新華信-春龍集團(tuán)-財(cái)務(wù)部崗位工作流程

1、春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部崗位工作流程春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部二零零一年三月三十日目錄春龍集團(tuán)公司結(jié)算中心工作流程.一、前提條件1二、結(jié)算中心收款出納1三、結(jié)算中心付款出納2四、各企業(yè)付款出納2材料會(huì)計(jì)工作流程.一、原材料入庫(kù)業(yè)務(wù)3二、原材料出庫(kù)業(yè)務(wù)3銷售會(huì)計(jì)工作流程.一、發(fā)貨業(yè)務(wù)5二、開具發(fā)票業(yè)務(wù)5三、銷售提成業(yè)務(wù)5付款出納工作流程.一、單據(jù)審核業(yè)務(wù)6二、支付及報(bào)表業(yè)務(wù)6工業(yè)品、消費(fèi)品主管會(huì)計(jì)工作流程.一、登記發(fā)貨及銷售業(yè)務(wù)7二、工資費(fèi)用分配業(yè)務(wù)7三、成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)7四、利潤(rùn)形成分析8五、納稅申報(bào)8附注.春龍集團(tuán)公司結(jié)算中心工作流程一、前提條件1)春龍集團(tuán)各個(gè)企業(yè)必須設(shè)立兩個(gè)銀行帳戶，一個(gè)是收款帳戶，即對(duì)銷售客戶公

2、開的帳戶，外部匯款必須存入此帳戶。另一個(gè)是付款帳戶，主要是對(duì)外付款。2) 集團(tuán)公司設(shè)立一個(gè)基本帳戶。3) 各企業(yè)開設(shè)的付款帳戶和集團(tuán)公司開設(shè)的基本帳戶在同一銀行， 節(jié)省銀行之間的交換時(shí)間。二、結(jié)算中心收款出納1)結(jié)算中心收款出納負(fù)責(zé)整個(gè)春龍集團(tuán)公司各企業(yè)收款業(yè)務(wù)， 制作各企業(yè)的收款業(yè)務(wù)憑證。2)結(jié)算中心收款出納將當(dāng)日收到現(xiàn)金存入各企業(yè)的收款帳戶。 對(duì)于酒店和建筑公司收到的現(xiàn)金交結(jié)算中心付款出納， 并根據(jù)結(jié)算中心付款出納開具的收款收據(jù)制作付款憑證。3) 結(jié)算中心收款出納通過開轉(zhuǎn)帳支票給結(jié)算中心付款出納將各企業(yè)收款帳戶中的銀行存款轉(zhuǎn)入集團(tuán)公司銀行基本帳戶， 并根據(jù)結(jié)算中心付款出納開具的收款收據(jù)制作

3、付款憑證。4) 結(jié)算中心收款出納第二日上午將上一日的收付款憑證轉(zhuǎn)交各企業(yè)付款出納， 特殊情況下，經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)，可以每周三或每周六轉(zhuǎn)交。5)結(jié)算中心收款出納每周一向結(jié)算中心付款出納領(lǐng)取各企業(yè)轉(zhuǎn)帳支票末企業(yè)有 M 張轉(zhuǎn)帳支票未用完，下周一只能領(lǐng)出 5-M 張。5 張。如果每周三、結(jié)算中心付款出納1) 結(jié)算中心付款出納每日接收并核對(duì)由結(jié)算中心收款出納交納的現(xiàn)金和銀行進(jìn)帳單，并對(duì)結(jié)算中心收款出納按企業(yè)分別開具收款收據(jù)，同時(shí)制作收款憑證。2) 結(jié)算中心付款出納每天下班前將資金日?qǐng)?bào)表報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、 結(jié)算中心主任。3) 結(jié)算中心付款出納每周按計(jì)劃費(fèi)用定額和批款單將款撥給各企業(yè)付款出納。4) 各財(cái)

