電子廠ISO9002015各部門風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別評(píng)價(jià)分析及應(yīng)對(duì)措施控制一覽表

1、電子廠IS09001 -2015各部門風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別評(píng)價(jià)分析及應(yīng)對(duì)措施控制一覽表序號(hào)部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng) 險(xiǎn) 系 數(shù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別應(yīng)對(duì)措施控制方法機(jī)遇描述責(zé)任人實(shí)施時(shí)間評(píng)價(jià) 措施 有效 性頻度嚴(yán)重度極 少很 少偶 爾有 時(shí)經(jīng)常輕 微般較重重非常重低風(fēng)險(xiǎn)般 風(fēng) 險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)1PMG部采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)因供應(yīng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)分析、判斷失 誤、尋價(jià)方法不當(dāng)?shù)仍斐刹少?gòu)價(jià)格 偏高、存貨不足、滯庫(kù)等損失144V與顧客有關(guān)的 過程控制程序 供方管理程序 顧客財(cái)產(chǎn)管理 辦法采購(gòu)控制程序與供應(yīng) 商、客 戶共 贏，企 業(yè)共同 發(fā)展PMC部經(jīng)理持續(xù)有效2采購(gòu)談判風(fēng)險(xiǎn)因程序缺失、人員主觀過錯(cuò)、監(jiān)督 不到位等，造成采購(gòu)成本增加

2、損失144V持續(xù)有效3原材料計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)因需求數(shù)量計(jì)劃失誤，造成斷貨、 滯庫(kù)或是采購(gòu)成本增加。155V持續(xù)有效4匯票等有價(jià) 證券安全因經(jīng)辦人員在領(lǐng)取、傳遞、保管、 郵寄等環(huán)節(jié)的失誤，造成有價(jià)證券 丟失155V持續(xù)有效5設(shè)備、配件 采購(gòu)質(zhì)量風(fēng) 險(xiǎn)供應(yīng)商選擇失誤、或驗(yàn)收把關(guān)失誤， 造成設(shè)備配件不能正常使用144V持續(xù)有效6原材料到貨風(fēng)險(xiǎn)因原料到貨不及時(shí)造成生產(chǎn)停產(chǎn)， 或成品缺貨155V持續(xù)有效7原材料供應(yīng)中斷風(fēng)險(xiǎn)因供應(yīng)商原因、運(yùn)輸原因等，導(dǎo)致 計(jì)劃外供應(yīng)中斷，影響生產(chǎn)。155V持續(xù)有效8發(fā)貨安全風(fēng)險(xiǎn)因跟單人員單據(jù)填寫、傳遞、車輛 安排失誤，發(fā)貨人員操作失誤，造 成貨物種類、數(shù)量、對(duì)象錯(cuò)誤。155V持續(xù)

3、有效9計(jì)劃、物流 控制風(fēng)險(xiǎn)因銷售急需成品，而材料未到的常 用產(chǎn)品155V生產(chǎn)運(yùn)作與管理控制程序持續(xù)有效10庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)因庫(kù)存量過大或過小，造成資金占 用、生產(chǎn)過程中斷155V持續(xù)有效11生產(chǎn)計(jì)劃失誤風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)計(jì)劃失誤，造成缺貨、或庫(kù)存 積壓3515V持續(xù)有效12存貨保管風(fēng)險(xiǎn)因相關(guān)人員管理不善（沒有執(zhí)行先 進(jìn)先岀原則致產(chǎn)品過期報(bào)廢，存貨 沒有按照規(guī)定的溫度、時(shí)間、方法 保管致存貨變質(zhì)或不能使用，有可 能失竊被盜及人為原因造成的火災(zāi) 等）造成存貨的報(bào)廢損失。155V搬運(yùn)、包裝、 儲(chǔ)存與交付控 制程序 標(biāo)識(shí)和可追溯 性控制程序持續(xù)有效13存貨保管風(fēng) 險(xiǎn)因不可抗力的原因造成存貨的大量 損失，比如地震、自然火

