銀行柜面操作流程中的風險點分析

1、銀行柜面操作流程中的風險點分析柜面操作流程中的風險點分析商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險是指商業(yè)銀行網(wǎng)點為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結算等業(yè)務過程中， 由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發(fā)生概率。柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業(yè)務操作過程的整體把握， 而或多或少忽略業(yè)務自身的要求和特點。 柜員對柜面業(yè)務的風險意識、 風險態(tài)度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業(yè)務的最終成效。 另外，在一些柜面業(yè)務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規(guī)定， 而實際操作卻背道而馳： 虛假交易時有發(fā)生；

2、對資金長款、 短款進行違規(guī)處理；空白重要憑證領用及簽發(fā)簡約操作等等。主要表現(xiàn)為：第一，重要空白憑證、柜員操作密碼、以及印章管理中的風險。未按規(guī)定對重要空白憑證進行管理導致風險；柜員將操作密碼泄露給他人，或離崗時未退出業(yè)務操作系統(tǒng)，被他人利用進行操作；柜員離崗時，印章未及時入箱加鎖，或營業(yè)終了未入庫保管，被他人盜用。這些違規(guī)操作看似細微，真實出現(xiàn)概率不大，但是，卻會給不法分子有機可乘，形成隱患，容易引發(fā)案件。第二，現(xiàn)金管理中的風險。 柜員現(xiàn)金收付時由于操作錯誤而出現(xiàn)的長短款現(xiàn)象；現(xiàn)金調(diào)撥時，調(diào)出、調(diào)入柜員未當面核對記賬憑證、調(diào)撥款項，并在登記簿上簽字確認造成的失誤。銀行柜面操作流程中的風險點分析

3、第三，存款賬戶管理中的風險。 如未嚴格按照人民銀行的相關規(guī)定，開立、使用、變更、注銷存款賬戶；辦理客戶存款查詢、凍結、扣劃業(yè)務，未認真審核相關通知書的真實性、合法性，或未遵循規(guī)定的業(yè)務流程等。這就要求柜臺操作人員除了熟知行政機構相應的查詢、凍結和扣劃權利之外，還要熟悉一些相關的法律知識。例如，審計機構不能查詢個人存款； 工會的款項不允許凍結； 信用證保證金不得扣劃；銀行承兌匯票保證金可采取凍結，但不能扣劃等等。第四，掛失業(yè)務。如受理客戶口頭掛失后， 未及時凍結客戶存款；辦理書面掛失業(yè)務， 未嚴格審查掛失申請書的各項要素； 辦理解掛補發(fā)單（折）、解掛銷戶、密碼掛失和解掛等需客戶本人辦理的業(yè)務，未

4、核實客戶身份等。第五，內(nèi)部賬管理。如未嚴格規(guī)定內(nèi)部賬的使用權限和使用范圍，亂設、亂用內(nèi)部賬戶；未建立內(nèi)部賬使用審批制度；日終未逐筆勾對內(nèi)部賬交易流水并核實交易發(fā)生原因；未及時清理內(nèi)部賬戶掛賬余額。從近幾年發(fā)生的案例來看，有很大比例的案件跟內(nèi)部賬相關。由于部分信用社對內(nèi)部賬的設置和審批制度存在較大的漏洞以及檢查制度的缺失，是滋生出內(nèi)部人作案的主要原因。 內(nèi)部賬賬戶管理切實需要加強兩方面的工作： 一方面完善賬戶設立和授權審批制度， 規(guī)范操作流程；另一方面，把內(nèi)部賬作為事后監(jiān)督和稽核檢查的重點內(nèi)容，加大檢查力度，擴大檢查范圍，并使內(nèi)部賬檢查工作常規(guī)化、 定期化。第六，大額存取款業(yè)務中的風險。如辦理大

5、額存取款、提前支取或代理存取款等時未審核客戶有效身份證件； 辦理取款業(yè)務， 未嚴格銀行柜面操作流程中的風險點分析審核客戶預留印鑒； 辦理大額轉賬和存取現(xiàn)業(yè)務， 未嚴格執(zhí)行分級授權審批制度；反假幣、假票據(jù)能力較低等造成的風險。因此，要加強柜面風險管理的力度， 對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排； 嚴格要求不相容崗位職責相互分離； 對各項業(yè)務進行嚴格的審查和按流程規(guī)定辦理； 加強對授權業(yè)務的管理與審核； 對違規(guī)違紀現(xiàn)象及時處理。 借助于現(xiàn)代化的高科技手段， 商業(yè)銀行柜面業(yè)務在提高效率的同時， 無疑也會提高抵御風險的能力。 行業(yè)間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動態(tài)和風險因素， 了解柜面業(yè)務的操作流程和風險隱患， 了解客戶群體的信息， 以及有效規(guī)避風險的措