外貿(mào)單證課件--信用證

1、第二章第二章 信用證信用證第一節(jié) 信用證的含義 一一 信用證的定義信用證的定義 根據(jù)國(guó)際商會(huì)根據(jù)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例的解釋，的解釋，信用證是指由銀行信用證是指由銀行( (開證行開證行) )依照客戶依照客戶( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) )的要的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：憑規(guī)定單據(jù)： 1 1向第三者，向第三者，( (受益人受益人) )或其指定的人進(jìn)行付款，或或其指定的人進(jìn)行付款，或承兌和承兌和( (或或) )支付受益人開立的匯票，或支付受益人開立的匯票，或 2 2授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯

2、票，授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票，或或 3 3授權(quán)另一銀行議付。授權(quán)另一銀行議付。 簡(jiǎn)言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付簡(jiǎn)言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件?？畹臅嫖募?。 總之，它列明了交易事項(xiàng)條款要求，總之，它列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。就能安全順利拿到貨款。 舉例舉例： 買方是一個(gè)美國(guó)公司，開戶行是買方是一個(gè)美國(guó)公司，開戶行

3、是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國(guó)銀行。行是中國(guó)銀行。 請(qǐng)思考：信用證的流程是如何的請(qǐng)思考：信用證的流程是如何的 ？ 信用證的流轉(zhuǎn)程序：信用證的流轉(zhuǎn)程序： 美國(guó)公司向花旗銀行提出開證申請(qǐng)；美國(guó)公司向花旗銀行提出開證申請(qǐng)；花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳遞給中國(guó)銀行；中國(guó)銀行接到信用證以遞給中國(guó)銀行；中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。中國(guó)貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。

4、中國(guó)銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全廠，或者暫不付款而將全 套單證轉(zhuǎn)交給套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款?；ㄆ煦y行，由花旗銀行付款。 二二 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) (一一 )開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任 (二二 )信用證是一項(xiàng)自足文件信用證是一項(xiàng)自足文件 (三三 )信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)第二節(jié)信用證的收付程序第二節(jié)信用證的收付程序一、信用證的當(dāng)事人一、信用證的當(dāng)事人六個(gè)當(dāng)事人六個(gè)當(dāng)事人 申請(qǐng)人（申請(qǐng)人（Applicant or opener） 受益人（受益人（ Beneficiary ） 開證

5、行（開證行（Issuing bank） 付款行（付款行（ Paying bank ） 通知行（通知行（Advising bank） 議付行（議付行（Negotiating bank）償付行和保兌行償付行和保兌行主要構(gòu)成主要構(gòu)成 1對(duì)信用證本身的說明。對(duì)信用證本身的說明。 2對(duì)貨物的要求。對(duì)貨物的要求。 3對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。?duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?4對(duì)單據(jù)的要求。（貨對(duì)單據(jù)的要求。（貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù))。5對(duì)匯票的說明。對(duì)匯票的說明。 在上個(gè)例子中：在上個(gè)例子中： 1.美國(guó)公司申請(qǐng)開立信用證美國(guó)公司申請(qǐng)開立信用證,叫做叫做“申請(qǐng)人申請(qǐng)人Applicant”。 2.花旗銀行

6、開立信用證花旗銀行開立信用證,叫做叫做“開證行開證行OpeningIssuing Bank”。 3.東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人受益人Benificiary”。 4.中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做做“通知行通知行Advising/Notifying Bank” 5.如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行議付行Negotiating Bank” 6.花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做“償付行償付行PayingReimbursi

7、ng Bank” 受益人受益人（出口方）（出口方）付款行付款行/開證行開證行 通知行通知行/議付行議付行（4）（1）（2）二、程序圖二、程序圖（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人返回（開證申請(qǐng)書和信用證樣本開證申請(qǐng)書和信用證樣本）收妥結(jié)匯收妥結(jié)匯（P16為押匯）為押匯）第三節(jié)第三節(jié) 信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 一一 信用證的關(guān)系人信用證的關(guān)系人 必須記載必須記載的當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人、開證行、的當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行。受益人、通知行。 可能記載可能記載的當(dāng)事人的當(dāng)事人:保兌行、指定議付行、付保兌行、指定議付行、付款行、償付行等?？钚小敻缎械?/p>

8、。 二二 信用證議付信用證議付有效期有效期和到期地點(diǎn)（和到期地點(diǎn)（Expiry Date）和（）和（Expiry Place） （一）直接表示：（一）直接表示：This credit remains valid in China until March 15th,2013 inclusive. (二二)以以“交單日期或匯票日期交單日期或匯票日期”表示：表示： Bill of exchange must be negotiated within 15 days from the date of bill of lading but not later than March 15th,2013.（

