某科技公司財務(wù)管理制度

1、某科技公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度選編祥影科技有限公司財務(wù)管理制度選編目錄2財務(wù)報銷管理制度32物品購、銷管理制度102固定資產(chǎn)管理制度132現(xiàn)金管理制度162票據(jù)管理制度172財產(chǎn)清査制度182會計主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)192出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)22附表1：請購單25附表2：員工因公出差申請單26附表3：員工出租車票報銷審批單27附表4：餐費報銷申請單27附表5：開具發(fā)票申請單28財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)ff理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體 情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核

2、，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)眼的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。1.2員工出差應(yīng)填寫出差"申請單"（見附表1）,并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫差旅費"報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為長 途"。2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地：一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2

3、.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)，（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級 首日150130首日220170 400HKD部門經(jīng)理級 首日250200首日300250 500HKD公司副總經(jīng)理級250 300 600HKD2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 30 40 100HKD主管、工程師級40 50 100HKD部門經(jīng)理級60 80 150HKD公司副總經(jīng)理級100 150 200HKD2.5員

4、工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機雅報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅垠正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷：經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方 可報銷。2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（

5、如有 特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。3.2 膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。3.3 通訊費以郵局憑證報銷。3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報 銷。3.5 短途出差不享受住宿補助。3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助3.7 員工出差返回后于 5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支 付。3.8 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務(wù)部門不予報銷。3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重

6、處罰。4、員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。5.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支岀單據(jù)到財務(wù)部門報銷；

7、用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支岀，財務(wù)不予報銷。5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用 金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：7.1 憑證名稱；7.2 填制憑證的日期；7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4

8、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；7.5 接受憑證的單位名稱；7.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；7.7 數(shù)量、單價和金額；7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單 位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或 蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求：8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的 物資，必須填寫岀入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需

9、入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依 據(jù)。8.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、

10、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：9.1 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。9.2 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。9.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。9.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。9.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附

11、有內(nèi)容完備的原始憑證。10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理岀差期間，均由董事長審批。11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。12、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。物品購、銷管理制度為了加強物品購、銷的管理，防止庫存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實際，特制定本 制度。1、物品購銷合同（協(xié)議與技術(shù)要求）必須由銷售部（國際或國內(nèi)，以下統(tǒng)一簡稱銷售部）或技術(shù)開發(fā)部指定人員簽訂。合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí) 合同法及有關(guān)法律和公司規(guī)定，不得因此而給公司帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審定后，報公司 總經(jīng)理批

12、準(zhǔn)，方可簽署。2、購銷合同：銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本 兩份，一份交財務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。3、物品的采購3.1物品的采購，按每月加工、銷售計劃及一定數(shù)量的庫存，經(jīng)銷售部和技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理 批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購而影響加工或銷售，也應(yīng)避免因超計劃采購帶來積壓或損失。3.2采購人員采購物品時，應(yīng)填寫請購單（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核同意后報總經(jīng)理審批；方可采購。管理用物品的采購 ，如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等，各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，由辦公室負(fù)責(zé)匯總，

13、報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買（專用物品除外）。3.3辦理購物付款時，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，銷售部、技術(shù)開發(fā)部已報總經(jīng)理審批的付款 計劃或購貨合同執(zhí)行情況表，（格式附后）報財務(wù)部審核后，方可付款。3.4財務(wù)部門在辦理付款時應(yīng)核實付款手續(xù)是否齊全，否則財務(wù)有權(quán)拒付，并要求補齊相關(guān)手續(xù)。3.5采購人員報銷時，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門 的審簽手續(xù)。根據(jù)財務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個月內(nèi)報銷，逾期未報銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人 承擔(dān)，該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。3.6銷售部、技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理要安排采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進行分析，對庫存物

14、品的積壓、 變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù)責(zé)。4.1物品國內(nèi)銷售直接收款。銷售人員應(yīng)填寫4、物品的銷售"開據(jù)發(fā)票申請單"（格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部 門經(jīng)理審簽后，隨同物品岀庫單，貨幣資金送財務(wù)部收款并開據(jù)發(fā)票。4.2物品銷售采取分期收款方式的，應(yīng)簽訂銷售合同，明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、分次收 款時限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷售人員在簽訂合同時應(yīng)了解購貨方的資金購買力等相關(guān)情況，并對合 同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門經(jīng)理對部門所簽銷售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。4.3物品銷售采取國內(nèi)外設(shè)銷售點的，由公司總部發(fā)往各銷售點時，似同庫存物品的轉(zhuǎn)庫，在總公司

15、庫存項下設(shè)各銷售點為分庫，當(dāng)各分庫物品岀庫銷售時，按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。4.4物品銷售情況月報匯總表（格式附后）一式叁份，每月5日前由銷售部、技術(shù)開發(fā)部填列報公司總經(jīng)理、財務(wù)部各壹份，該部門存檔壹份，以掌握物品銷售資金回收狀況。4.5銷售部、技術(shù)開發(fā)部指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點情況匯總表（格式附后）報財務(wù)部核對賬目，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門經(jīng)理對此負(fù)責(zé)。4.6銷售部門經(jīng)理及銷售人員對銷售款項的回收負(fù)責(zé)，按銷售合同定期催收并與財務(wù)部門核對，超期未收 回的貨款

16、，要及時提岀處理意見，報公司總經(jīng)理。財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批意見及財務(wù)有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù) 處理，以減少呆賬壞賬損失。5、購銷人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟和刑事 責(zé)任。6、本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。7、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：1.1固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。1.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。2、固定資產(chǎn)內(nèi)

