申辦典當(dāng)公司全套材料(含申請、可研報(bào)告、章程、協(xié)議及全套制度)

1、申辦典當(dāng)公司全套材料(含申請、可研報(bào)告、章程、協(xié)議及全套制度)關(guān)于設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司的申請報(bào)告tj市商務(wù)委：為適應(yīng)市場需求，方便tj市中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、廣大群眾融資，我們申請成立tj市yd典當(dāng)有限公司，注冊資金500萬元人民幣，辦公地址設(shè)在tj某某區(qū)某某路20號，股東分別為tjdcba公司出資400萬元、tjabcd公司出資50萬元、帥哥出資30萬元，小孩出資20萬元。業(yè)務(wù)范圍為：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務(wù)、商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。公司成立后，我公司將嚴(yán)格按照典當(dāng)管理辦法的規(guī)定從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)。以上請示如無不當(dāng)，請予轉(zhuǎn)報(bào)。申請委

2、托代理人： 全體股東：tjdcba公司tjabcd公司關(guān)于設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司的可行性研究報(bào)告1、擬設(shè)典當(dāng)公司項(xiàng)目概況擬組建典當(dāng)企業(yè)名稱為tj市yd典當(dāng)有限公司，經(jīng)營地址為tj某某區(qū)某某路20號，實(shí)收貨幣資本為500萬元人民幣，法人代表黃世仁，股東結(jié)構(gòu)由四方組成分別為tjdcba公司出資400萬元、tjabcd公司出資50萬元、帥哥出資30萬元，小孩出資20萬元。經(jīng)營范圍是：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)，財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)，限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣，鑒定評估及咨詢服務(wù)，商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其它典當(dāng)業(yè)務(wù)。經(jīng)營宗旨：為民、利民、便民。tj市yd典當(dāng)有限公司從事經(jīng)營活動(dòng)將嚴(yán)格法制觀念，依法、依章

3、、依規(guī)從事，嚴(yán)格培育信譽(yù)體系，遵循平等、自愿、誠信、互利的原則，用我們實(shí)際行動(dòng)扭轉(zhuǎn)人們對這個(gè)行業(yè)的偏見，用典當(dāng)這條融資渠道美化群眾生活，幫助中小企業(yè)個(gè)體工商戶、自然人搞活經(jīng)營、拓寬融資渠道。搞好典當(dāng)行業(yè)不僅是對市場體系的一種完善，更是保持社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會，緩解矛盾，滿足不同層次群體對資金急需的要求。典當(dāng)服務(wù)的方便快捷是其它行業(yè)不可替代的，也是對金融機(jī)構(gòu)信貸功能的必要補(bǔ)充。2、市場分析金融業(yè)的開始是典當(dāng)，市委、市政府在八屆七次會議上加大現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的決議，為典當(dāng)在我市快速發(fā)展拓展了空間。tj典當(dāng)業(yè)在歷史上發(fā)展較早，曾有過鼎盛時(shí)期，九十年代又是tj率先在華北地區(qū)恢復(fù)典當(dāng)業(yè)，近年來典當(dāng)業(yè)的行

4、業(yè)形象逐漸被人們認(rèn)可，從無到有，人們已從這個(gè)陌生行業(yè)的偏見誤區(qū)中走出來，正確了解了典當(dāng)?shù)恼嬲x，從而為這個(gè)行業(yè)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我國自八十年代末至一九九六年為典當(dāng)業(yè)的無序發(fā)展?fàn)顟B(tài)，一九九六年后經(jīng)中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委、商務(wù)部的過渡，已形成對這個(gè)行業(yè)的有效監(jiān)管，陸續(xù)出臺的三個(gè)管理辦法使這個(gè)行業(yè)沿著有法可依、有章可循、規(guī)范健康的方向發(fā)展。同時(shí)主管部門的管理力度是典當(dāng)業(yè)快速發(fā)展的保證。tj某某區(qū)是我市極具發(fā)展?jié)摿Φ墓ぁ⑸獭⒕幼^(qū)，國民生產(chǎn)總值已達(dá)到全市的40%左右，人口近60萬人，隨著新區(qū)政府招商引資工作進(jìn)度的加大，近年商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，市民百姓、中小企業(yè)、民營個(gè)體經(jīng)濟(jì)對資金都有著不同程度

5、的需要，我們的經(jīng)營位置有效的彌補(bǔ)了這一地區(qū)尚無典當(dāng)網(wǎng)點(diǎn)的缺憾，大多經(jīng)營業(yè)主尚在發(fā)展之中和中小規(guī)模的狀態(tài)，急用資金搞活經(jīng)營，解燃眉之急常是他們急需的課題，以他們經(jīng)營的店鋪使用權(quán)的抵押是典當(dāng)直接運(yùn)作的優(yōu)選方式，我們擬以民品為主，其它為輔，找準(zhǔn)自己的市場定位，發(fā)揮自身強(qiáng)項(xiàng)，在典當(dāng)市場的拓展中不斷進(jìn)步。3、效益預(yù)測根據(jù)對我市現(xiàn)有典當(dāng)行的了解，大多還是以民品為主，然而百姓手中最大價(jià)值的物品莫過于不動(dòng)產(chǎn)的抵押，其次是二手機(jī)動(dòng)車輛，我們準(zhǔn)備以現(xiàn)有技術(shù)力量分為三個(gè)部組，即民品部、機(jī)動(dòng)車部及房產(chǎn)部，權(quán)利質(zhì)押鑒于目前股市低迷的現(xiàn)狀，故暫不開展股權(quán)的抵押業(yè)務(wù)，目前會是民品首飾、機(jī)動(dòng)車及房產(chǎn)各居三分之一。經(jīng)營半年后，

6、正常推斷，如若一天為10筆業(yè)務(wù)，大約測算為放貸20萬元，月保守額度為500萬元，月綜合服務(wù)費(fèi)及利息實(shí)現(xiàn)毛收入18萬元。除去費(fèi)用：人員工資2萬、營業(yè)稅5.55%及附加稅計(jì)1.1萬、房租5萬元及裝修遞延資產(chǎn)分?jǐn)偂⒐潭ㄙY產(chǎn)折舊、開辦費(fèi)、廣告費(fèi)、招待費(fèi)、員工收入四金費(fèi)用等，純利潤約6萬多元，第一年收入予測凈利76萬元左右。以開業(yè)初期2006年為例，分析如下：（1）、年典當(dāng)放款額（月500萬元）×12=（年）6000萬元（2）、年毛收入額：6000萬×3.6%=216萬元（3）、年費(fèi)用總額：人員工資24萬元、房租賃費(fèi)及水電費(fèi)60萬元、稅費(fèi)30萬元、及質(zhì)押物保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、裝修

