自制品管理制度自制品出入庫流程半成品倉庫管理制定

1、自制品管理制度 一、目的1、自制品包括初級半成品、半成品、產(chǎn)成品，為規(guī)范公司看自制品出入庫管理工作，加強對公司資產(chǎn)的管理、控制和準確成本核算。消除自制品出入庫程序不規(guī)范、單據(jù)缺失、入庫主體不明確、對于自制品在出入庫工作中只見單據(jù)不見實物或只見實物不見單據(jù)的現(xiàn)象進行規(guī)范。2、明確保管主體和管理責(zé)任，明確自制品出入庫流程。二、要求1、初級半成品、半成品辦理出入庫時由可以只見單據(jù)不見實物，實物由車間負責(zé)人負責(zé)保管，但在生產(chǎn)完成或領(lǐng)用時必須辦理出入庫手續(xù)；2、裝配車間在辦理產(chǎn)成品入庫時必須由客服部檢測報告合格后客服專員向成品倉庫管理員彭微微提供產(chǎn)成品入庫單，入庫單應(yīng)填寫規(guī)范、準確、完整，所列品名、品牌

2、、型號、數(shù)量、包裝及批號應(yīng)與入庫實物相符，包括組長、庫管員、生產(chǎn)統(tǒng)計員均應(yīng)產(chǎn)成品入庫單上簽字；3、產(chǎn)成品出庫必須是發(fā)貨實物與銷售出庫清單（發(fā)貨單）同行，決不允許出現(xiàn)只見單據(jù)不見實物或只見實物不見單據(jù)的現(xiàn)象。三、自制存貨的計價成本核算不只是財務(wù)人員的事情。成本核算是一個系統(tǒng)，它從車間統(tǒng)計人員數(shù)據(jù)統(tǒng)計開始，然后經(jīng)過制造部人員初步匯總，然后由財務(wù)人員進行初步數(shù)據(jù)的歸集和分配，成本要素有原材料，人工，電費等。1、自制品是指公司內(nèi)部各生產(chǎn)車間生產(chǎn)加工制造的初級半成品、半成品、產(chǎn)成品等流動資產(chǎn)。2、自制存貨的計價：生產(chǎn)統(tǒng)計員按照公司生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項實際支出計價，具體包括生產(chǎn)制造過程中耗用的直接材料、直

3、接人工、燃料動力、制造費用等實際成本并按會計核算方法的分品種歸集計算而得。存在的問題：1、車間每個月都應(yīng)該盤點車間未用完的原料，即期末在制。原料庫的數(shù)據(jù)和車間數(shù)據(jù)會由制造部人員進行初步匯總，生產(chǎn)統(tǒng)計分品種歸集計算結(jié)果輸入金碟系統(tǒng)里也能體現(xiàn)，分四個項目。期初，本月領(lǐng)用，本月耗用，期末在制。財務(wù)人員在進行審核后，會取本月耗用數(shù)進行成本計算。2、正常流程直接人工費每月應(yīng)由生產(chǎn)統(tǒng)計員分品種歸類統(tǒng)計完工產(chǎn)品及在制品的工時，提借數(shù)據(jù)給財務(wù)核算工資，目前我們公司沒有執(zhí)行的原因有很多，各部門相互配合完善生產(chǎn)統(tǒng)計工作。 四、入庫規(guī)定1、初級半成品、半成品入庫(1)初級半成品、半成品入庫原則上為每天下班前就應(yīng)完成

