淺析促進(jìn)公共資源交易業(yè)務(wù)與財務(wù)管理融合發(fā)展

1、    淺析促進(jìn)公共資源交易業(yè)務(wù)與財務(wù)管理融合發(fā)展    張桂敏摘要：保證金與交易業(yè)務(wù)是公共資源交易工作的兩項核心內(nèi)容，在信息化的時代背景下，本文旨在研究公共資源交易機構(gòu)如何適應(yīng)新的發(fā)展形勢，推動保證金財務(wù)管理與交易業(yè)務(wù)融合發(fā)展，進(jìn)一步降低制度性成本，提高工作質(zhì)量和效率，在管理體制和機制方面實現(xiàn)改革創(chuàng)新，在業(yè)務(wù)信息化發(fā)展方面實現(xiàn)新突破，全面提升公共資源交易發(fā)展水平。關(guān)鍵詞：保證金 信息化 融合 創(chuàng)新隨著我國公共資源交易事業(yè)的快速發(fā)展，各類交易業(yè)務(wù)的外部政策環(huán)境和內(nèi)部業(yè)務(wù)運行要求都隨之產(chǎn)生了較大變化，作為保障公共資源交易項目順利進(jìn)行的公共資源交易保證金，如

2、何適應(yīng)新時期交易業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進(jìn)一步提升在交易業(yè)務(wù)中的保障和規(guī)范作用，推動公共資源交易保證金和項目交易融和一體發(fā)展，促進(jìn)公共資源交易市場健康平穩(wěn)運行，是各地公共資源交易機構(gòu)普遍關(guān)心的課題。一、保證金與交易業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性公共資源交易保證金因業(yè)務(wù)性質(zhì)具有自身特點：一是該項資金為保障項目順利交易而產(chǎn)生，項目交易結(jié)束后該項資金應(yīng)按時退還給投標(biāo)（競拍）企業(yè)，屬于代收代管性質(zhì);二是該項資金涉及業(yè)務(wù)范圍廣，賬目往來頻繁，代收代管時間隨交易項目種類和交易方式不同而不同，沒有統(tǒng)一的退付時間標(biāo)準(zhǔn)：三是該項資金與交易項目存在嚴(yán)格的對應(yīng)關(guān)系，在實際工作中與交易工作和財務(wù)管理緊密相連，具有雙重業(yè)務(wù)屬性。二、存在的問題（一

3、）業(yè)務(wù)銜接不夠緊密。公共資源交易保證金自身具有的雙重屬性，易導(dǎo)致財務(wù)記賬和業(yè)務(wù)運行出現(xiàn)脫節(jié)。在日常工作中，財務(wù)人員依據(jù)保證金合作銀行生成的流水單據(jù)進(jìn)行財務(wù)記賬，而業(yè)務(wù)運行科室則依據(jù)交易項目運行情況組織開展保證金收退業(yè)務(wù)，投標(biāo)（競拍）企業(yè)因自身原因打款時間無法統(tǒng)一，且依據(jù)中華人民共和國政府采購法和中華人民共和國招投標(biāo)法規(guī)定，交易項目開標(biāo)前任何人無權(quán)獲知企業(yè)的報名和保證金繳納信息，因此財務(wù)人員在保證金入賬記錄時只能依據(jù)銀行打款流水信息進(jìn)行處理，無法將保證金繳納信息與項目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。（二）財務(wù)對賬管理困難。公共資源交易保證金日常業(yè)務(wù)量較大，現(xiàn)行管理方式仍以人工記賬為主，受從業(yè)人員數(shù)量和能力影響，易導(dǎo)致

4、保證金退還處理工作中易出現(xiàn)重復(fù)退款、退錯賬戶、退還超時等問題，同時按照法律規(guī)定，投標(biāo)（競拍）企業(yè)可通過電匯、支票、匯票等方式從基本賬戶中轉(zhuǎn)出保證金，如內(nèi)部財務(wù)對賬工作不及時，上述問題將無法及時發(fā)現(xiàn)和處理。（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)孤立運行。目前，各地公共資源交易中心按照國務(wù)院辦公廳關(guān)于實現(xiàn)公共資源交易平臺從依托有形場所向以電子化平臺為主轉(zhuǎn)變的總體要求，不斷建立完善公共資源電子交易系統(tǒng)，基本實現(xiàn)了項目全流程電子化交易。但與之對應(yīng)的是，保證金財務(wù)管理系統(tǒng)仍以人工線下操作為主，在日常業(yè)務(wù)運行中，受不同業(yè)務(wù)規(guī)定限制，交易系統(tǒng)與保證金財務(wù)系統(tǒng)保持獨立運行，出現(xiàn)信息交互不對稱問題，影響了工作效率和質(zhì)量。三、信息化背景

5、下的研究與探索對于公共資源交易業(yè)務(wù)與保證金管理工作中暴露出的問題，不少城市公共資源交易機構(gòu)都進(jìn)行了深入研究和探索，形成了幾種具有地域特色的管理模式。這些模式的共同點都是以交易系統(tǒng)和銀行金融系統(tǒng)對接為主，在公共資源交易機構(gòu)開設(shè)一個總賬號的基礎(chǔ)上，下設(shè)若干子賬號，所有子賬號具有銀行賬號的所有屬性和功能，并與交易項目緊密關(guān)聯(lián)。下面就取其中兩種模式進(jìn)行簡析：一種模式是以項目為單位，由交易系統(tǒng)向銀行系統(tǒng)發(fā)起指令生成單獨子賬號，該子賬號通過交易系統(tǒng)向所有該項目投標(biāo)人開放，投標(biāo)人按招標(biāo)文件要求向該賬戶打入投標(biāo)（競拍）保證金后，項目開標(biāo)時系統(tǒng)自動抓取投標(biāo)人保證金繳納信息，項目結(jié)束后工作人員通過交易系統(tǒng)審核、發(fā)