7、遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、開辦費(fèi)攤銷費(fèi)用及不可予計(jì)費(fèi)用等約總計(jì)為140萬元。（4）、年利潤總額：216萬-140萬=76萬元預(yù)測三年效益情況如下：年 份年典當(dāng)額年毛收入年費(fèi)用額年利潤2006600021614076200710000360200160200815000500290210按一般規(guī)律業(yè)務(wù)隨時(shí)間推移會出現(xiàn)一些須消化的失誤損失，而這種失誤開業(yè)初期是沒有的，幾年后才逐步顯現(xiàn)，故此情況在2007年2008年開始預(yù)測在內(nèi)。4、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)根據(jù)tj典當(dāng)行業(yè)的總體分析，一些典當(dāng)公司目前經(jīng)營舉步為艱，大多初期時(shí)信心百倍，干勁十足，后期逐漸萎迷，都是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)所致，據(jù)我們走訪tj市典當(dāng)協(xié)會，實(shí)際實(shí)習(xí)于t

8、j市愷豐典等當(dāng)行受益匪淺，一個(gè)典當(dāng)行的成功不在于起步的架式，要看其三年乃至五年以后，因?yàn)榻逃?xùn)和失誤是逐步顯現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)孕育期，我們初步理解風(fēng)險(xiǎn)來自政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。針對我市十幾年的典當(dāng)風(fēng)云，在專家們的指導(dǎo)下，我們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施如下：（1）、認(rèn)真學(xué)習(xí)我國典當(dāng)行暫行管理辦法典當(dāng)行管理辦法典當(dāng)管理辦法理解三個(gè)辦法之間的聯(lián)系和發(fā)展，最終落實(shí)在新的商務(wù)部、公安部聯(lián)合頒發(fā)的典當(dāng)管理辦法上，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)經(jīng)辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)，規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。（2）、加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)培訓(xùn)，掌握商品識別本領(lǐng)，參加各種專業(yè)培訓(xùn)，逐步做到估價(jià)相對準(zhǔn)確，寶玉石、貴金屬、鉆石、字畫、機(jī)動(dòng)車、房產(chǎn)做到分門別類有專門人

9、才，逐步一專多能。（3）、虛心向業(yè)內(nèi)專家學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們深厚的對來人判斷能力和微妙的心理學(xué)，請他們講課得以借鑒，從來人的多方位綜合判斷，不只停留在商品的鑒別上，還要嚴(yán)格審查人為的風(fēng)險(xiǎn)。（4）、大額放款實(shí)行分級授權(quán)，分柜臺單筆接待和集體審核相結(jié)合，按一定級別、物品額度劃細(xì)權(quán)限。（5）、密切注意市場行情，按市場規(guī)律、波動(dòng)有效實(shí)現(xiàn)貨幣變現(xiàn)回籠。（6）、引進(jìn)專業(yè)人才，加大現(xiàn)有人員培訓(xùn)力度，支付充足費(fèi)用構(gòu)建一流的高質(zhì)量技術(shù)人員隊(duì)伍，近期內(nèi)要具備自己的國家級舊機(jī)動(dòng)車鑒定師、寶玉石鑒定師、貴金屬鑒定師、鉆石鑒定師及即將培訓(xùn)的典當(dāng)師，把tj市yd典當(dāng)有限公司辦成名牌企業(yè)。5、企業(yè)法人股東和高級管理人員簡介（1）

10、tjdcba公司經(jīng)tj市經(jīng)濟(jì)委員會的“xxxxxxxxx”文件的批準(zhǔn)，于2004年3月在tj某區(qū)工商局登記注冊成立，現(xiàn)注冊資本5000萬元人民幣。tjdcba公司擁有一支具有專業(yè)知識和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的金融專家、投資專家、理財(cái)專家及律師組成的團(tuán)隊(duì)。公司通過采用擔(dān)保業(yè)務(wù)與投資相結(jié)合、資產(chǎn)抵押與股權(quán)質(zhì)押相結(jié)合的擔(dān)保投資動(dòng)作新模式，為中小企業(yè)提供擔(dān)保、投資、融資服務(wù)。（2）tj某區(qū)ffff成立于2001年8月20日，注冊資金500萬元，公司坐落于tj某某區(qū)kkkk路27號，由于商城的位置合理，設(shè)計(jì)獨(dú)特，使商城在某區(qū)內(nèi)逐漸形成成熟商圈，商城在經(jīng)營方式上多種經(jīng)營，有租賃業(yè)務(wù)，建筑材料供應(yīng)業(yè)務(wù)等等，由于地理位

11、置的優(yōu)勢，又具有專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員，并在ddddd發(fā)展有限公司的扶持下商城效益日漸增長。（3）擬任tj市yd典當(dāng)有限公司董事長兼總經(jīng)理職務(wù)的黃世仁先生34歲、碩士研究生（在讀），現(xiàn)就讀于嘿嘿嘿嘿企業(yè)管理專業(yè)碩士研究生班。黃世仁先生于98年成立了aaaa公司，擔(dān)任公司總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定與各項(xiàng)重大決策，并負(fù)責(zé)監(jiān)督銷售、市場、財(cái)務(wù)及人力資源管理。2000年經(jīng)競拍取得了某區(qū)黃金地段土地使用權(quán)，開發(fā)位于kkkk路ddddd商業(yè)樓；2001年hhhh路開發(fā)一期通用廠房約5500平米，現(xiàn)已全部租售完畢；2002年開發(fā)第五大街占地5萬平方米開發(fā)ddddd二期三期通用廠房，現(xiàn)已全部出租；2004