4、災(zāi)、水災(zāi) 等。155V持續(xù)有效14存貨收、發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)無(wú)訂單或超訂單收貨，造成積壓144V持續(xù)有效15存貨收、發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)銷售提貨單開具不準(zhǔn)確，比如錯(cuò)開 價(jià)格、數(shù)量、品種、折扣等，再比 如指令執(zhí)行錯(cuò)誤，導(dǎo)致的損失。提 貨單的聯(lián)次用途不明確也極易產(chǎn)生 重復(fù)發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。155V持續(xù)有效16存貨收、發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)因倉(cāng)庫(kù)保管的原因，致使發(fā)錯(cuò)貨物、 多發(fā)貨物、發(fā)錯(cuò)客戶等造成損失。155V持續(xù)有效17存貨收、發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)因不能按時(shí)按量滿足客戶的需求， 致使違約造成賠付。比如在給客戶 的供貨中易岀現(xiàn)此類現(xiàn)象。155V持續(xù)有效18存貨收、發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)岀的商品沒有取得或沒有及時(shí)取 得對(duì)方的合法有效的相關(guān)手續(xù)，也155V持續(xù)有效不及

5、時(shí)對(duì)賬，缺乏監(jiān)管，造成貨物 損失。19生產(chǎn)部設(shè)備故障風(fēng) 險(xiǎn)因設(shè)備故障，導(dǎo)致停水、停電、停 汽，造成生產(chǎn)中斷3515V生產(chǎn)運(yùn)作與管 理控制程序檢驗(yàn)和試驗(yàn)控制程序設(shè)備、設(shè)施管理程序企業(yè)精 益牛 產(chǎn)，企 業(yè)能健 康發(fā)展生產(chǎn)部部經(jīng)理持續(xù)有效20設(shè)備選型風(fēng) 險(xiǎn)所選設(shè)備與生產(chǎn)工藝不符，造成資 源浪費(fèi)，費(fèi)用增加。144V持續(xù)有效21外線停電風(fēng)險(xiǎn)因外部原因停電，導(dǎo)致生產(chǎn)中斷3412V持續(xù)有效22安全問題媒 體風(fēng)險(xiǎn)因安全事故、衛(wèi)生事件、或其他原 因被媒體曝光，產(chǎn)生負(fù)面影響155V持續(xù)有效23生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面 岀現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受到威 脅、發(fā)生事故、造成財(cái)產(chǎn)損失和人 身傷亡144V

6、持續(xù)有效24生產(chǎn)管理體 制風(fēng)險(xiǎn)在制造部的管理下，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的 決策、管理能力、權(quán)利監(jiān)督機(jī)制的 缺陷，導(dǎo)致管理決策失誤，使公司 損失155V持續(xù)有效25生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的各控制標(biāo)準(zhǔn)制定不合 理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏 差措施失誤等，造成妨礙生產(chǎn)計(jì)劃 完成或成本的增加。155V持續(xù)有效26產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)因產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，被職能部門檢 查、處罰、暴光等2510V持續(xù)有效27消防安全風(fēng) 險(xiǎn)因電器電路設(shè)備、人為等因素，引 起的火災(zāi)，造成財(cái)產(chǎn)損失、人員傷 亡。155V持續(xù)有效28員工勞動(dòng)生產(chǎn)率風(fēng)險(xiǎn)因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)管理、人員素質(zhì) 等因素，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行155V持續(xù)有效業(yè)平均水平29重大災(zāi)害風(fēng)

7、險(xiǎn)社會(huì)公共事件、大規(guī)模傳染?。ㄈ?非典、禽流感）、自然災(zāi)害等引起 的重大人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。155V持續(xù)有效30資產(chǎn)丟失和損壞風(fēng)險(xiǎn)因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當(dāng)丟 失和損壞155V持續(xù)有效31人力資 源部管理人員人身受到攻擊風(fēng)險(xiǎn)在處理員工糾紛及內(nèi)外部人員偷盜 事件中，經(jīng)辦人員受到人身攻擊、 打擊報(bào)復(fù)等，導(dǎo)致人身受傷、財(cái)產(chǎn) 損失等155V組織知識(shí)控制程序人員穩(wěn) 定，技 術(shù)成 熟，失 敗成本 低，質(zhì) 量有保 障人力資 源部經(jīng) 理持續(xù)有效32駕駛員安全風(fēng)險(xiǎn)因司機(jī)酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī) 行駛等原因，造成的交通事故155V持續(xù)有效33接待工作風(fēng) 險(xiǎn)日常接待中的工作失誤，造成對(duì)公 司整體形象的不良影響15