4、，如有特殊情況由車間負責(zé)人與成品倉庫管理員具體協(xié)商后確定。(2)初級半成品、半成品入庫時車間統(tǒng)計人員應(yīng)將質(zhì)檢部門要求填制的半成品入庫單交倉庫管理員，倉庫管理員根據(jù)半成品入庫單上所列品名、品牌、型號和數(shù)后量并據(jù)此核對收料，核對無誤在半成品入庫單上簽字，并登記金碟財務(wù)軟件中辦理入庫存手續(xù)。并必須按規(guī)定從金碟財務(wù)倉庫管理系統(tǒng)中打印一式二聯(lián)入庫單，并要求倉庫管理員和統(tǒng)計員在入庫單上簽字，并將入庫單第一聯(lián)存根聯(lián)留存，第二聯(lián)交財務(wù)部稽核（由統(tǒng)計員或成本會計收集交于財務(wù)部）。(2)、產(chǎn)成品入庫合格成品入庫后應(yīng)放置于倉庫合格區(qū)內(nèi)，檢驗結(jié)論為“合格”的產(chǎn)品，生產(chǎn)外包車間將已填制的產(chǎn)成品入庫單到生產(chǎn)車間成品庫辦理

5、成品入庫手續(xù)，在辦理入庫時，庫管員應(yīng)檢查、核對產(chǎn)品的品名、品牌、型號、數(shù)量等標識是否正確、規(guī)范、外包裝是否干凈等，符合要求方可辦理入庫。嚴禁杜絕已經(jīng)包裝裝車再來倉庫補辦入庫手續(xù)。按實際收貨情況在金碟財務(wù)系統(tǒng)中錄入并打印一式兩聯(lián)入庫單，必須要求車間負責(zé)人、庫管員、成本會計或統(tǒng)計員必須在入庫單上簽字，入庫單的第一聯(lián)存根聯(lián)留存作登記手工賬用，第二聯(lián)由成本會計或統(tǒng)計員交財務(wù)部稽核。(3)、零配件，耗材退貨入庫倉庫管理員在退貨庫辦理零配件，耗材等客戶退貨業(yè)務(wù)，庫管員應(yīng)檢查核對所退產(chǎn)成品的品名、品牌、型號、數(shù)量、批號等是否屬實。注意，所有的退貨均應(yīng)有營銷部門的且經(jīng)過審批的退貨申請單，方可辦理退貨，打印一式

6、二聯(lián)退貨單，相關(guān)人員必須（經(jīng)辦人員、庫管員）簽字，第一聯(lián)庫房存根留存作登記手工賬用，第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)交財務(wù)作稽核用。(4)、成品機器退貨入庫銷售成品機器在辦理客戶退貨業(yè)務(wù)，庫管員應(yīng)檢查核對的品名、型號、數(shù)量、批號等是否屬實。注意，所有的退貨均應(yīng)有營銷部門的且經(jīng)過審批的退貨申請單，并有總經(jīng)理審核簽字方可辦理退貨。(5)、產(chǎn)品退庫生產(chǎn)成品庫庫管員應(yīng)及時卡片上記錄產(chǎn)品的名稱、型號、規(guī)格、批號、生產(chǎn)日期、數(shù)量、保質(zhì)期和入庫日期以及注意事項。并按質(zhì)量管理要求的規(guī)定做出標識；未經(jīng)檢驗和試驗或經(jīng)檢驗和試驗認為不合格的產(chǎn)品不得入庫；庫管員應(yīng)對超過保質(zhì)期、滯銷產(chǎn)品在月盤點表將列明，并報損、報廢程序的規(guī)定申請報廢。庫

7、管員應(yīng)妥善保存入庫產(chǎn)品的有關(guān)質(zhì)量記錄（驗證記錄、原始質(zhì)量證明、檢驗報告單等），每月將這些質(zhì)量記錄按時間順序和產(chǎn)品的類別整理裝訂成冊、編號存檔并妥善保管，據(jù)報告辦理退庫手續(xù)辦理紅字入庫單，制作并打印一式二聯(lián)紅字入庫單，相關(guān)人員必須（經(jīng)辦人員、庫管員）簽字，第一聯(lián)庫房存根留存作登記手工賬用，第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)交財務(wù)作稽核用。2、已辦理入庫的初級半成品、半成品、產(chǎn)成品退回車間流程 已辦理入庫的初級半成品、半成品、產(chǎn)成品因質(zhì)量原須退回到自制半成品車間或成品車間的，應(yīng)按要求辦理紅字入庫手續(xù)，在辦理退貨時在金碟財務(wù)管理軟件中據(jù)實際退貨量錄入并打印一式兩聯(lián)入庫單，車間負責(zé)人（或組長）、庫管員、成本會計或統(tǒng)計員均須

