一個替代方案的實現(xiàn)，在步驟3a中，任何一個替代方案被識別的障礙阻止發(fā)生的話，則應該不被納入考慮范圍內(nèi)。54 .申請進行步驟3a和3b時，需要提供可見的文件證明， 并提供解析這個記錄的保守證據(jù)。 演示這個障礙的存在和意義，以及替代方案是否被其阻止。提供的證據(jù)類型可包括以下至少一個:i. 相關(guān)的法律/監(jiān)管信息或行業(yè)規(guī)范；ii. 相關(guān)部門/機構(gòu)的研究調(diào)查（如市場調(diào)查/技術(shù)研究等）；iii. 國家或國際統(tǒng)計的相關(guān)數(shù)據(jù)；iv. 相關(guān)文件證實的市場數(shù)據(jù)（如市場價格/關(guān)稅/規(guī)則）；

20、v. 在獨立的彳T業(yè)專家/教育機構(gòu)/行業(yè)協(xié)會證實的書面文件；55 .步驟3結(jié)果：假如步驟3a-3b的條件已滿足，則繼續(xù)步驟4 （普遍性分析）56 .加入步驟3a-3b中任一條件沒能得到滿足，則項目不具備額外性。57 5步驟4:普遍性分析4a57.上述通用的額外性分析應當補充項目類型已進入相關(guān)國家/地區(qū)的分析。通過投資分析和障礙分析得到可信的檢查結(jié)果。通過以下步驟討論確定現(xiàn)有的普遍性，通過步驟確定擬議的CDM項目是否包含在定義部分里，否則繼續(xù)步驟4b.1 .5.1步驟4a:擬議CDM項目適用于上述測量定義部分的措施。58 .使用聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本普遍性分析指南59 .直接進

21、入步驟4的結(jié)果。1 .5.2步驟4b:擬議CDM項目不適用于上述測量定義部分的措施60 .進行和擬議CDM項目類似活動的分析，類似活動定義為活動規(guī)模類似，環(huán)境類似，尤 其是監(jiān)管措施和地理位置。為全球利益咨詢者作為驗部分的其他CDM項目活動（已在聯(lián)合國框架公約網(wǎng)站上公示的注冊項目活動）不包含在這一分析里，同時，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)記錄和定量信息，在分析的基礎上，描述類似活動已經(jīng)擴散到可試用地理范圍里。61 .如果類似活動已被識別，則對擬議項目和其他類似活動進行對比和評估它們之間的區(qū)別。在這種情況下，指出并解析擬議項目和類似活動之間的基本區(qū)別（如某些收益，呈現(xiàn)它們的經(jīng)濟吸引力，補貼，或其他資金流動），以及擬議項目為什么不能采用或類似活動為什么沒有遇到障礙等。62 .基本區(qū)別可能包括在何種情況下，類似活動和擬議CDM項目相比下做出重要改變，例如可能出現(xiàn)新的障礙，或補貼政策已借宿等情況導致了不會出現(xiàn)作為CDM項目的