銀行賬戶及預留銀行印鑒管理辦法

1、精品銀行賬戶及預留銀行印鑒管理辦法第一章總則第一條 為進一步規(guī)范公司財務管理的基礎工作，保證資金安全，提高資產的使用效率，規(guī)范公司銀行賬戶和銀行預留印鑒的管理，特制定本辦法。第二條 本辦法依據(jù)中國人民銀行制定的 人民幣銀行結算賬戶管理辦法 和國 家有關銀行賬戶管理制度、財務管理辦法，并結合公司實際制定。第三條 本辦法適用范圍為中航光電科技股份有限公司及其分公司、控股子公 司。第四條 本辦法所指銀行賬戶為：在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機構開立的基本 存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。第二章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷第五條 基本存款賬戶。公司只能開立一個基本存款賬戶， 基本存

2、款賬戶為辦理 日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。第六條一般存款賬戶。一般存款賬戶是公司因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。第七條 專用存款賬戶。專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其 特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理 與使用，公司應申請開立專用存款賬戶：（一）基本建設資金。（二）更新改造資金。（三）財政預算外資金。（四）糧、棉、油收購資金。（五）證券交易結算資金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（八）金融機構存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產開發(fā)資金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房

3、基金。（十二）社會保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金。（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。第八條 臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，公司應申請開立臨時存款賬戶：（一）設立臨時機構。（二）異地臨時經營活動。（三）注冊驗資。第九條銀行賬戶開立程序（一）申請開戶。公司應根據(jù)實際情況，提出開戶申請，并準備足以證明必須開立銀行賬戶的相關資料。（二）審批賬戶。財務部負責人對開戶申請進行審核，并報公司總會計師和總 經理批準。 （三）開立賬戶。由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權由出納代

4、為 辦理。被授權人應按照相關要求辦理有關手續(xù)，并將賬戶開立信息及時向主管 領導匯報。第十條 銀行賬戶變更程序。 銀行賬戶使用期間如因公司情況需要變更， 出納人 員應及時到銀行辦理相關變更手續(xù)，并將變更信息進行備案；如因銀行系統(tǒng)升 級等外在原因變更公司銀行賬號的，出納應與銀行溝通協(xié)商要求銀行出具情況 說明，匯報主管領導并提醒相關會計人員在賬務系統(tǒng)中及時進行更新。第十一條 銀行賬戶撤銷。 銀行賬戶使用期滿時必須撤戶， 同時應辦理備案手續(xù)。 開立的銀行賬戶一年內未發(fā)生資金往來業(yè)務應作撤銷處理。 公司撤銷銀行賬戶， 需由總會計師審批。第十二條 公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等行為，按照集團公司管理需要

5、如 需向集團公司備案的，應由總賬會計及時向集團公司進行備案。第十三條 公司應嚴格控制銀行賬戶數(shù)量。 公司財務部負責人應掌握銀行賬戶運 行情況，及時清理閑置、到期、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的優(yōu)化高效使用。第四章 銀行賬戶的具體管理第十四條 公司銀行賬戶的開立和使用應當遵守法律、 行政法規(guī)， 不得利用銀行 賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。不得出租、出 借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。第十五條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項， 除發(fā)放工資 外，每筆超過 5 萬元的，應提供必要的合同、證明。第十六條 出納每月定期從銀行取得銀行對賬單交由會計人員， 會計人員核對銀 行存款日記賬與銀行對賬單，對未達賬項逐筆查明原因，及時處理，并編制“銀 行余額調節(jié)表”，確保賬實相符。第五章銀行預留印鑒管理第十七條 公司應加強對預留銀行簽章的管理。 銀行賬戶預留印鑒、密碼和空白 的結算憑證應由財務負責人和出納人員分別掌控，不得向其他部門或個人借用、泄漏。