8、5V持續(xù)有效34禮品發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)禮品發(fā)放中，因把握不準(zhǔn)而造成的 發(fā)錯(cuò)144V持續(xù)有效35生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序安全聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、 非法游行等，妨礙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常 進(jìn)行155V持續(xù)有效36印章管理風(fēng) 險(xiǎn)因缺之印章管理和使用權(quán)限制度依 據(jù)，造成錯(cuò)用等風(fēng)險(xiǎn)155V持續(xù)有效37機(jī)密泄露風(fēng)險(xiǎn)因特殊，公司機(jī)密外泄的風(fēng)險(xiǎn)155V持續(xù)有效38集體罷工風(fēng)險(xiǎn)因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致 勞資雙方嚴(yán)重對(duì)立，產(chǎn)生的集體罷 工。嚴(yán)重?cái)_亂企業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序，造成 社會(huì)負(fù)面影響。155V持續(xù)有效39聘任誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)聘者尤其中高管應(yīng)聘者資歷隱瞞 或造假，人資和招聘部門失察，導(dǎo) 致的管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。155V持續(xù)有效40管理隊(duì)伍

9、斷層風(fēng)險(xiǎn)因培養(yǎng)速度跟不上公司發(fā)展需要， 短時(shí)間內(nèi)流失的管理人員較多，岀 現(xiàn)管理管理隊(duì)伍斷層，嚴(yán)重影響管 理水平155V持續(xù)有效41一般工傷因員工個(gè)人失誤或意外導(dǎo)致非嚴(yán)重 工傷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)155V持續(xù)有效42重大工傷事 故風(fēng)險(xiǎn)因管理失誤或工作條件不當(dāng)，造成 人員死亡或重傷155V持續(xù)有效43中高層人員離任風(fēng)險(xiǎn)因管理缺失，人員的離職造成崗位 空缺、工作停滯、重要機(jī)密或知識(shí) 流失、或則直接的利益損失。155V組織知識(shí)控制程序人力資 源部經(jīng) 理持續(xù)有效44人員流失風(fēng) 險(xiǎn)因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致 群體人員不滿，產(chǎn)生的操作員工 50 人以上或中層管理人員5人以上集體跳槽。妨礙正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。155V持續(xù)

10、有效45員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中的實(shí)施和培 訓(xùn)/訓(xùn)練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失 誤,造成培訓(xùn)達(dá)不到預(yù)期效果 .155V持續(xù)有效46績(jī)效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的合理性、未充分考慮 客觀因素、主觀因素影響、評(píng)估反 饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評(píng)估效果差155V持續(xù)有效47關(guān)鍵崗位欺 詐風(fēng)險(xiǎn)資金流轉(zhuǎn)管理、大宗采購(gòu)操作管理、 財(cái)務(wù)報(bào)表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到 位，操作及監(jiān)管人員利用職務(wù)的便 利損害公司利益。155V持續(xù)有效48公司機(jī)密泄露風(fēng)險(xiǎn)因人為或控制措施設(shè)計(jì)失誤，公司 重要商業(yè)或技術(shù)機(jī)密外泄，給公司155V持續(xù)有效帶來(lái)較大損失。49薪資發(fā)放風(fēng) 險(xiǎn)工資發(fā)放不及時(shí)引起的糾紛和投訴155V持續(xù)有效50新酬設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因

11、新酬體系設(shè)計(jì)不科學(xué)不合理，影 響員工隊(duì)伍的穩(wěn)定性，不能招聘到 優(yōu)秀的員工，不能調(diào)動(dòng)員工的積極 性。155V持續(xù)有效51員工招聘風(fēng) 險(xiǎn)由于招聘者和求職者之間信息不對(duì) 稱、或招聘人失察，導(dǎo)致員工招聘 失敗155V持續(xù)有效52用工法律風(fēng) 險(xiǎn)勞動(dòng)合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、 工作時(shí)間等國(guó)家法律制度有明確規(guī) 定，而公司無(wú)法完全依法制定制度 或制度缺失，可能導(dǎo)致相關(guān)部門處 罰或引起勞動(dòng)糾紛或無(wú)法合法追究 責(zé)任，影響企業(yè)利益和聲譽(yù)。155V持續(xù)有效53品質(zhì)部技術(shù)文件管 理公司技術(shù)文件（原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、 作業(yè)指導(dǎo)書、企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)）的修 改、審核、檔案管理，企業(yè)產(chǎn)品標(biāo) 準(zhǔn)備案、年審，投入產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn) 差錯(cuò)事件1