12、年開發(fā)htthh路大街和qqthh路間開發(fā)20萬平方米ddddd工業(yè)園，工期已過半，已簽訂4萬平方米的租賃合同。（4）擬任tj市yd典當(dāng)有限公司副董事長職務(wù)的帥哥先生34歲、投資經(jīng)濟(jì)碩士研究生學(xué)歷、高級經(jīng)濟(jì)師。曾就讀于xxxxx研究生、xxxxx本科。2003年10月至今任tj某區(qū)aaaa公司副總經(jīng)理；20002003任tjxxxx公司總裁；2000年2003年任tjxxxx副總經(jīng)理（5）擬任tj市yd典當(dāng)有限公司董事兼財(cái)務(wù)部經(jīng)理的小孩先生，33歲，金融碩士、經(jīng)濟(jì)師；1999年前xx銀行tj分行部門負(fù)責(zé)人；2003年前tjxx財(cái)務(wù)公司審計(jì)部經(jīng)理；2005年前tjxxx公司常務(wù)副總經(jīng)理；2005

13、年至今任tjdcba公司風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理。6、研究結(jié)論：tj市yd典當(dāng)有限公司在改革不斷深化，市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天應(yīng)運(yùn)而生，緣于上述可行性研究的結(jié)果。我們對新時(shí)期典當(dāng)業(yè)的發(fā)展充滿信心，我們有能力把公司辦好，更好地為廣大中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、自然人服務(wù)，并不斷擴(kuò)大企業(yè)利潤。我們相信有國家商務(wù)部的政策引導(dǎo)，有市商務(wù)委的正確指導(dǎo)、監(jiān)管，有市典當(dāng)協(xié)會的大力支持、經(jīng)過我們不懈努力，一定能把我們主、客觀優(yōu)勢進(jìn)一步發(fā)揮，做到高起步，注重企業(yè)形象，優(yōu)化服務(wù)，讓更多的人了解典當(dāng)，自覺增強(qiáng)典當(dāng)融資意識，給典當(dāng)這株老樹新花，賦予新的內(nèi)容，爭取更大的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，在實(shí)踐中形成自己特色，在實(shí)踐中鑄就企業(yè)品牌。綜上

14、所述，此調(diào)研分析說明，我們組建申請的各方面條件是可行的，懇請市商務(wù)委領(lǐng)導(dǎo)支持我們的申請。tj市yd典當(dāng)有限公司（籌）二00五年十一月九日tj市yd典當(dāng)有限公司章程第一章總則第一條為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求，規(guī)范公司的行為，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本章程。第二條公司名稱：tjyd典當(dāng)有限公司公司住所：tj某某區(qū)某某路20號。第三條公司由tjdcba公司、tjabcd公司、帥哥先生、小孩先生共同投資組建。第四條公司依法在tj市工商行政管理局登記注冊，取得企業(yè)法人資格。公司經(jīng)營期限為五十年。（以登記機(jī)關(guān)核定為準(zhǔn)）。第五條公司為

15、有限責(zé)任公司，實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。第六條公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定，維護(hù)國家利益和社會公共利益，接受政府有關(guān)部門監(jiān)督。第七條 公司的宗旨：嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)，遵循平等、自愿、公平、誠信、高效和合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則。第二章經(jīng)營范圍第八條 經(jīng)營范圍：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣、鑒定評估及咨詢服務(wù)、商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。以上經(jīng)營范圍，以登記機(jī)關(guān)核定為準(zhǔn)。第三章注冊資本及出資方式htthh路條公司注冊資本為人民幣500萬元人民幣。第十條公司各

16、股東的出資方式和出資額為：（1）tjdcba公司以貨幣出資，為人民幣400萬元，占80。（2）tjabcd公司以貨幣出資，為人民幣50萬元，占10。（3）帥哥以貨幣出資，為人民幣30萬元，占6。（4）小孩以貨幣出資，為人民幣20萬元，占4。第十一條股東應(yīng)當(dāng)足額繳納各自所認(rèn)繳的出資，股東全部繳納出資后，必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。第四章股東和股東會第十二條股東是公司的出資人，股東享有以下權(quán)利：（1）根據(jù)其出資份額享有表決權(quán)；（2）有選舉和被選舉董事、監(jiān)事權(quán)；（3）有查閱股東會記錄和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告權(quán)；（4）依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利；（5）依法轉(zhuǎn)讓出資，優(yōu)先購買公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出

17、資；（6）優(yōu)先認(rèn)購公司新增的注冊資本；（7）公司終止后，依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。 第十三條 股東負(fù)有下列義務(wù)：（1）繳納所認(rèn)繳的出資；（2）依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司債務(wù)；（3）公司辦理工商登記后，不得抽回出資；（4）遵守公司章程規(guī)定。第十四條公司股東會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。 第十五條股東會行使下列職權(quán)：（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；（2）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；（3）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（4）審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；（5）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報(bào)告；（6）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；（7）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案

18、和彌補(bǔ)虧損方案；（8）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（9）對發(fā)行公司債券作出決議；（10）對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；（11）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；（12）修改公司章程。 第十六條股東會會議一年召開一次。當(dāng)公司出現(xiàn)重大問題時(shí)，代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事或者監(jiān)事，可提議召開臨時(shí)會議。 第十七條股東會會議由董事會召集，董事長主持。董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定的副董事長或者其他董事主持。 第十八條 股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。一般決議必須經(jīng)代表過半數(shù)表決權(quán)的股東通過。對公司增加或者減少注冊資本，分立

19、、合并、解散或變更公司形式以及修改章程的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。 第十九條 召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東。股東會對所議事項(xiàng)的決定作出會議記錄，出席會議的股東在會議記錄上簽名。第五章董事會第二十條本公司設(shè)董事會，是公司經(jīng)營機(jī)構(gòu)。董事會由股東會選舉產(chǎn)生，其成員為3人。 第二十一條董事會設(shè)董事長一人，副董事長一人、董事長和副董事長由董事會全體董事選舉產(chǎn)生。董事長為公司的法定代表人。第二十二條董事會行使下列職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東會的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；（5）

20、制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；（7）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（9）聘任或者解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；（10）制定公司的基本管理制度。第二十三條董事任期3年（每屆最長不超過3年）。董事任期屆滿， 連選可以連任。董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。第二十四條 董事會會議每半年召開一次，全體董事參加。召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十日以前通知全體董事。董事因故不能參加，可由董事或股東出具委托書委托他人參加。三分之一以上的董事可

