成本管理考核辦法

1、西煤發(fā)201416號陜西蒲白西固煤業(yè)有限責(zé)任公司生產(chǎn)成本管理考核辦法 第一條、為了降低煤炭成本，提高經(jīng)濟效益，強化全面預(yù)算管理、落實考核責(zé)任，特制訂本辦法。 第二條、成立生產(chǎn)成本管理考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 組 長：胡同計 劉潤合副組長：奚錄民 趙耀軍 劉秦生 張宏印 付銀保 王斐 孫會民成 員： 樊定安 楊忠敏 魏建虎 劉庚 孔令貴 馬文正劉宏亮 惠攀峰 張輝 閆宏斌 楊醒民 王百友 王信民 成本費用管理考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財務(wù)科，劉庚同志兼任辦公室主任，負責(zé)成本費用管理考核的日常工作，生產(chǎn)管理部、機電動力科、供應(yīng)科、通防科、調(diào)度室、黨政辦公室、人力資源部、黨群部、后勤科、保衛(wèi)科等科室領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)本

2、科室承包指標(biāo)的日常管理工作，根據(jù)科室承包的考核指標(biāo)制定出相應(yīng)的管理辦法，并指定一名負責(zé)人，負責(zé)日常指標(biāo)的下?lián)堋R總及考核工作。 第三條、各職能科室職責(zé) 一、財務(wù)科 1、負責(zé)全公司各項承包考核指標(biāo)年初的制定。 2、負責(zé)組織月度材料分析會及季度經(jīng)營分析會的召開。 3、負責(zé)全公司各項承包指標(biāo)的考核、兌現(xiàn)工作。 4、負責(zé)財務(wù)費用（利息）及其它指標(biāo)的管理工作。 二、黨政辦公室 1、負責(zé)公司來客就餐接待的管理工作。 2、負責(zé)全公司辦公用品的控制、考核及管理工作。 3、負責(zé)辦公車輛費用指標(biāo)的控制和考核。 4、負責(zé)全公司印刷費指標(biāo)的控制和考核。 5、負責(zé)本科室其它承包指標(biāo)的控制管理工作。三、生產(chǎn)管理部 1、負

3、責(zé)掘進、巷道維修工程的管理工作。 2、負責(zé)生產(chǎn)性材料的指標(biāo)承包、分解、考核及管理工作。 3、負責(zé)單體支柱及其它支護用品維修費用的承包、控制管理工作。 4、負責(zé)本科室所承包的其他指標(biāo)的控制、管理工作。四、機電動力科 1、負責(zé)全公司機電性材料的指標(biāo)承包、分解、考核及管理工作。 2、負責(zé)全公司日常機電設(shè)備、設(shè)施的內(nèi)部及外委修理指標(biāo)的控制、分解、考核及管理工作。 3、負責(zé)全公司生產(chǎn)性設(shè)備、設(shè)施的投入、改造、大修的管理工作。 4、負責(zé)全公司生產(chǎn)及生活用電的指標(biāo)承包、分解及管理工作。 5、負責(zé)本科室其他承包指標(biāo)的控制、管理工作。 五、供應(yīng)科 1、負責(zé)零星材料指標(biāo)承包、分解及管理工作。 2、負責(zé)全公司勞保用

4、品計劃審批及發(fā)放管理。 3、負責(zé)本科室其他承包指標(biāo)控制、管理工作。 六、人力資源部1、負責(zé)工資獎金指標(biāo)的控制、分解及管理工作。2、負責(zé)班中餐指標(biāo)的控制、分解及管理工作。3、負責(zé)職工教育經(jīng)費指標(biāo)的控制、管理工作。4、負責(zé)本部門其他承包指標(biāo)的控制、管理工作。七、通防科 1、負責(zé)全公司通風(fēng)、瓦斯、煤塵檢測、防滅火、建工材料等一通三防用材料、配件的指標(biāo)承包、分解及管理工作。 2、負責(zé)通風(fēng)監(jiān)測儀器的維修管理工作。 3、負責(zé)本科室其他承包指標(biāo)的控制、管理工作。八、后勤科1、負責(zé)全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、維修項目管理及本科室承包指標(biāo)的管理工作。2、負責(zé)全公司低值易耗品的承包指標(biāo)的分解、控制、考核

5、及管理工作。3、負責(zé)本科室其他承包指標(biāo)的控制、管理工作。九、黨群部：負責(zé)全公司宣傳費用的承包、管理及本部門其他承包指標(biāo)的管理工作。十、運銷科、調(diào)度室、安檢科負責(zé)公司及相關(guān)科室下?lián)艹邪笜?biāo)的管理工作。第四條、生產(chǎn)成本考核的內(nèi)容、辦法及時間一、生產(chǎn)成本考核范圍1、2014年度以年初下達的完全成本指標(biāo)為基礎(chǔ)，將各月完全成本完成情況納入績效獎考核范圍。2、生產(chǎn)成本考核主要以可變成本項目為主，所涉及內(nèi)容主要有制造成本項目中的材料、工資、電費、修理費，間接費用中的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、車輛費用、宣傳費、職工教育經(jīng)費、財務(wù)費用（利息）等。二、考核辦法(一)、完全成本的考核1、考核對象 公司機關(guān)部室執(zhí)行