6、起退款，實現(xiàn)保證金原路退回。另一種模式是以項目為框架，以投標(biāo)（競拍）人為單位，通過交易系統(tǒng)向銀行系統(tǒng)發(fā)起指令后，該項目下每個投標(biāo)（競拍）人便可獲得獨立子賬號，該子賬號在系統(tǒng)內(nèi)自動歸集到相應(yīng)的項目下，開標(biāo)時以項目為單位自動抓取顯示所有投標(biāo)（競拍）人保證金交納信息，交易結(jié)束后與上述模式相同，工作人員可在法定時限內(nèi)通過系統(tǒng)審核、發(fā)起退款，保證金原路退回。該模式的獨特優(yōu)點是同項目投標(biāo)（競拍）人之間因子賬號不同，無法相互獲取（競拍）信息，一定程度上遏制了圍標(biāo)、串標(biāo)等違法違規(guī)活動。上述兩種模式共同之處都是以公共資源電子化交易為契機，將保證金工作納入交易系統(tǒng)一同管理，進(jìn)一步提高了工作質(zhì)量和效率，減少了工作失

7、誤。但在交易系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方面缺少更深層次的嘗試和探索，并未從根本上建立保證金財務(wù)管理與項目交易工作聯(lián)動機制，信息交互不夠充分。四、保證金與交易業(yè)務(wù)融合發(fā)展的思考結(jié)合公共資源交易保證金管理工作發(fā)展現(xiàn)狀，就進(jìn)一步強化財務(wù)管理與交易工作的融合發(fā)展，個人認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面開展研究與探索：（一）開展軟件研發(fā)合作。參照公共資源電子交易系統(tǒng)與銀行金融系統(tǒng)合作模式，選擇國內(nèi)具有代表性的財務(wù)軟件開發(fā)公司進(jìn)行系統(tǒng)對接，將交易系統(tǒng)內(nèi)產(chǎn)生的保證金信息實時導(dǎo)入財務(wù)軟件系統(tǒng)內(nèi)，轉(zhuǎn)化為符合財務(wù)規(guī)定的系統(tǒng)信息。為便于財務(wù)記賬管理，可由交易系統(tǒng)通過銀行金融系統(tǒng)獲取投標(biāo)（競拍）人交款流水信息，按交易時間自動排序，財務(wù)人員

8、只需登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)便可獲取全部的保證金交退信息。為提高財務(wù)管理工作質(zhì)量，在系統(tǒng)對接研發(fā)時，應(yīng)設(shè)立保證金信息篩查和對賬功能，對特殊情況下退款不成功的企業(yè)信息自動進(jìn)行篩選，及時告知財務(wù)人員進(jìn)行處理;財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的賬目數(shù)據(jù)，應(yīng)定期與交易系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)進(jìn)行比對，出現(xiàn)數(shù)據(jù)信息不一致時，系統(tǒng)及時發(fā)起預(yù)警信息，由財務(wù)人員進(jìn)行人工比對排查，降低保證金管理工作風(fēng)險。（二）深入運用大數(shù)據(jù)分析。在日常工作運行過程中，將業(yè)務(wù)運行過程細(xì)化為不同的節(jié)點，配套建立詳細(xì)的工作運行日志。一是建立詳細(xì)系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)記錄。公共資源交易保證金管理工作涉及業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)、銀行金融系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，牽扯點多面廣，在系統(tǒng)對接運行過程中易出現(xiàn)

9、運行問題，需要在日常工作中對系統(tǒng)流程細(xì)化，針對多發(fā)易發(fā)系統(tǒng)問題建立大數(shù)據(jù)分析模型，準(zhǔn)確研判問題源頭，有針對性配套完善應(yīng)急管理措施，保障系統(tǒng)平穩(wěn)運行。二是建立詳細(xì)人為工作節(jié)點數(shù)據(jù)記錄。除卻系統(tǒng)問題，人為影響是保證金管理工作的重要因素，在工作中按照業(yè)務(wù)制度規(guī)定，將人為工作流程細(xì)化為多個節(jié)點，建立日常工作日志，通過大數(shù)據(jù)分析工作中問題易發(fā)節(jié)點，深入研判是否因人員素質(zhì)、制度漏洞等問題引發(fā)，在工作中加以完善。（三）創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展思路。公共資源交易業(yè)務(wù)是一項全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其運行完善也必然有一個日益完善的過程，哈佛商學(xué)院出版社出版的“the new clo leader”（中譯本新型cio領(lǐng)導(dǎo)力）一書中提出了cio理念，方法就是bpi（業(yè)務(wù)流程改進(jìn)）和bpr（業(yè)務(wù)流程重組），答案就是建立良好的it治理機制，要在新領(lǐng)域內(nèi)實現(xiàn)新突破，必須要對現(xiàn)行的業(yè)務(wù)制度流程進(jìn)行創(chuàng)新。一是創(chuàng)新管理模式。將原來的交易業(yè)務(wù)與財務(wù)業(yè)務(wù)縱向條塊化管理，逐步調(diào)整為以項目為單位的模塊化管理，打通業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理之間的信息通道，促進(jìn)兩者互為支撐，融合發(fā)展;二是建立新型績效考核體系。在模塊化運行的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行的崗位責(zé)任和績效目標(biāo)進(jìn)行重新設(shè)定，打破原有的單一業(yè)務(wù)指標(biāo)考核，建立業(yè)務(wù)運行和財務(wù)管理復(fù)合式績效考核體系，使處于單位整體中的任何個體都負(fù)有雙重的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)。公共資源交易業(yè)務(wù)中的保證金和交易業(yè)