21、以提議召開臨時(shí)董事會會議。第二十五條董事會會議由董事長召集和主持，董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定副董事長或者其他董事召集主待。第二十六條董事會議定事項(xiàng)須經(jīng)過半數(shù)董事同意方可作出，但對本章程第二十二條第（三）、（八）、（九）項(xiàng)作出決定，須有三分之二以上董事同意。第二十七條董事會對所議事項(xiàng)作成會議記錄，出席會議的董事或代理人應(yīng)在會議記錄上簽名。第二十八條公司設(shè)總經(jīng)理一名，對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)；（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議；（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；

22、（6）提請聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；（8）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。經(jīng)理列席董事會會議。第六章監(jiān)事會第二十九條公司設(shè)監(jiān)事會，是公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成。第三十條監(jiān)事會由監(jiān)事3名組成，其中職工代表1名。監(jiān)事任期為三年。監(jiān)事會中股東代表由股東會選舉產(chǎn)生，職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。第三十一條監(jiān)事會設(shè)召集人一人，由全部監(jiān)事三分之二以上選舉和罷免。第三十二條監(jiān)事會行使下列職權(quán)：（1）檢查公司財(cái)務(wù)；（2）對執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為

23、進(jìn)行監(jiān)督；（3）當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正；（4）提議召開臨時(shí)股東會。監(jiān)事列席董事會會議。第三十三條監(jiān)事會所作出的議定事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意。第七章股東轉(zhuǎn)讓出資的條件第三十四條股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資，不需要股東會表決同意，但應(yīng)告知。第三十五條股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資的條件：必須要有半數(shù)以上（出資額）的股東同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，若不購買轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓；在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。第八章財(cái)務(wù)會計(jì)制度第三十六條公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度。第三十七條公

24、司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，依法經(jīng)審查驗(yàn)證、并在制成后十五日內(nèi)，報(bào)送公司全體股東。第三十八條 公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。當(dāng)公司法定公積金累計(jì)為公司注冊資本的百分之五十以上的，可不再提取。但法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于注冊資本的百分之二十五。第三十九條公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的，在依照前條規(guī)定提取法定公積金和法定公益金之前，先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。第四十條公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金、法定公益金后所余利潤，按照股東出資比例分配。htthh路章公司的解散和清算

25、辦法第四十一條公司有下列情況之一的，應(yīng)予解散：（1）營業(yè)期限屆滿；（2）股東會決議解散；（3）因公司合并和分立需要解散的；（4）違反國家法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉的；（5）其他法定事由需要解散的。第四十二條公司依照前條第（1）、（2）項(xiàng)規(guī)定解散的，應(yīng)在十五日內(nèi)成立清算組，清算組人選由股東確定；依照前條第（4）、（5）項(xiàng)規(guī)定解散的，由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。第四十三條清算組應(yīng)按國家法律、行政法規(guī)清算，對公司財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清算，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單， 制定清算方案，報(bào)股東會或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。第四十四條清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告并造具清算期內(nèi)收支報(bào)

26、表和各種財(cái)務(wù)帳冊，經(jīng)注冊會計(jì)師或執(zhí)業(yè)審計(jì)師驗(yàn)證，報(bào)股東會或者有關(guān)主管部門確認(rèn)后，向原工商登記機(jī)關(guān)申請注銷登記，經(jīng)核準(zhǔn)后，公告公司終止。第十章附則第四十五條本章程經(jīng)股東簽名、蓋章，在公司注冊后生效。第四十六條本章程修改時(shí)，應(yīng)提交章程修正案或章程修訂本，經(jīng)股東簽名，在公司注冊后生效。第四十七條本章程由全體股東于tj某區(qū)中心酒店2507房間共同制定，并一致通過。tj市yd典當(dāng)有限公司籌備組 二00五年十一月十一日 tj市yd典當(dāng)有限公司出資協(xié)議tj市yd典當(dāng)有限公司于2005年11月11日召開全體股東會議，應(yīng)到4人，實(shí)到4人，符合公司法規(guī)定，就出資設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司事宜達(dá)成以下出資協(xié)議：tj

27、dcba公司出資400萬元，占80%；tjabcd公司出資50萬元，占10%；蔡 繼出資30萬元，占6%。小孩出資20萬元，占4%；全體股東蓋章簽字：tjdcba公司tjabcd公司 tj市yd典當(dāng)有限公司（籌）二00五年十一月十一日 tjdcba公司出資承諾書tjdcba公司自愿出資400萬元，入股設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司。作為股東，享有章程規(guī)定的權(quán)利，自覺履行股東義務(wù)，保證按時(shí)足額繳納出資額，不抽回現(xiàn)金。如有違反，愿承擔(dān)法律責(zé)任。特此承諾tjdcba公司 二00五年十一月十一日tjabcd公司出資承諾書tjabcd公司自愿出資50萬元，入股設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司。作為股東，享有章程規(guī)

28、定的權(quán)利，自覺履行股東義務(wù)，保證按時(shí)足額繳納出資額，不抽回現(xiàn)金。如有違反，愿承擔(dān)法律責(zé)任。特此承諾tjabcd公司 二00五年十一月十一日自然人出資承諾書帥哥自愿出資30萬元，入股設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司。作為股東，享有章程規(guī)定的權(quán)利，自覺履行股東義務(wù)，保證按時(shí)足額繳納出資額，不抽回現(xiàn)金。如有違反，愿承擔(dān)法律責(zé)任。特此承諾 二00五年十一月十一日自然人出資承諾書小孩自愿出資20萬元，入股設(shè)立tj市yd典當(dāng)有限公司。作為股東，享有章程規(guī)定的權(quán)利，自覺履行股東義務(wù)，保證按時(shí)足額繳納出資額，不抽回現(xiàn)金。如有違反，愿承擔(dān)法律責(zé)任。特此承諾二00五年十一月十一日tj市yd典當(dāng)有限公司業(yè)務(wù)規(guī)則 第一章