4、務(wù)科領(lǐng)取的收款收據(jù)未用完，不得領(lǐng)取新的收款收據(jù)。5) 已使用的收款收據(jù)存根由結(jié)算中心存檔保存。6) 結(jié)算中心付款出納保存公司各企業(yè)銀行預(yù)留印鑒、空白支票及空白收款收據(jù)、各企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼等有關(guān)證件。四、各企業(yè)付款出納1) 各企業(yè)付款出納每周接收由結(jié)算中心付款出納按計(jì)劃定額劃撥的現(xiàn)金和銀行存款，并向結(jié)算中心付款出納開具收款收據(jù)作各企業(yè)收款憑證。2) 各企業(yè)付款出納每周一按規(guī)定向結(jié)算中心領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票。3) 各企業(yè)付款出納支付正常的符合審批手續(xù)的開支費(fèi)用。 對(duì)于大額批款由結(jié)算中心撥入后再支付。4) 各企業(yè)付款出納每天報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)和結(jié)算中心主任本企業(yè)的資金日?qǐng)?bào)表， 報(bào)表應(yīng)詳細(xì)列出

5、資金的去向及庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。5) 各企業(yè)付款出納協(xié)助各財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)制定詳細(xì)的計(jì)劃定額。并報(bào)結(jié)算中心。材料會(huì)計(jì)工作流程一、原材料入庫(kù)業(yè)務(wù)1) 倉(cāng)庫(kù)保管員收到材料，驗(yàn)收入庫(kù)后，必須開具材料（商品）入庫(kù)驗(yàn)收單。有發(fā)票者，入庫(kù)驗(yàn)收單隨發(fā)票送交材料會(huì)計(jì)； 無發(fā)票者，必須及時(shí)開具材料 （商品）入庫(kù)估價(jià)驗(yàn)收單，兩個(gè)工作日內(nèi)必須送交材料會(huì)計(jì)。2) 材料會(huì)計(jì)在收到發(fā)票后，要嚴(yán)格審核發(fā)票與入庫(kù)單。對(duì)于不合格發(fā)票（名稱、地址、電話、稅號(hào)、開戶行及帳號(hào)等等有誤或達(dá)不到申請(qǐng)抵扣標(biāo)準(zhǔn)）堅(jiān)決退回，在三個(gè)工作日不能將發(fā)票更正者，要將入庫(kù)單退回倉(cāng)庫(kù)保管員，以換取估價(jià)驗(yàn)收單； 對(duì)于不合格入庫(kù)單及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)保管員予以更正。 審核

6、合格后，據(jù)材料（商品）入庫(kù)驗(yàn)收單登記入帳。3) 材料會(huì)計(jì)在收到估價(jià)驗(yàn)收單后，暫不入帳，但要登記材料估價(jià)臺(tái)帳。月末對(duì)未沖回者集中入帳。4) 對(duì)于估價(jià)驗(yàn)收材料，倉(cāng)庫(kù)保管員在收到發(fā)票并辦好有關(guān)手續(xù)后，將原估價(jià)驗(yàn)收單紅字沖回，并將紅字估價(jià)驗(yàn)收單隨同發(fā)票直接送 交材料會(huì)計(jì)。5) 材料會(huì)計(jì)在收到紅字估價(jià)驗(yàn)收單后，首先檢查材料估價(jià)臺(tái)帳，是否收到過此估價(jià)驗(yàn)收單。 對(duì)于未收到者， 要及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)查明原因并予以糾正。6) 如果收到的估價(jià)驗(yàn)收單已經(jīng)入帳，要根據(jù)紅字估價(jià)驗(yàn)收單，將已入帳的估價(jià)驗(yàn)收單紅字沖回，并登記材料估價(jià)臺(tái)帳；如果收到的估價(jià)驗(yàn)收單未入帳，將估價(jià)驗(yàn)收單與紅字估價(jià)驗(yàn)收單統(tǒng)一裝訂備查，同時(shí)登記材料估

7、價(jià)臺(tái)帳。7) 將發(fā)票抵扣聯(lián)在每月的 20 日和 30 日分兩次送交財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)。二、原材料出庫(kù)業(yè)務(wù)1) 各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)情況，制定每月的生產(chǎn)耗料計(jì)劃單。2) 根據(jù)每批或每天的生產(chǎn)耗料計(jì)劃單開具領(lǐng)料單，做到一單一料 ,每份領(lǐng)料單不得開具多種材料。3) 領(lǐng)料單一式四聯(lián)，第三聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù)保管員做發(fā)出材料和入帳依據(jù)，第四聯(lián)送交車間主任，以監(jiān)督和控制生產(chǎn)耗料。4) 每月的 29 日晚為倉(cāng)庫(kù)結(jié)帳日期， 30 日上午材料會(huì)計(jì)根據(jù)領(lǐng)料單第二聯(lián)匯總本月生產(chǎn)耗料，做出生產(chǎn)耗料匯總表，將直接材料登記產(chǎn)品生產(chǎn)成本直接材料；將其它輔助材料登記制造費(fèi)用的機(jī)物料消耗。下月2 日之前必須完成。5) 根據(jù)產(chǎn)品保管員提供的本月產(chǎn)品