9、P19）關(guān)于確定信用證的有效期： 需要在接到信用證之后安排生產(chǎn)的商品，信用證需要在接到信用證之后安排生產(chǎn)的商品，信用證自開出之日，到有效期終結(jié)的時(shí)間至少需要自開出之日，到有效期終結(jié)的時(shí)間至少需要60-90天。因?yàn)樾庞米C收到之后，并不能立即使用，受益天。因?yàn)樾庞米C收到之后，并不能立即使用，受益人必須在第一時(shí)間審核信用證，只有在審核無誤的人必須在第一時(shí)間審核信用證，只有在審核無誤的情況下，才能夠安排生產(chǎn)，如果信用證經(jīng)審核，其情況下，才能夠安排生產(chǎn)，如果信用證經(jīng)審核，其中存在無法執(zhí)行的條款，那就必須立即要求開證申中存在無法執(zhí)行的條款，那就必須立即要求開證申請(qǐng)人請(qǐng)人刪除或者修改條款，刪除或者修改條款，

10、直至修改完畢適用為止。直至修改完畢適用為止。此外，商品此外，商品生產(chǎn)生產(chǎn)完畢之后，還要安排完畢之后，還要安排商檢，安排船商檢，安排船期，期，這都需要操作時(shí)間。因此預(yù)留的時(shí)間越充足，這都需要操作時(shí)間。因此預(yù)留的時(shí)間越充足，你操作的空間越大，可以使交易能夠很順暢的完成，你操作的空間越大，可以使交易能夠很順暢的完成，而不至于因?yàn)樾庞米C的時(shí)限太短，而導(dǎo)致信用證未而不至于因?yàn)樾庞米C的時(shí)限太短，而導(dǎo)致信用證未發(fā)貨就失效的尷尬處境。當(dāng)然，還要熟知自己工廠發(fā)貨就失效的尷尬處境。當(dāng)然，還要熟知自己工廠的各項(xiàng)工作需要的時(shí)間，視情況而定，不能一概而的各項(xiàng)工作需要的時(shí)間，視情況而定，不能一概而論。論。 三三 信用證的

11、金額和匯票信用證的金額和匯票 信用證的金額；幣別代號(hào)、金額、加減百分信用證的金額；幣別代號(hào)、金額、加減百分率。率。 （Currency Code, Amount） 匯票條款：匯票的金額、到期日匯票條款：匯票的金額、到期日maturity、出票人出票人remitter、付款人。、付款人。 四四 貨物條款貨物條款 （Description of goods and/or services） 包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)以包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)以及合約號(hào)碼等。及合約號(hào)碼等。 五單據(jù)條款五單據(jù)條款 （Documents Requried Clause） 說明要求提交的單據(jù)種類、份

12、數(shù)、內(nèi)容要說明要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求等，基本單據(jù)包括：求等，基本單據(jù)包括： 商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單；其他單據(jù)有：檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證和保險(xiǎn)單；其他單據(jù)有：檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證CERTIFICATE OF ORIGIN、裝箱單或重量、裝箱單或重量單等。單等。 六運(yùn)輸條款六運(yùn)輸條款 包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期（日期（Shipment Date）、可否分批裝運(yùn)或）、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。轉(zhuǎn)運(yùn)。 LCL=less than container load, 拼箱貨拼箱貨 FCL 整箱貨整箱貨 bulk shipment 散裝散

13、裝 by railway 鐵路運(yùn)輸鐵路運(yùn)輸 海運(yùn)海運(yùn)(by sea)，空運(yùn)，空運(yùn)(air-freight)， 七七 信用證本身的說明信用證本身的說明 信用證的類型：說明可否撤銷、轉(zhuǎn)讓；是否信用證的類型：說明可否撤銷、轉(zhuǎn)讓；是否經(jīng)另一家銀行保兌；償付方式等。經(jīng)另一家銀行保兌；償付方式等。 信用證號(hào)碼（信用證號(hào)碼（Documentary Credit Number）和開證日期（和開證日期（Issuing Date） 。 八責(zé)任文句 通常說明根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例開立以及開證行保證付款的承諾，但電開信用證可以省略。 第四節(jié) SWIFT信用證（Society for Worldwide Interba

14、nk Financial Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication）：）：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)會(huì)” 一一 特點(diǎn)特點(diǎn): : 1.SWIFT1.SWIFT需要會(huì)員資格需要會(huì)員資格。我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員員。 2.SWIFT2.SWIFT的費(fèi)用較低的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，同樣多的內(nèi)容，SWIFTSWIFT的費(fèi)用只有的費(fèi)用只有TELEXTELEX（電傳）的（電傳）的18%18%左右，只有左右，只有CABLECABLE（電報(bào)）的