29、總則第一條 為規(guī)范我公司典當(dāng)行為，提高典當(dāng)業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，制訂本規(guī)則。第二條 公司典當(dāng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)和規(guī)章，遵循平等、自愿、誠信、互利、高效和合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則。第二章 業(yè)務(wù)程序第三條 典當(dāng)業(yè)務(wù)程序：（）申請與受理（）審查（）審批決策（）出具當(dāng)票（簽定合同）（）跟蹤管理（）典當(dāng)終結(jié)（）檔案管理第三章 申請與受理第四條 典當(dāng)業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件：個(gè)人當(dāng)戶申請典當(dāng)業(yè)務(wù)的應(yīng)出具有效身份證明原件及復(fù)印件，當(dāng)物合法來源及相關(guān)證明材料等。企業(yè)當(dāng)戶申請典當(dāng)業(yè)務(wù)時(shí)，如實(shí)提供當(dāng)物合法來源及相關(guān)證明材料，同時(shí)應(yīng)提供以下文件資料并保證其真實(shí)性：（）營業(yè)執(zhí)照（副本）（）驗(yàn)資報(bào)告（）當(dāng)期（季、月）的財(cái)務(wù)報(bào)

30、表和經(jīng)合法中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（附審計(jì)報(bào)告），主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等。（）企業(yè)章程（）法人代表證明（委托）書和法人代表（或委托人）有效身份證件（）股東會、董事會決議（）委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證明。注：（）上述材料除復(fù)印件外，應(yīng)同時(shí)提供原件備驗(yàn)貨存檔。（）所提供資料要加蓋單位公章。（10）人代表授權(quán)委托需法人代表親筆簽字授權(quán)。（11）人代表（授權(quán)委托）證明書有效期半年。第五條 我公司不得委托其他單位和個(gè)人代辦典當(dāng)業(yè)務(wù)，不得向其他組織、機(jī)構(gòu)和經(jīng)營場所派駐業(yè)務(wù)人員從事典當(dāng)業(yè)務(wù)。第六條 營業(yè)部人員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)受理，包括核實(shí)有關(guān)資料原件與復(fù)印

31、件一致性、審理受理?xiàng)l件、提出受理意見。營業(yè)部在初步認(rèn)定符合典當(dāng)條件的基礎(chǔ)上，予以受理、編號、登記、裝訂及填寫典當(dāng)受理表。第四章 審查第七條 審查由風(fēng)險(xiǎn)控制部相關(guān)專業(yè)人員二人以上負(fù)責(zé)，并出具典當(dāng)審查報(bào)告書；審查人員必須在報(bào)告書上出具自己的意見。第八條審查內(nèi)容主要包括：（）當(dāng)物基本情況（）當(dāng)戶贖當(dāng)資金來源狀況說明（）保證措施（）當(dāng)物變現(xiàn)、折價(jià)基本風(fēng)險(xiǎn)度（）其他需要說明的問題（）結(jié)論htthh路條 審查過程中若發(fā)現(xiàn)當(dāng)戶出具虛假資料、違法亂紀(jì)問題或者主動(dòng)要求撤回申請等影響審查工作繼續(xù)進(jìn)行時(shí)，審查人員應(yīng)在項(xiàng)目處理表上寫出初審終止說明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見并報(bào)總經(jīng)理同意后歸檔。若因企業(yè)要求暫緩處理或不能提供

32、某些重要資料等，以致影響初審工作的，審查人員可在項(xiàng)目處理表中出具暫緩處理意見，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)可予以暫緩處理。第十條 審查工作從正式受理開始一般應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成，超過上述時(shí)間的，部門經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)原因并在處理表中記載。第十一條當(dāng)金在100萬元人民幣以上的業(yè)務(wù)以及雖不足100萬元，但公司認(rèn)為有必要提請專家進(jìn)行咨詢和評議的項(xiàng)目，需由專家出具書面意見。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)控制部審查合格并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，將所有資料連同審查報(bào)告交總經(jīng)理，由總經(jīng)理或有權(quán)人決策。第十三條公司聘請有關(guān)專家組成專家審查組，對需要專家審查的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理組織相關(guān)專家審查鑒定，并負(fù)責(zé)提前一天發(fā)出通知并將評議材料交

33、有關(guān)專家，專家評議完成后須出具書面意見。第十四條會議確定專人記錄，記錄內(nèi)容主要包括會議主題、出席人員、每位與會審查人員對典當(dāng)業(yè)務(wù)所持的意見以及會議最后綜合的意見。第五章 典當(dāng)業(yè)務(wù)決策第十五條 對完成審查的業(yè)務(wù)，由風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理按照決策權(quán)限劃分的規(guī)定報(bào)公司決策層策審批。審批權(quán)限如下：（）金額在30萬元以下（含30萬元）董事會授權(quán)總經(jīng)理審批；（2）擔(dān)保額在30萬元至100萬元（含100萬元）董事會授權(quán)由董事長審批；（3）擔(dān)保額在100萬元以上由董事會審批。第十六條 決策層認(rèn)為有必要由上一級決策層審批的，可簽注意見，報(bào)上一級決策層審批。 第六章 典當(dāng)業(yè)務(wù)收費(fèi)第十七條 典當(dāng)收費(fèi)包括評審費(fèi)、當(dāng)金利息、保

34、管費(fèi)。凡經(jīng)過審查的項(xiàng)目均收取評審費(fèi)；對辦理典當(dāng)業(yè)務(wù)的收取利息、保管費(fèi)。第十八條 費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)：（）評審費(fèi)按當(dāng)金的0.5%-1%一次性收取，不足300元的按300元預(yù)收。（）利息以當(dāng)金金額為基數(shù)，按按月收取。利息=當(dāng)金金額×時(shí)間（月）×月利率月利率=0.55%（）保管費(fèi)按按下列標(biāo)準(zhǔn)在出具當(dāng)票時(shí)一次性收取。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押按當(dāng)金1%-2.65%（每月）收取房地產(chǎn)抵押按1%-1.15%（每月）收取財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押按0.5%-0.85%（每月）收取當(dāng)期不足5日的按五日收取相關(guān)費(fèi)用。第七章 當(dāng)票出具第十九條 業(yè)務(wù)批準(zhǔn)后，由營業(yè)部通知客戶辦理典當(dāng)手續(xù)，領(lǐng)取當(dāng)票，該通知應(yīng)包括如下內(nèi)容：（）公司同意典