6、績效獎金全體員工（公司經(jīng)理層完全成本考核由董事會統(tǒng)一考核，區(qū)隊參與本部門其他承包指標(biāo)考核獎罰，不參與完全成本考核項目）。 2、績效獎標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）科室正職1000科室副職900業(yè)務(wù)主管800一般管理500初級主管400機關(guān)管理工人300 備注：機關(guān)管理工人指執(zhí)行21工的機關(guān)工人3、考核辦法A、當(dāng)月完全成本低于或等于年初下達的完全成本，當(dāng)月績效獎金全額兌現(xiàn)（部門承包指標(biāo)沒有完成的不予兌現(xiàn)）。B、當(dāng)月完全成本高于年初下達的完全成本，按績效獎標(biāo)準(zhǔn)的超出比例進行處罰（對部門承包指標(biāo)完成的正常兌現(xiàn)）。4、考核管理部門及時間完全成本考核由財務(wù)總監(jiān)總負責(zé)，財務(wù)科具體考核，次月5日前

7、將考核結(jié)果報人力資源部，人力資源部按考核結(jié)果具體實施。（二）、材料費考核1、考核范圍 （1）、材料費用以年初下達的指標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)各職能部門的業(yè)務(wù)范圍進行下?lián)埽?014年下達材料噸煤28.83元， 2014年材料費承包考核見附表（一）。（2）、各承包職能科室以承包的材料指標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)各區(qū)隊的業(yè)務(wù)特性及生產(chǎn)任務(wù)狀況將承包指標(biāo)下?lián)芨鲄^(qū)隊。2、考核及獎罰（1）、全公司材料費考核由生產(chǎn)副總經(jīng)理、機電副總經(jīng)理及總工程師總負責(zé)，財務(wù)科、供應(yīng)科為考核科室，次月7日前將上月各職能科室承包材料指標(biāo)消耗情況匯總上報財務(wù)科，次月10日前召開材料分析會，并在材料分析會上公布材料費用承包執(zhí)行情況及存在問題。（2）、全

8、公司各區(qū)隊材料費考核按材料屬性由機電動力科、生產(chǎn)管理部、供應(yīng)科、通防科按自己的材料管理權(quán)限考核，并在本月材料分析會上公布考核執(zhí)行情況及存在問題。（3）、材料費按月考核、季度獎罰兌現(xiàn)。對管理職能科室承包的材料費考核指標(biāo)按折合費用金額（噸煤指標(biāo)*當(dāng)月實際產(chǎn)量），按節(jié)約或超支的5%獎罰。（4）、獎罰金額由財務(wù)科考核計算，報財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批后，在季度經(jīng)營分析會后2個工作日內(nèi)交人力資源部兌現(xiàn)。（三）、電費的考核1、考核范圍（1）、電費考核含生產(chǎn)用電和生活用電兩部分，全公司2014年總電費指標(biāo)為噸煤7.5元，主體指標(biāo)承包單位為機電動力科，機電動力科制定具體的用電管理考核辦法。（2

9、）、機電科參照上年用電基數(shù)下?lián)?014年度用電度數(shù)及電費金額，根據(jù)各區(qū)隊、科室用電額定功率及生產(chǎn)任務(wù)相結(jié)合下達噸煤考核指標(biāo)。2、考核及獎罰（1）、機電動力科作為電費總指標(biāo)的主體承包單位，按當(dāng)月噸煤考核指標(biāo)折合金額超支或節(jié)約的5%獎罰。（2）、電費考核由機電副總經(jīng)理總負責(zé)，財務(wù)科、機電動力科、負責(zé)日?？己耍渲胸攧?wù)科負責(zé)全公司整體電費考核，機電動力科負責(zé)各使用單位的考核，電費實行月度考核，季度綜合獎罰。（3）、機電科每月7日前將上月全公司電費耗用情況及峰、低、平谷用電分析報財務(wù)科，并在季度經(jīng)營分析會總結(jié)分析全公司用電情況，財務(wù)科在季度經(jīng)營分析會后2個工作日內(nèi)將全公司用電考核獎罰表交人力資源部兌現(xiàn)