12、55V標(biāo)識(shí)和可追溯 性控制程序 監(jiān)視和測(cè)量裝 置控制程序 制程檢驗(yàn)控制 程序質(zhì)量有 保障， 質(zhì)量成 本低， 公司競(jìng) 爭(zhēng)力 強(qiáng)。品管部經(jīng)理持續(xù)有效54檢測(cè)資源配置設(shè)備、儀器、實(shí)驗(yàn)原輔材料購(gòu)置、 資源配備差錯(cuò)事件；155V持續(xù)有效55IS09001、IS014001 體系審核風(fēng)險(xiǎn)因IS09001、ISO14001體系未通過審核，造成證書不能使用155V持續(xù)有效56包裝印刷品 設(shè)計(jì)、印刷 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)因設(shè)計(jì)失誤或印制質(zhì)量原因，造成 大批滯庫(kù)或報(bào)廢，并影響生產(chǎn)活動(dòng) 的正常進(jìn)行。155V持續(xù)有效57產(chǎn)成品的特 許放行因產(chǎn)品檢驗(yàn)不合格而特許放行，造 成不合格成品流入市場(chǎng)155V持續(xù)有效58出口產(chǎn)品境 外檢驗(yàn)風(fēng)

13、險(xiǎn)因出口產(chǎn)品在國(guó)外檢驗(yàn)不合格，造 成公司信譽(yù)度下降，取消進(jìn)岀口資 格155V持續(xù)有效59惡意投放異 物等因員工惡意在產(chǎn)品中投放異物等造 成批量產(chǎn)品不合格，而未檢測(cè)岀來(lái)， 產(chǎn)品流入市場(chǎng)155V持續(xù)有效60工藝設(shè)計(jì)維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)因工藝設(shè)計(jì)、工藝維護(hù)岀現(xiàn)失誤以 及設(shè)備岀現(xiàn)偏差，造成批次產(chǎn)品偏 差或嚴(yán)重偏差155V持續(xù)有效61工藝實(shí)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品保質(zhì)期及工藝參數(shù)的設(shè)定沒有 進(jìn)行科學(xué)實(shí)驗(yàn)155V持續(xù)有效62質(zhì)量問題媒體風(fēng)險(xiǎn)職能部門在市場(chǎng)或公司抽檢我公司 產(chǎn)品而不合格，以及消費(fèi)者投訴等 造成負(fù)面曝光影響產(chǎn)品形象155V持續(xù)有效63配料操作風(fēng)險(xiǎn)因配方設(shè)定、物料員操作失誤或物 料本身品質(zhì)變化及工藝控制疏忽， 造成批次產(chǎn)

14、品口味的輕微偏差或嚴(yán) 重偏差155V持續(xù)有效64品質(zhì)走樣風(fēng) 險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)生產(chǎn)、儲(chǔ)存等環(huán)節(jié)品質(zhì)走樣155V持續(xù)有效65生產(chǎn)過程控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品包裝標(biāo)識(shí)不清或錯(cuò)誤、包裝少 袋、爛袋、脹袋，成品變質(zhì)等155V標(biāo)識(shí)和可追溯 性控制程序 監(jiān)視和測(cè)量裝 置控制程序 制程檢驗(yàn)控制 程序品管部經(jīng)理持續(xù)有效66批量原材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)因驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)偏差或把關(guān)失誤，造成 產(chǎn)成品批量質(zhì)量事故，或造成對(duì)市 場(chǎng)的惡劣影響。155V持續(xù)有效67生產(chǎn)過程控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品重量差錯(cuò)、異物等155V持續(xù)有效68原材料緊急 放行、特許 放行使用因原材料檢驗(yàn)不合格而特許放行使 用，或檢驗(yàn)結(jié)果未岀緊急放行使用， 造成產(chǎn)品品質(zhì)不良155V持續(xù)有效69

15、原料、產(chǎn)成 品儲(chǔ)存、保 管、運(yùn)輸過 程中變質(zhì)風(fēng) 險(xiǎn)因原料貯存達(dá)不到要求或存放方法 不當(dāng)，導(dǎo)致原料輕微變化或嚴(yán)重變 質(zhì)，最終造成產(chǎn)品不合格；產(chǎn)成品 儲(chǔ)存、運(yùn)輸過程產(chǎn)生損壞、變質(zhì)155V持續(xù)有效70證件年檢風(fēng) 險(xiǎn)因制度、文件、硬件設(shè)施不健全， 致使年檢不過關(guān)155V持續(xù)有效71職能部門質(zhì) 量監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家、省工商局消保處； 國(guó)家、省、 市技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量處、監(jiān)督處涉及 公司產(chǎn)品質(zhì)量事件155V持續(xù)有效72質(zhì)量工作的 非標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng) 險(xiǎn)因質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)缺 乏、標(biāo)準(zhǔn)不合理、執(zhí)行不嚴(yán)格，造 成質(zhì)量工作失誤或質(zhì)量可靠程度低2510V持續(xù)有效73質(zhì)量工作的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、計(jì)量器具管理、化驗(yàn)人 員操作原