8、入庫(kù)匯總表和生產(chǎn)成本各產(chǎn)品的直接材料耗用情況做出產(chǎn)品材料成本分析報(bào)告 (總體與個(gè)體 )，每月 4 日前要上報(bào)負(fù)責(zé)生產(chǎn)相關(guān)人員和財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)。銷售會(huì)計(jì)工作流程一、發(fā)貨業(yè)務(wù)1) 銷售處接到業(yè)務(wù)人員發(fā)貨申請(qǐng)單或用戶傳真訂單、電話通知或合同后，開具發(fā)貨通知單。2) 發(fā)貨通知單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根，其余三聯(lián)一起交付倉(cāng)庫(kù)保管員。3) 倉(cāng)庫(kù)保管員收到發(fā)貨通知單后，按通知單合同數(shù)組織發(fā)貨，將實(shí)發(fā)數(shù)量填入發(fā)貨通知單實(shí)發(fā)數(shù)量欄。4) 第二聯(lián)做為發(fā)貨憑據(jù)，減少倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，返回另外兩聯(lián)。5) 銷售處收到發(fā)貨通知單第四聯(lián)后， 分別登記營(yíng)銷人員的發(fā)出商品手工臺(tái)帳，按通知單標(biāo)價(jià)登記。二、開具發(fā)票業(yè)務(wù)1) 收到業(yè)務(wù)員通知后，

9、按通知內(nèi)容開具增值稅專用發(fā)票及清單。2) 發(fā)票第二、三聯(lián)交購(gòu)貨客戶或由業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)交，并由發(fā)票領(lǐng)用人在增值發(fā)票臺(tái)帳上簽字，在兩個(gè)工作日內(nèi)將第四聯(lián)送企業(yè)財(cái)務(wù)科。3) 按發(fā)票第一聯(lián)登記發(fā)出商品手工臺(tái)帳進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。三、銷售提成業(yè)務(wù)1) 根據(jù)集團(tuán)公司收款出納所提供的回款通知單或主管會(huì)計(jì)所提供的易貨回款單，按照現(xiàn)行銷售政策計(jì)算個(gè)人的銷售提成。2) 在每月 5 日前必須做出個(gè)人銷售提成明細(xì)表，送達(dá)財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)。付款出納工作流程一、單據(jù)審核業(yè)務(wù)1) 對(duì)于收到的各種報(bào)銷單據(jù)，首先檢查此單據(jù)填制是否合格。對(duì)于不合格者，給予退回重填。2) 單據(jù)審核合格后，審核其手續(xù)（各有關(guān)人員簽字）是否齊全。對(duì)于不齊全者，給予指

10、導(dǎo)，請(qǐng)其補(bǔ)辦手續(xù)。3) 審核手續(xù)齊全后，審核單據(jù)是否超出規(guī)定，對(duì)于超出規(guī)定者還要審核其是否有特殊說明，無特殊說明者，請(qǐng)其在報(bào)銷前到相關(guān)人員處補(bǔ)辦特殊說明。二、支付及報(bào)表業(yè)務(wù)1) 對(duì)于單據(jù)未超出規(guī)定或超出規(guī)定但有總經(jīng)理特殊說明者給予辦理付款業(yè)務(wù)2) 對(duì)于資金數(shù)額較大無力支付者，向集團(tuán)公司結(jié)算中心申請(qǐng)，結(jié)算中心撥款后再予以支付。3) 對(duì)于能予以支付者，給予辦理付款業(yè)務(wù)4) 登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。5) 每天下班前上報(bào)資金使用日?qǐng)?bào)表，月末編制現(xiàn)金流量表。工業(yè)品、消費(fèi)品主管會(huì)計(jì)工作流程一、登記發(fā)貨及銷售業(yè)務(wù)1) 收到銷售處開具并由企業(yè)倉(cāng)管員填寫完畢的發(fā)貨通知單后，在帳務(wù)處理子系統(tǒng)中登記分期付款發(fā)出商