10、。（四）、修理費的考核1、考核范圍（1）、修理費分為大修理和日常修理兩部分，大修理由公司統(tǒng)一控制，日常修理納入考核的項目，機電動力科承包控制的機電設(shè)備日常修理，綜合辦公室承包的生產(chǎn)性車輛費用，后勤科承包日常管道等維修費用，運銷科承包火車檢車費。（2）、2014年度修理費年初下達為噸煤2.5元，其中大修理噸煤控制指標(biāo)1元，日常修理1.5元。日常修理中：機電動力科機電設(shè)備日常修理費噸煤控制指標(biāo)1元，綜合辦公室生產(chǎn)性車輛修理費噸煤控制指標(biāo)0.18元，后勤科日常鍋爐及管道維修費用噸煤控制指標(biāo)0.27元，運銷科檢車費噸煤控制指標(biāo)0.06元。（3）、機電科、綜合辦公室根據(jù)各區(qū)隊業(yè)務(wù)屬性將所承包指標(biāo)分解下?lián)?/p>

11、各區(qū)隊（車輛）。2、考核及獎罰（1）、修理費的考核獎罰由生產(chǎn)副總經(jīng)理、機電副總經(jīng)理總負責(zé)，財務(wù)科負責(zé)對承包控制修理費的各職能科室考核，承包控制指標(biāo)的職能科室（機電動力科、生產(chǎn)管理部、綜合辦公室）負責(zé)對各區(qū)隊(車輛)的考核。（2）、修理費考核實行月度考核、季度獎罰，承包控制指標(biāo)的職能科室于次月7日前將上月承包修理費指標(biāo)消耗情況匯總上報財務(wù)科，財務(wù)科在季度經(jīng)營分析會后2個工作日內(nèi)將全公司用電考核獎罰表交人力資源部兌現(xiàn)。（3）、修理費獎罰標(biāo)準(zhǔn)：管理控制指標(biāo)的職能科室按節(jié)約或超支額的5%獎罰。（五）、工資的考核1、考核范圍：指全公司的工資、津貼、班中餐、獎金（備注：獎金發(fā)放必須附有文件，其中公司自行獎

12、勵部分占全公司發(fā)放獎金的20%且含有公司內(nèi)部獎勵文件）。該指標(biāo)由人力資源部承包分解、控制并考核。2、考核及獎罰（1）、工資的考核獎罰由生產(chǎn)副總經(jīng)理負責(zé)，財務(wù)科負責(zé)對工資承包部門考核，工資承包部門負責(zé)對全公司各部門及區(qū)隊考核。（2）、工資考核實行月度考核、季度獎罰，財務(wù)科在季度經(jīng)營分析會后2個工作日內(nèi)將公司工資考核獎罰表交人力資源部兌現(xiàn)。（3）、工資獎罰標(biāo)準(zhǔn)：工資承包部門按節(jié)約或超支額的1%獎罰。（六）、期間費用的考核1、考核范圍期間費用指差旅費、招待費、區(qū)隊經(jīng)費、辦公費、后勤用低值易耗品、車輛費用、宣傳費、職工教育經(jīng)費九項可控制指標(biāo)參與考核。除辦公費用由綜合辦公室統(tǒng)一管理，其余八項全部按年度控

13、制指標(biāo)分配至各科室（區(qū)隊）。2、考核及獎罰（1）、期間費用指標(biāo)由公司根據(jù)年初預(yù)算統(tǒng)一制定承包控制指標(biāo)（見附表二、三、四），各科室嚴格按照下達指標(biāo)控制指標(biāo)報銷費用，對年度確因工作需要增加費用額度，需由科室提出申請報總經(jīng)理辦公會研究后方可追加。（2）、業(yè)務(wù)招待費實行總經(jīng)理及分管副總經(jīng)理總承包制。2014年的業(yè)務(wù)招待費公司按各業(yè)務(wù)屬性將全年考核指標(biāo)下?lián)苤粮鞣止芨笨偨?jīng)理，對職能部門不再下?lián)?，各業(yè)務(wù)部室的的業(yè)務(wù)招待費歸屬主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理總負責(zé)。（3）、期間費用考核采取月度考核、年度獎罰，對年度節(jié)約或超支費用部分，按30%進行獎罰。三、其他規(guī)定：1、2014年度各項承包考核指標(biāo)公司全額下?lián)芨骺剖?，將不?/p>

14、考慮其他專項支出。2、凡整體承包全公司指標(biāo)的科室將所承包指標(biāo)分解至各科室、區(qū)隊，并將分配情況報財務(wù)科備案。3、各費用、材料指標(biāo)承包部門在次月5日前將各科室、區(qū)隊考核情況報財務(wù)科。4、財務(wù)科對各科室（區(qū)隊）承包指標(biāo)、考核情況進行審核、匯總、報領(lǐng)導(dǎo)小組。5、在每季度末次月15日前召開經(jīng)營分析會，每月末次月7日前召開材料分析會，對各科室（區(qū)隊）指標(biāo)考核情況進行通報。 第五條 附則 本辦法解釋權(quán)歸財務(wù)科，如有最新規(guī)定或辦法，以新規(guī)定、新辦法為準(zhǔn)。 附：1、2014年指標(biāo)承包分解表（一、二、三、四） 2、費用指標(biāo)考核表 二O一四年二月十九日主題詞：生產(chǎn) 成本 管理 抄 送：公司各經(jīng)理。 檔（二）陜西蒲白