16、因，造成化驗(yàn)結(jié)果不準(zhǔn)、 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行效果差。155V持續(xù)有效74質(zhì)量情報(bào)管 理風(fēng)險(xiǎn)因情報(bào)收集整理分析的全面性、準(zhǔn) 確性、及時(shí)性方面的原因，造成質(zhì) 量控制策略失誤。155V持續(xù)有效75業(yè)務(wù)部銷售預(yù)測(cè)風(fēng) 險(xiǎn)因?qū)κ袌?chǎng)判斷失誤，造成嚴(yán)重?cái)嘭洝?大量滯庫(kù)155V與顧客有關(guān)的 過程控制程序 顧客滿意度的 評(píng)定辦法顧客財(cái)產(chǎn)管理 辦法更準(zhǔn)確 的理解 客戶需 求，有 效提高 客戶滿 意度業(yè)務(wù)部經(jīng)理持續(xù)有效76銷售預(yù)測(cè)風(fēng) 險(xiǎn)因?qū)κ袌?chǎng)判斷失誤，造成新品上市 失敗、競(jìng)爭(zhēng)策略錯(cuò)誤等155V持續(xù)有效77銷售管理風(fēng)險(xiǎn)在打開產(chǎn)品市場(chǎng)、促進(jìn)產(chǎn)品銷售時(shí) 因隊(duì)伍拓展能力、宣傳策略及實(shí)施、 促銷策略及實(shí)施、推銷策略及實(shí)施 等的失誤造

17、成活動(dòng)或計(jì)劃失敗。155V持續(xù)有效78市場(chǎng)細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)因?qū)撛谛枨?、?xì)分市場(chǎng)特性、規(guī) 模的判斷失誤，造成目標(biāo)市場(chǎng)定位 失誤144V持續(xù)有效79產(chǎn)品定價(jià)風(fēng) 險(xiǎn)因定價(jià)方法及策略的失誤，造成銷 量或利潤(rùn)的損失155V持續(xù)有效80經(jīng)銷商管理風(fēng)險(xiǎn)因經(jīng)銷商選擇、條件、責(zé)任和權(quán)利 約定、管理控制等方面的失誤，給 市場(chǎng)開發(fā)、銷售帶來(lái)的損失155V持續(xù)有效81銷售人員的安全社會(huì)治安問題導(dǎo)致的人員自身安全 問題、交通安全問題等144V持續(xù)有效82運(yùn)輸過程貨物丟損運(yùn)輸過程當(dāng)中發(fā)生丟貨化貨等，尤 其是走散貨155V持續(xù)有效83存貨風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存商品過期，品質(zhì)發(fā)生變化，引 起價(jià)值損失155V持續(xù)有效84經(jīng)銷商管理 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)銷商聯(lián)合

18、當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門查處公司 產(chǎn)品155V持續(xù)有效85競(jìng)品價(jià)格、 促銷等競(jìng)爭(zhēng) 風(fēng)險(xiǎn)因競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手米用更具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的銷 售政策或促銷活動(dòng)，使公司產(chǎn)品銷 售處于被動(dòng)地位，影響銷量。155V持續(xù)有效86客戶、消費(fèi) 者投訴風(fēng)險(xiǎn)客戶、消費(fèi)者投訴會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的聲 譽(yù)受損，消費(fèi)者滿意度降低，銷售 遭受影響。嚴(yán)重的會(huì)形成較大的負(fù) 面影響155V持續(xù)有效87惡意投訴風(fēng) 險(xiǎn)消費(fèi)者惡意投訴、制造事端155V持續(xù)有效88信用等級(jí)管 理風(fēng)險(xiǎn)沒有對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行日常維 護(hù)，客戶或供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況 發(fā)生重大變化時(shí)，沒有采取相應(yīng)措 施來(lái)回避、減小風(fēng)險(xiǎn)和損失。比如155V與顧客有關(guān)的 過程控制程序 顧客滿意度的 評(píng)定辦法業(yè)務(wù)部經(jīng)理持續(xù)