15、（電報(bào)）的2.5%2.5%左右。左右。 3.SWIFT3.SWIFT的安全性較高的安全性較高。SWIFTSWIFT的密押比電傳的密押可靠的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化。 4.SWIFT4.SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于對(duì)于SWIFTSWIFT電文，電文，SWIFTSWIFT組組織有著統(tǒng)一的要求和格式?？椨兄y(tǒng)一的要求和格式。 二 SWIFT信用證的內(nèi)容(P23) 第一個(gè)問題:2個(gè)企業(yè)APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI A

16、RABIA TEL: 88888888BENEFICIARY 59: XYZ CORPORATION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 2個(gè)銀行 Issuing bank開證行51A通常出現(xiàn)在信用證的開頭名稱里有“bank”字樣 ADVISE THROUGH BANK通知行 有可能出現(xiàn)在開頭，也有可能出現(xiàn)在結(jié)尾 57A: BANK OF CHINA, SHANDONG BR. 第二個(gè)問題： 4個(gè)日期 DATE OF ISSUE 31C: 041119 DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D: 05

17、0115 CHINA LATEST DATE OF SHIPMENT 44C: 041231 PERIOD FOR PRESENTATIONS 48: DOCUMENTS MUST BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT. 第三個(gè)問題：什么貨物？描述 DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A: FROZEN CHICKEN BREAST MEAT, A GRADE, PACKING: 1KG

18、 X 12/CARTON, UNIT PRICE: USD1945,57 /MT QUANTITY: 2000CARTONS/24MTS 第四個(gè)問題：如何裝運(yùn)？4個(gè)內(nèi)容 PARTIAL SHIPMENT 43P: NOT ALLOWED TRANSHIPMENT 43T: ALLOWED LOADING/DISPATCH/TAKING IN CHARGE/FM 44A: ANY CHINESE PORT FOR TRANSPORTATION TO 44B: DAMMAN PORT, SAUDI ARABIA 第五個(gè)問題：如何付款？4個(gè)內(nèi)容 CURRENCY CODE, AMOUNT 32B:

19、USD46693,68 AVAILABLE WITH BY 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE DRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI第六個(gè)問題：對(duì)貨物和單據(jù)的要求？ 1. MANUALLY SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES, THE ORIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE（商會(huì)） AND L

20、 E G A L I Z E D B Y S A U D I ( 沙 特 ) CONSULATE/EMBASSY IN CHINA. THE COMMERCIAL INVOICE MUST SHOW THAT: - THE GOODS ARE LESS THAN 30 DAYS OLD AT THE TIME OF LOADING - NAME OF THE COUTRY OF ORIGIN TO BE SHOWED CLEARLY ON EACH POLY BAG AND ON EACH OUTER MASTER CARTON - FOB VALUE, FREIGHT CHARGES SEP

21、ARATELY提單 2. FULL SET (INCLUDING 2 NON-NEGOTIABLE COPIES) OF CLEAN OCEAN BILLS OF LADING EVIDENCING GOODS ENROUTE MARKED FREIGHT PREPAID ISSUED OR ENDORSED TO OUR ORDER. THE B/L SHOULD INDICATE APPLICANTS NAME, TEL NO. AND BANQUE S A U D I F R A N S I , E A S T E R N R E G I O N A L MANAGEMENT, SAUD

22、I ARABIA, TEL: (03) 8871111, FAX (03) 8821855 AS NOTIFY PARTY. THE BILL OF LADING MUST SHOW THE FOLLOWING: (A) THE NAME, FULL ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF SHIPPING AGENT AT THE PORT OF DISCHARGE. (B) THE AGE OF THE VESSEL AND ITS YEAR OF BUILT. (C) THE SEAL NUMBER(S) OF THE FCL REEFER CONTAINER(S

23、)（冷凍集裝箱）. 裝箱單和質(zhì)量證 PACKING LIST IN 3 COPIES CERTIFICATE OF QUALITY ISSUED BY CIQ（檢驗(yàn)檢疫局，質(zhì)檢總局）, STATING THAT THE GOODS ARE UP TO EU STANDARDS 原產(chǎn)地證 1 CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A ISSUED BY CIQ 2 C/O ISSUED BY CHAMBER OF COMMERCE IN THE NAME OF APPLICANT IN ONE ORIGINAL PLUS TWO DUPLICATES, THE 0RIGINAL MUST BE CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE AND LEGALIZED BY SAUDI CONSULATE/EMBASSY IN CHINA STATING THE COUNTRY OF ORIGIN, NAME AND FULL ADDRESS OF T