11、品及其它相關(guān)科目。2) 收到銷售處開具的增值稅專用發(fā)票和銷貨清單后，登記產(chǎn)品銷售收入及其它相關(guān)科目。二、工資費(fèi)用分配業(yè)務(wù)1)按照既定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提各項(xiàng)制造費(fèi)用（勞保金、應(yīng)付福利費(fèi)、折舊費(fèi) ）。2) 根據(jù)各企業(yè)提供的考勤表做出工資表。3) 根據(jù)企業(yè)的月末產(chǎn)品入庫(kù)匯總表和既定的產(chǎn)品生產(chǎn)成本定額，按照合理的分配方法對(duì)工資與制造費(fèi)用進(jìn)行分配，做出工資費(fèi)用分配表。4) 按照工資費(fèi)用分配表分別登記生產(chǎn)成本科目下的直接工資、 制造費(fèi)用科目。三、成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)1) 根據(jù)企業(yè)提供的月末在產(chǎn)品盤點(diǎn)表，按照合理的方法在產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)成本。2) 根據(jù)發(fā)貨通知單，登記分期發(fā)出商品帳，減少產(chǎn)成品、自制半成品或原材料。

12、3) 將本月產(chǎn)品的銷售數(shù)量和分期發(fā)出商品帳的成本單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。四、利潤(rùn)形成分析1) 根據(jù)本月的銷售情況將銷售收入（或其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。2) 根據(jù)本月實(shí)現(xiàn)的增值稅提取產(chǎn)品銷售稅金及附加并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)3) 嚴(yán)格審核銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的每筆業(yè)務(wù)，對(duì)于未通過審核的業(yè)務(wù)要追查其具體原因并予以糾正，正確后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。4) 將本月的產(chǎn)品銷售成本（其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。5) 形成報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表與損益表）6) 根據(jù)本月整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的各項(xiàng)指標(biāo)做出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。五、納稅申報(bào)1) 月末將發(fā)票資料抄入防偽稅控卡，并將資料傳入軟磁盤到國(guó)稅局抄稅。2) 月末將

13、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行匯總，持防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)到國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。3) 將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)逐筆錄入防偽稅控系統(tǒng)。4) 將資產(chǎn)負(fù)債表與損益表數(shù)據(jù)錄入防偽稅控系統(tǒng)。5) 生成報(bào)稅資料，審核資料是否準(zhǔn)確，有錯(cuò)誤者及時(shí)更正。各項(xiàng)資料準(zhǔn)確無誤后將報(bào)稅資料傳出到軟磁盤。6) 根據(jù)銷項(xiàng)稅資料和進(jìn)項(xiàng)稅匯總表做出應(yīng)交增值稅明細(xì)表，并上交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)各一份。7) 根據(jù)應(yīng)交增值稅明細(xì)表填制一般納稅人納稅申報(bào)表。8) 根據(jù)一般納稅人納稅申報(bào)表做出城建稅及教育費(fèi)附加等地稅報(bào)表。9) 帶報(bào)表資料向本企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。10) 申報(bào)成功后，將防偽稅控系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)到下月。附注第一條本工作流程與集團(tuán)其他流程規(guī)定相

14、抵觸的，以本流程為準(zhǔn)。第二條本工作流程由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三條本工作流程處 2001 年 4 月 1 日起執(zhí)行。春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部2001年 3月 30日2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博

15、覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。2、舉辦讀書展覽：各班級(jí)定期舉辦“讀書博覽會(huì)”，以“名

16、人名言” 、格言、諺語(yǔ)、經(jīng)典名句、“書海拾貝” 、“我最喜歡的”、“好書推薦”等形式，向同學(xué)們介紹看過的新書、好書、及書中的部分內(nèi)容交流自己在讀書活動(dòng)中的心得體會(huì), 在班級(jí)中形成良好的讀書氛圍。3、出讀書小報(bào)：2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體