19、有效說(shuō)客戶被他人大量欠債、企業(yè)改組 重組、發(fā)生重大損失等。顧客財(cái)產(chǎn)管理辦法89應(yīng)收賬款信 用風(fēng)險(xiǎn)因經(jīng)銷商不守信用拖欠貨款或經(jīng)銷 商鋪底貨款不能安全收回155V持續(xù)有效90授信審批風(fēng) 險(xiǎn)客戶資產(chǎn)擔(dān)保手續(xù)的審核、審批； 客戶資信的審核、審批沒按規(guī)定辦 理或把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致客戶信用不真 實(shí)，造成企業(yè)損失。155V持續(xù)有效91信用的喪失 風(fēng)險(xiǎn)由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、 供應(yīng)商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管， 只收不放；供應(yīng)商停止供貨，崔要 貨款。嚴(yán)重威脅企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)， 甚至生存。155V持續(xù)有效92財(cái)務(wù)部資金流轉(zhuǎn)風(fēng) 險(xiǎn)大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫； 致使公司資產(chǎn)遭受損失155V財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度掌握成 本

20、、資 金流 轉(zhuǎn)、利 潤(rùn)狀 況，使 公司健 康發(fā)展財(cái)務(wù)部經(jīng)理持續(xù)有效93資金流轉(zhuǎn)風(fēng) 險(xiǎn)岀納及收款人員收取現(xiàn)金少入賬或 不入賬非法挪用或占有；岀納、收 款員在收取現(xiàn)金過程中因過失使收 款金額與入帳金額不符，致使帳務(wù) 出錯(cuò)或少收款；155V持續(xù)有效94資金流轉(zhuǎn)風(fēng) 險(xiǎn)岀納及收款人員在收取銀行票據(jù)、 有價(jià)證券的過程中，不能及時(shí)或不 能辨別票據(jù)的真?zhèn)魏推溆行裕o 企業(yè)造成的損失。155V持續(xù)有效95資金流轉(zhuǎn)風(fēng) 險(xiǎn)非授權(quán)人員過手大量的現(xiàn)金貨款， 產(chǎn)生的截流、挪用、非法占有等；155V持續(xù)有效96企業(yè)償債能力風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)償債能力低，從而不能及時(shí)從 銀行或其他金融機(jī)構(gòu)取得貨幣資金，使得企業(yè)產(chǎn)生支付困難，影響 生產(chǎn)

21、甚至生存。155V持續(xù)有效97企業(yè)盈利能力風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率低， 致使自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā) 展受限，競(jìng)爭(zhēng)力弱。155V財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度財(cái)務(wù)部主管持續(xù)有效98資本結(jié)構(gòu)風(fēng) 險(xiǎn)資本結(jié)構(gòu)不合理，致使資本運(yùn)營(yíng)成 本加大，或債務(wù)負(fù)擔(dān)過大，企業(yè)受 損。155V持續(xù)有效99資金保管風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)收票據(jù)、有價(jià)證券、庫(kù)存現(xiàn)金等 在保管過程中被盜、被毀、丟失、 過期等，致使公司資產(chǎn)遭受損失155V持續(xù)有效100支付審批風(fēng) 險(xiǎn)無(wú)授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全的 支付現(xiàn)金或銀行存款155V持續(xù)有效101付款違約風(fēng) 險(xiǎn)因付款不及時(shí)造成的違約賠償款；155V持續(xù)有效102結(jié)算操作風(fēng) 險(xiǎn)結(jié)算過程中結(jié)算錯(cuò)誤，致使多付款 或匯錯(cuò)賬戶造成收回困難155V持續(xù)有效103押金退還差 錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)冰柜等各種押金退款是否按規(guī)定流 程和規(guī)定辦理155V持續(xù)有效104費(fèi)用支岀風(fēng) 險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷程序不完整或不嚴(yán)格執(zhí)行 程序，費(fèi)用支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列 支、虛報(bào)冒領(lǐng)、亂攤費(fèi)用。155V持續(xù)有效105財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)失真通過待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、往來(lái)賬 項(xiàng)等調(diào)節(jié)費(fèi)用，最終調(diào)節(jié)利潤(rùn)，造 成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失