35、當(dāng)?shù)呐鷱?fù)；（）交納評審費(fèi)、保管費(fèi)、利息的通知；（）辦理典當(dāng)手續(xù)應(yīng)備齊的資料原件及復(fù)印件；（）其它事項(xiàng)。第二十條 經(jīng)審批同意后的項(xiàng)目，營業(yè)部指定專人經(jīng)辦典當(dāng)手續(xù)：（）審核并驗(yàn)收各種法律文件及憑證的原件；（）涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、簽字蓋章的情況，原則上應(yīng)當(dāng)辦理公證或鑒證手續(xù)。（）出具當(dāng)票（或簽訂典當(dāng)合同）。第二十一條 辦理完典當(dāng)手續(xù)后的資料憑證由營業(yè)部移交財(cái)務(wù)部（單證部）進(jìn)入后期管理程序并歸檔。第八章 典當(dāng)業(yè)務(wù)管理第二十二條風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)典當(dāng)事后檢查工作，檢查側(cè)重點(diǎn)為：當(dāng)戶的贖當(dāng)意愿；當(dāng)戶的贖當(dāng)資金來源；當(dāng)物的市價(jià)、變現(xiàn)能力等；第二十三條檢查人員在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，須當(dāng)日向部門經(jīng)

36、理作口頭報(bào)告，并于二日內(nèi)以書面形式將存在的問題及初步處理意見形成報(bào)告，部門經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，可召集相關(guān)人員開專題會議進(jìn)行討論，并提出相應(yīng)的對策及措施，供總經(jīng)理辦公會決策。第二十四條每月30號之前風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)提交當(dāng)月逾期業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表及當(dāng)月項(xiàng)目檢查報(bào)告。對所有典當(dāng)業(yè)務(wù)，在到期之日前十天由營業(yè)部以書面形式通知當(dāng)戶。第二十五條對同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過我公司注冊資本的25%。第二十六條對財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額不得超過公司注冊資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額不得超過公司注冊資本。第二十七條典當(dāng)期限由雙方約定，最長不超過6個(gè)月。 htthh路章 典當(dāng)業(yè)務(wù)的終止第二十八條所有正式受理的業(yè)務(wù)都由營業(yè)

37、部輸入公司項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫。第二十九條當(dāng)戶贖當(dāng)時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)當(dāng)票、有效身份證件、當(dāng)戶為單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件。辦理終結(jié)手續(xù)，包括注銷抵押登記，對已辦典當(dāng)終結(jié)手續(xù)的，經(jīng)營業(yè)部、財(cái)務(wù)部（單證部）和風(fēng)險(xiǎn)控制部審核無誤后，將所抵押、質(zhì)押資料原件、質(zhì)物退還當(dāng)戶。對有典型意義的業(yè)務(wù)，營業(yè)部寫出業(yè)務(wù)評價(jià)報(bào)告。第三十條 典當(dāng)期內(nèi)或典當(dāng)期屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)審查可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次最長期限為6個(gè)月續(xù)當(dāng)期自典當(dāng)期限或者前一次續(xù)當(dāng)期限屆滿日起算。續(xù)當(dāng)時(shí)當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和當(dāng)期費(fèi)用。第三十一條典當(dāng)期限或續(xù)當(dāng)期限屆滿后，當(dāng)戶應(yīng)在5日內(nèi)贖當(dāng)或續(xù)當(dāng)。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)模瑸榻^當(dāng)。當(dāng)戶于典當(dāng)期限或續(xù)當(dāng)期限屆

38、滿之絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除需償還當(dāng)今本息、保管費(fèi)用等外還應(yīng)當(dāng)按照萬分之五的日利率補(bǔ)交當(dāng)金利息；按原保管費(fèi)用再上浮20%收取保管費(fèi)用。第十章 當(dāng)物處理變賣第三十二條 典當(dāng)期限或續(xù)當(dāng)期限屆滿后，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)贖當(dāng)或續(xù)當(dāng)。逾期為絕當(dāng)。第三十三條 絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬元的我公司可自行變賣或折價(jià)處理，損益自負(fù)。絕當(dāng)物估價(jià)金額在3萬元人民幣以上的，可按照擔(dān)保法規(guī)定處理，也可以雙方預(yù)定絕當(dāng)后有典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。第十一章檔案管理第三十四條 業(yè)務(wù)檔案管理是在辦理典當(dāng)業(yè)務(wù)過程中形成的，記錄和反映典當(dāng)業(yè)務(wù)的重要文件和憑據(jù)，主要由相關(guān)

39、契約、當(dāng)戶資料，內(nèi)部審批資料等。第三十五條 檔案是研究典當(dāng)活動(dòng)規(guī)律、改進(jìn)業(yè)務(wù)管理的重要參考；是維護(hù)公司權(quán)利、解決糾紛的重要憑證。第三十六條 歸檔內(nèi)容一）權(quán)證類 （）房地產(chǎn)抵押權(quán)證類包括：抵押物評估報(bào)告、抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證證明文件、抵押物登記文件和他項(xiàng)權(quán)證、抵押物清單、存放狀況資料、保單、登記文件、公證書等。（）質(zhì)押權(quán)證類：動(dòng)產(chǎn)、質(zhì)物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)物評估報(bào)告或作價(jià)依據(jù)；所有權(quán)或使用權(quán)證明；保單。權(quán)利憑證（三票、債券、存單、倉單、提單、退稅單據(jù)等）；股票、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等作價(jià)依據(jù)、出質(zhì)登記文件和公證書。二）要件類各種合同、當(dāng)票、通知書、回單、訴訟案件的判決書、

40、裁定書、強(qiáng)制執(zhí)行書、訴訟保全申請書、律師函等。三）管理類每筆業(yè)務(wù)的申請、審查、審批決策資料；檢查、跟蹤管理資料等；第三十七條 檔案管理必須遵循：移交制度、立卷歸檔制度、調(diào)閱提取制度、保管制度、交接制度、銷毀制度等。第十二章 附則第三十八條 本辦法遇國家法律、法規(guī)修改調(diào)整時(shí)，作相應(yīng)修改和調(diào)整。第三十九條 本辦法由本公司負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本辦法經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。全體股東蓋章簽字：tj市yd典當(dāng)有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tj市yd典當(dāng)有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度典當(dāng)行作為具有特殊性的金融企業(yè)應(yīng)具有其特殊的會計(jì)制度。其特殊性主要體現(xiàn)在帳簿管理和會計(jì)科目的設(shè)置上。為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)制度，保證資