17、容：2.1 土地；2.2房屋及建筑物；2.3機器設(shè)備；2.4電子設(shè)備;2.5運輸設(shè)備；2.6工具、器具；2.7管理用具等。3、固定資產(chǎn)管理部門：3.1人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門；3.2人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳及卡片；3.3人事行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、岀售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項；3.4人事行政部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。4、固定資產(chǎn)核算部門：4.1財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；4.2財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；4.3財務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動及時進行帳務(wù)處理；4.4財務(wù)部協(xié)助人事行

18、政部每季進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到帳實相符。5、固定資產(chǎn)的購置：5.1固定資產(chǎn)購置，由人事行政部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；5.2各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報總經(jīng)理批準(zhǔn)；5.3人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗收。5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請購單到財務(wù)部門請款。6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：6.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記；6.2人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部門，以便進行帳務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)岀售：7.1固定資產(chǎn)如需岀售處理，人事行政部須申報岀售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細(xì)表

19、，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；7.2財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)岀售處理報告進行帳務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款;7.3人事行政部依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。8、固定資產(chǎn)報廢：8.1固定資產(chǎn)報廢，由人事行政部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；8.2財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務(wù)帳務(wù)處理；8.3人事行政部負(fù)責(zé)進行實物處理。9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提岀固定資產(chǎn) 盤盈、盤虧報告，并會同財務(wù)部門核查落實后，報總經(jīng)理審批； 9.2財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳 務(wù)處理。10、固定資產(chǎn)

20、要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。11、財務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費用 核算。12、對嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵；13、對違反本制度的部門和個人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。14、本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。15、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。現(xiàn)金管理制度為了加強公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實際、制定本制度。1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票

21、要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金。3、 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支岀，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財務(wù)審核后, 可支付現(xiàn)金。4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。5、 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以"白條"抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。7、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不 得簽發(fā)空頭支票。8現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。9、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。10、本制度從矽感科技（深圳）

22、有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。二零零一年七月十八日票據(jù)管理制度為了加強公司票據(jù)管理， 明確管理及使用范圍， 預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合公司實際特制定本制度。1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部門岀納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋”作廢"戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、公司庫存物資入、岀庫單，分別由銷售部和人事行政部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員 依據(jù)入、岀庫單的”保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備

23、查。4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。5、本制度由公司財務(wù)部門制定，并負(fù)責(zé)解釋。6本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。財產(chǎn)清查制度為了加強公司財產(chǎn)管理，確保公司財產(chǎn)安全、完整結(jié)合公司實際，特制定本制度。1、財產(chǎn)物資清查盤點：銷售物資庫存的清查、盤點由公司銷售部門負(fù)責(zé)，管理用及消耗的物資清查、盤點由人事行政部負(fù)責(zé)。2、 屬銷售的財產(chǎn)物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包 括各分庫）盤點情況匯總表，按 ”物品購、銷管理制度"中的物品銷售情況月報匯總表格式填制

24、報公司財務(wù) 部進行帳實核對。3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務(wù)部協(xié)助人事行 政部進行。4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按公司固定資產(chǎn)及物品購銷管理 制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后，送公司財務(wù)部進行帳務(wù)處理。做到帳實相符 5、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。6本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。二零零一年七月十八日會計主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務(wù)制度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司。1、工作內(nèi)容與要求1.1 認(rèn)真貫徹國家及深圳市有關(guān)財政法規(guī)和

25、公司的有關(guān)規(guī)定。1.2 建立健全全公司財務(wù)管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。1.3 接受財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。1.4設(shè)置和登記總帳、各種明細(xì)分類帳，對公司的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。1.5 按公司財務(wù)報銷管理制度設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記帳憑證，并做到內(nèi)容齊全、 完整、準(zhǔn)確。1.6 對公司的財產(chǎn)物資進行核算，至少每季協(xié)助有關(guān)部門進行一次清查盤點，做到帳實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、 盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，進行帳務(wù)處理。1.7 對公司的成本、費用進行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費用計劃每季進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、 分

26、析公司下達的費用計劃執(zhí)行情況，按時報送有關(guān)部門。1.8 對公司流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務(wù)核算。1.9 及時清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報公司總經(jīng)理審批，進行 有關(guān)的處理。1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成公司經(jīng)濟損失。1.11按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準(zhǔn)確編制財務(wù)各類報表。1.12對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。1.13完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。2、責(zé)任與權(quán)限2.1 在公司經(jīng)濟合

27、同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀(jì)律及損害公司 利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理。2.2 對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負(fù)責(zé)。有權(quán)對記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2.3 對資金使用情況負(fù)責(zé)。有權(quán)對無合同、無資金計劃，無公司總經(jīng)理或董事長特批的預(yù)付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、帳實情況。2.4 對公司員工因公借款、報銷清算負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按”財務(wù)報銷管理制度”有關(guān)條款執(zhí)行。3、檢查與考核3.1 接受財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。3.2超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視

28、程度給予獎勵或處罰。4、本標(biāo)準(zhǔn)由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務(wù)制度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司財務(wù)部岀納崗位工作。1、工作內(nèi)容與要求1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記帳憑 證，重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋 收、付訖"戳記。庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以”白條"抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。根據(jù)匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周 的"資金動態(tài)情況表"按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報。負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、 帳號、金額、用途，對于填