15、西固煤業(yè)有限責(zé)任公司辦公室2014年2月19日 共印30份2014年生產(chǎn)性消耗指標(biāo)控制表（表一）項 目控制部門噸煤指標(biāo) （元/噸）月控制指標(biāo) （萬元）年控制指標(biāo)（萬元）備 注材 料機電動力科13.75 91.67 1100.00 全礦機電材料(含標(biāo)準(zhǔn)化及專項投入小型材料)生產(chǎn)管理部12.00 80.00 960.00 含標(biāo)準(zhǔn)化及專項投入小型材料供應(yīng)科1.50 10.00 120.00 全礦日常雜品材料、工器具類（含勞保）通防科0.38 2.50 30.00 一通三防及安全設(shè)備維護材料、安全器具、建工材料等（含標(biāo)準(zhǔn)化及其它投入小型材料）黨政辦公室1.20 8.00 96.00 全礦生產(chǎn)性車輛油料

16、、維修材料、保養(yǎng)材料、電腦耗材小 計28.83 192.17 2306.00 電 費機電動力科7.50 50.00 600.00 生產(chǎn)、生活用電小計7.50 50.00 600.00 修理費黨政辦公室0.18 1.25 15.00 公車車輛維修費（材料除外）機電動力科1.00 6.67 80.00 日常機電設(shè)備外委修理費后勤科0.27 2.00 24.00 管道維修運銷科0.06 0.38 4.60 白水煤場檢車費大型材料1.00 6.67 80.00 小計2.50 16.69 200.33 工 資人力資源部57.29 381.90 4582.80 全公司工資、月獎、津貼(不含補資）班 中 餐

17、1.67 12.50 150.00 全公司2014年期間費用承包控制表（表二）項目部門年指標(biāo)(萬元）備注招待費、會議費及其他黨政辦公室43.00 就餐費及接待品董事長1.80 總經(jīng)理1.80 黨委副書記1.20 財務(wù)總監(jiān)1.20 生產(chǎn)副總經(jīng)理1.20 安全副總經(jīng)理1.20 銷售副總經(jīng)理1.20 后勤副總經(jīng)理1.20 總工程師1.20 小 計55.00 辦公費報刊費黨政辦公室2.00 全年訂報刊費用辦公用品12.00 指公司各部門日常辦公用筆、墨、紙文件夾，大頭針等印刷費7.00 全公司各部門記錄本、報表、單據(jù)等印制費小 計21.00 低值易耗品低值易耗品后勤科15.00 指公司各部門日常用熱水

18、器、拖把、簸箕、電話機、計算器、鋁壺、電熱器、風(fēng)扇、煙灰缸等電腦耗材黨政辦公室20.00 計算機、打印機配件及耗材小 計35.00 車輛費用黨政辦公室35.00 包含保險（車改保險）、過橋、過路、差旅費、加油、保養(yǎng)審驗等（不含車改）小 計35.00 宣傳費黨群部5.00 全公司各種宣傳支出生產(chǎn)管理部13.00 標(biāo)準(zhǔn)化牌版小 計18.00 職工教育費人力資源部45.00 全公司各種教育培訓(xùn)支出2014年差旅費承包控制表(表三)部 門差旅費（萬元）科室費用（萬元）小計備注黨政辦公室（經(jīng)理層）11.416.127.5差旅費：正職年1.5萬元，副職年1萬元，副總工0.7萬元；其他：正職年2萬元，副職年1.5萬元，副總工0.8萬元；黨政辦公室6.52.59人力資源部0.12.52.6黨群部0.12.52.6財務(wù)科0.12.52.6生產(chǎn)管理科0.122.1機電動力科0.122.1調(diào)度室0.122.1供應(yīng)科0.122.1安檢科0.122.1通防科0.122.1后勤科0.122.1運銷科0.144.1保衛(wèi)科0.111.1含保安服裝（每年0.5萬元）合 計19.145.164.22014年區(qū)隊經(jīng)費承包指標(biāo)分解表（表四)項目承包部門月指標(biāo)（萬元）年指標(biāo)(萬元)備注1采煤隊0.20 2.40 區(qū)隊經(jīng)費為區(qū)隊日常性辦公費用，資金由區(qū)隊安排專人負責(zé)。2綜采隊0.20 2.40 3掘一隊0.