41、金安全、制定本制度。一）帳簿設(shè)置及科目使用：（）帳簿設(shè)置： 設(shè)總分類帳，明細(xì)分類帳，現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳，典帳（臺帳），庫存當(dāng)品保管帳。其中，總分類帳根據(jù)一級科目設(shè)置，明細(xì)分類帳根據(jù)二、三級科目設(shè)置，臺帳是營業(yè)帳簿中最重要的。（）科目設(shè)置： 資產(chǎn)類科目分為流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。其中流動(dòng)資產(chǎn)分為現(xiàn)金、銀行存款、質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕當(dāng)貸款、拆放貸款、應(yīng)收帳款、應(yīng)收利息、應(yīng)收綜合費(fèi)用、其他應(yīng)收款、存貨；根據(jù)接受服務(wù)單位名稱設(shè)置明細(xì)帳； 負(fù)債類科目分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。其中流動(dòng)負(fù)債包括拆入同行、絕當(dāng)議價(jià)、應(yīng)付利息、應(yīng)付帳款，其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。應(yīng)付帳款

42、根據(jù)提供服務(wù)單位名稱設(shè)置明細(xì)帳，應(yīng)交稅金設(shè)置應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交所得稅、應(yīng)交城建稅等明細(xì)帳。 所有者權(quán)益科目包括實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，本年利潤和利潤分配。其中，實(shí)收資本帳面金額即為公司注冊資本，并根據(jù)投資人姓名分別設(shè)置明細(xì)帳。 損益類科目包括主營業(yè)務(wù)收入，貸款利息收入，綜合費(fèi)用收入、金融機(jī)構(gòu)往來收入、金融機(jī)構(gòu)往來支出、營業(yè)稅金及附加，管理費(fèi)用，經(jīng)營費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)支出。管理費(fèi)用分別設(shè)置業(yè)務(wù)招待費(fèi)，辦公費(fèi)，工資，稅金，交通費(fèi)等明細(xì)帳；財(cái)務(wù)費(fèi)用分別設(shè)置手續(xù)費(fèi)和利息等明細(xì)帳。二）存貨的設(shè)置：（）財(cái)產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢通過“待處理財(cái)產(chǎn)損益流動(dòng)資產(chǎn)損益”科目核算；情況發(fā)生

43、后，查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)實(shí)際情況分別轉(zhuǎn)入“應(yīng)付帳款”、“其他應(yīng)收款”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)外支出非常損失”、“營業(yè)外收入”等科目；定額內(nèi)的合理損耗，應(yīng)計(jì)入存貨的成本。（）低值易耗品采用“五五攤銷法”三）固定資產(chǎn)的核算：（）定資產(chǎn)采用歷史成本法。（）固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。（）固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢、出售通過“待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益”及“固定資產(chǎn)清理”科目核算；情況發(fā)生后，查明原因，包經(jīng)批準(zhǔn)，根據(jù)實(shí)際情況分別轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”、“營業(yè)外支出”、“資本公積”、“其他應(yīng)收款”等科目核算。四）營業(yè)收入的核算 營業(yè)收入以收到現(xiàn)金、銀行存款、存貨的轉(zhuǎn)移

44、、開具索取營業(yè)額的憑據(jù)（如：當(dāng)票等）為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)；其他業(yè)務(wù)收入以是否取得了除主營業(yè)務(wù)以外的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)；營業(yè)外收入以是否取得了與經(jīng)營無直接聯(lián)系的收入為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。（如：固定資產(chǎn)盤盈等）五)成本費(fèi)用的核算：（）經(jīng)營費(fèi)用以本期實(shí)際發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（）管理費(fèi)用以管理部門在組織和管理經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。（）財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的是企業(yè)為籌集經(jīng)營所需資金發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。六)企業(yè)制定的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度及處理辦法一年內(nèi)不再隨意變更，如需變更將即使報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。七）會計(jì)從業(yè)人員必須按照會計(jì)法和財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會

45、計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。八）會計(jì)人員應(yīng)切實(shí)管好資金，按規(guī)定使用資金，并分析資金營運(yùn)情況，提出改善資金使用建議，提供資金效益。九）會計(jì)人員應(yīng)真實(shí)、正確、及時(shí)、清晰填寫憑證、記在帳務(wù)、編制報(bào)表、不準(zhǔn)弄虛作假。tj市yd典當(dāng)有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tj市yd典當(dāng)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總 則第一條 根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，依法檢查會計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)及企業(yè)經(jīng)營狀況，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性的活動(dòng)。公司及成員單位依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)

46、，維護(hù)單位合法權(quán)益；促進(jìn)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度，對本單位的經(jīng)營管理活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對本單公司董事會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按規(guī)定接受審計(jì)行政部門指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條 公司設(shè)立審計(jì)部，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)工作，并接受審計(jì)行政部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第六條在審計(jì)力量不足時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)抽調(diào)其他部門人員。第七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免由董事會審批同意。審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人沒有違紀(jì)違規(guī)行為或其他不符合任職條件的行為，不得隨

47、意撤換。第八條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。審計(jì)人員與辦理的審計(jì)事項(xiàng)或與被審單位有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。htthh路條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和能力。審計(jì)人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格考試和聘任，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 審計(jì)職責(zé)第十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本單位的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位審計(jì)規(guī)章制度的制定，并參與研究制定本單位有關(guān)的規(guī)章制度。第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：一）財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況；二

48、） 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；三） 經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)保值增值情況；四） 當(dāng)票的完整性五） 經(jīng)濟(jì)合同的簽定及履行情況； 六）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況；七）內(nèi)部控制制度；八） 本單位負(fù)責(zé)人和上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對經(jīng)營管理中的重要事項(xiàng)開展審計(jì)調(diào)查。 第十四條審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審單位提供的資料真實(shí)齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。如反映情況失實(shí)，應(yīng)負(fù)審計(jì)責(zé)任。審計(jì)人員因被審單位未如實(shí)提供全部審計(jì)所需資料而導(dǎo)致無法作出正確判斷時(shí)，審計(jì)人員則不負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任。并應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 第四章 審計(jì)權(quán)限第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)檢查被審單位審計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬

49、務(wù)、資料，包括：（1） 會計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表；（2） 全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約；（3）全部開戶銀行的銀行對賬單；（4） 各項(xiàng)資產(chǎn)證明、投資的股權(quán)證明；（5） 超過總債權(quán)5以上的各項(xiàng)債權(quán)的對方確認(rèn)函；（6） 與客戶往來的重要文件；（7） 重要經(jīng)營投資決策過程記錄；（8） 其他相關(guān)的資料。必要時(shí)可自審計(jì)區(qū)間向前追溯或向后推遲，被審單位不得拒絕。被審單位有意隱匿、毀棄、篡改會計(jì)資料以及重要文件的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)對有關(guān)當(dāng)事人在公司范圍內(nèi)予以通報(bào)；對拒不改正的，報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)予以處分。 第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)還具有以下主要權(quán)限：一） 就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；二） 盤點(diǎn)被審單位全

50、部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券等；三） 要求被審單位有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見，對有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料。四） 制止正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反國家規(guī)定或嚴(yán)重危害單位利益的活動(dòng)。審計(jì)組組長有權(quán)對重大緊急事項(xiàng)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施或申請其他部門采取保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。五） 建議有關(guān)部門對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的單位和個(gè)人追究責(zé)任；六） 對被審單位提出改進(jìn)管理的建議；七） 責(zé)令被審單位限期調(diào)整賬務(wù)；追繳被審單位或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的國家、公司資產(chǎn)；八） 可以隨時(shí)調(diào)閱同級或下級部門的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。 第五章 審計(jì)工作程序第十七條審計(jì)工作計(jì)劃：各級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)上

51、級部署和本單位的具體情況，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)實(shí)施，同時(shí)抄報(bào)上級審計(jì)單位。第十八條審計(jì)通知：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)事項(xiàng)并組成審計(jì)組，提前十五日向被審單位送達(dá)審計(jì)通知書（或傳真送達(dá)審計(jì)通知書副本）。受董事會或我方董事委托對合資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)，須提前十五日向被審單位發(fā)出委托審計(jì)通知書。 第十九條審計(jì)方案：根據(jù)被審單位具體情況，制定審計(jì)工作方案。第二十條實(shí)施審計(jì)：審計(jì)人員通過審查會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、實(shí)物，向有關(guān)單位或個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得證明材料，記錄審計(jì)工作底稿。第二十一條審計(jì)報(bào)告：審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向內(nèi)部審計(jì)

52、機(jī)構(gòu)提交審計(jì)報(bào)告，審計(jì)組提交審計(jì)報(bào)告前應(yīng)當(dāng)征求被審單位意見，被審單位應(yīng)在審計(jì)報(bào)告指定期限內(nèi)提出書面意見。 第二十二條審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定：主審的審計(jì)機(jī)構(gòu)審定審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定，送本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，下達(dá)被審單位和有關(guān)單位執(zhí)行。 各單位重大的審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定抄報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)部。第二十三條被審單位應(yīng)按審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定及時(shí)作出處理，并在審計(jì)結(jié)論和意見書規(guī)定時(shí)間內(nèi)將處理結(jié)果報(bào)告主審部門。對審計(jì)意見和決定如有異議，可以向主審部門所在單位領(lǐng)導(dǎo)人提出，裁決處理。第二十四條后續(xù)審計(jì)：對重要的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)行后續(xù)審計(jì)，一般在審計(jì)決定下達(dá)執(zhí)行一定時(shí)期后進(jìn)行，檢查審計(jì)意見和決定的執(zhí)

53、行情況。第二十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)必須建立審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。 第六章 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰第二十六條 對執(zhí)行本制度工作成績顯著的部門和個(gè)人給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條 對違反本制度，有下列行為之一的被審部門和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或提請有關(guān)部門處理：一） 拒絕提供賬簿、會計(jì)報(bào)表、資料和證明材料的；二）阻撓審計(jì)工作人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；三） 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；四） 拒不執(zhí)行審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的；五） 打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員和檢舉人的。 第二十八條 審計(jì)工作人員違反本制度，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予處分：一） 利用職權(quán)

54、謀取私利的；二） 弄虛作假、徇私舞弊的；三） 玩忽職守，給國家和公司造成損失的；四） 露公司商業(yè)秘密的。 第七章 附則第二十九條 本制度由tj市yd典當(dāng)有限公司負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本制度自即日起實(shí)行tj市yd典當(dāng)有限公司（籌） 二00五年十一月十一日tjyd典當(dāng)公司收當(dāng)查驗(yàn)證（照）制度根據(jù)商務(wù)部、公安部2005年第8號令典當(dāng)管理辦法的規(guī)定，為保障典當(dāng)業(yè)務(wù)的健康有序開展，防范風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。業(yè)務(wù)人員收取當(dāng)物時(shí)必須查驗(yàn)當(dāng)戶有效身份證明原件留取復(fù)印件，檢查當(dāng)物操作規(guī)定：（1）自然人應(yīng)出具省份證件，業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對其提供證件的合法性、有效性、真實(shí)性。確認(rèn)真實(shí)后將其身份證內(nèi)容詳細(xì)的登錄在當(dāng)票上（注意身份證號碼的準(zhǔn)確無誤） 。（2）非自然人（社會法人、個(gè)體經(jīng)營者）的當(dāng)戶，應(yīng)出示有效營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證件、授權(quán)委托人書面證明等有關(guān)的合法證照材料，業(yè)務(wù)員對其提供的證照進(jìn)認(rèn)真地核對，確保其的合法性、有效性、真實(shí)性，將必要內(nèi)容登錄在當(dāng)票上（注意證照號碼要準(zhǔn)確無誤）。（3）委托典當(dāng)?shù)漠?dāng)戶，被委托人應(yīng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件，業(yè)務(wù)員應(yīng)仔細(xì)核對原件與復(fù)印件的真實(shí)性留存復(fù)印件。（4）業(yè)務(wù)員應(yīng)要求當(dāng)戶如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物來源情況的有關(guān)證明材料，動(dòng)產(chǎn)（質(zhì)押典當(dāng)）當(dāng)物的購貨發(fā)