8、在入庫單上簽字，第一聯(lián)存根聯(lián)留存，第二聯(lián)交財務(wù)部稽核。五、初級半成品、半成品、產(chǎn)成品的出庫1、生產(chǎn)消耗領(lǐng)用初級半成品、半成品規(guī)定（與生產(chǎn)材料領(lǐng)用程序相同）(1)、庫房據(jù)生產(chǎn)部門下達的包裝生產(chǎn)指令（該指令須生產(chǎn)總監(jiān)審核簽字確定）備料，生產(chǎn)統(tǒng)計員按產(chǎn)品計劃生產(chǎn)量在財務(wù)軟件系統(tǒng)中的“生產(chǎn)模塊”中出庫配比生單，發(fā)料給領(lǐng)料人，并打印領(lǐng)料單一式二聯(lián)“材料領(lǐng)料單”，第一聯(lián)作倉庫存根聯(lián)留存作記手工賬用，第二聯(lián)“財務(wù)記賬”交財務(wù)部稽核員作為材料領(lǐng)料核算依據(jù)，打印出來的“材料出庫單”必須由 領(lǐng)料人、車間組長、庫管人員、或統(tǒng)計員簽字才能生效；(2)、初級半成品、半成品銷售發(fā)貨之規(guī)定（與產(chǎn)成品銷售發(fā)貨流程相同）；(3

9、)、初級半成品、半成品超定額領(lǐng)料流程（與材料領(lǐng)用超定額領(lǐng)料流程相同）；2、產(chǎn)成品出庫流程(1)、銷售發(fā)貨、發(fā)樣品（視同銷售）出庫流程 庫管員根據(jù)審核的“銷售訂單”制作發(fā)貨單，庫管員在金碟財務(wù)軟件中銷售模塊完成制作完成發(fā)貨單，打印一式四聯(lián)的發(fā)貨單，第一聯(lián)存根聯(lián)庫房留存用，第二聯(lián)客戶聯(lián)交與客戶，第三聯(lián)由成本會計或統(tǒng)計員交給財務(wù)部，第四聯(lián)發(fā)貨承運聯(lián)交物流公司結(jié)運費用。庫管員、承運人、成本會計或統(tǒng)計員均應(yīng)簽字方能生效。(3)、報廢1、庫房管理人員應(yīng)于次日10時前向財務(wù)部門上報前一日的自制品出入庫日報表系統(tǒng)電子文檔，于每周一將紙報質(zhì)報表和自制品出入庫單原始單據(jù)上報（由成本會計人員收集）；于次月1日下班前上報上月自制品出入庫月報表電子文檔以及各種原始單據(jù)；月末庫房管理員將自制品按規(guī)定出入單分類、按單據(jù)號依次整理好交與財務(wù)部成本會計人員；2、庫管人員應(yīng)于每日及時逐筆登記自制品數(shù)量明細賬；3、材料卡片：必須將每種自制品建立卡片并隨時逐筆登記出、入庫量和結(jié)存量。六、其他規(guī)定1、負責(zé)自制品核算的生產(chǎn)統(tǒng)計員要隨時監(jiān)督各產(chǎn)品對自制品的消耗與成本歸屬；2、庫管人員和銷售內(nèi)勤人員以及銷售人員有責(zé)任與客戶單位核對帳目；3、庫管人員應(yīng)按倉庫管理制度中的規(guī)定進行自制品的管理和倉庫管理。八、處罰(1)報廢處罰所有報