2020財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告范文5篇

1、2020財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告范文 5 篇為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理， 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 全面提高財(cái)政資金使用效益和 財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平， 從源頭上治理違法違紀(jì)行為， 確保財(cái)政資金安全完整。 下面 就是我給大家?guī)淼呢?cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告范文 5 篇，希望大家喜歡 !財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告【一】為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理， 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 全面提高財(cái)政資金使用效益和 財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平， 從源頭上治理違法違紀(jì)行為， 確保財(cái)政資金安全完整， 根據(jù) xx 市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知 (xx2020xx 號(hào)) 文件 的要求，xx 鎮(zhèn)對(duì) 2011 年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大

2、檢查，具體情況如下：一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)， 得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視， 并組織了全體 財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議， 依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)， 制定規(guī)范了 檢查程序、 檢查時(shí)間及工作要求。 嚴(yán)格按照“通知”要求， 組織開展自檢自查工 作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。二、基本情況及自查結(jié)論( 一 ) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況1、xx 鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度 、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制 度，有會(huì)計(jì)人員 xx 人，其中大學(xué)本科學(xué)歷 xx 人，高中學(xué)歷 xx 人，有 xx 人具 有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。2

3、、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理 （核算） 崗位、出納崗位3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。 按規(guī)定依法建賬， 按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算， 會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、 會(huì)計(jì)憑證取得填制、 財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范， 不存在 憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部 會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全， 法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)， 沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小 金庫”行為。（ 二 ） 內(nèi)部控制制度建立情況1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗 位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé) ; 預(yù)算會(huì)計(jì)崗位 職責(zé);

4、 行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ; 農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé) ; 社會(huì)保障資金 管理崗位職責(zé) ; 基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé) ; 統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé) ; 票據(jù)專管員崗位 職責(zé); 住房基金專管員崗位職責(zé) ; 政府采購專管員崗位職責(zé) ;信息員崗位職責(zé) ; 會(huì) 計(jì)、出納崗位職責(zé) ; 檔案管理職責(zé) ; 財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé) ; 稽查崗位 ; 內(nèi)部審計(jì)崗位 ; 微機(jī)管理崗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度 ; 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ; 賬戶和銀行對(duì) 賬管理制度 ; 資金收入、支出管理 ;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理 ;專項(xiàng)資金 管理制度 ;政府采購管理 ;財(cái)務(wù)公開制度 ; 固定資產(chǎn)管理 ;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)

5、教 育經(jīng)費(fèi)使用管理 ; 行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制 實(shí)施細(xì)則。通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù) （ 賬戶動(dòng)帳 實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知 ） 的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管， 預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、 現(xiàn)金支票分別保管， 并記有銀行存款日記賬， 按時(shí)與銀行 進(jìn)行核對(duì)， 有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、 出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦， 最大限度保證財(cái)政 資金使用安全、規(guī)范、有效。（ 三 ） 財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。2011 年，全年完成一般預(yù)算收入 xx 萬元，為年初預(yù)算數(shù) xx 萬元的 xx%，較 上年完成的 xx 萬

6、元增收 xx 萬元，增長 xx%。2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況2011年，地方一般預(yù)算支出 xx萬元，比上年增支 xx萬元，增 xx%。其中上 級(jí)?？钚纬傻闹С?xx 萬元，比上年 xx 萬元增支 xx 萬元，增 xx%。3、一般預(yù)算平衡情況地方一般預(yù)算收入 xx 萬元，加上級(jí)補(bǔ)助 xx 萬元 , 加上年結(jié)余 xx 萬元，收入 總計(jì) xx 萬元; 一般預(yù)算支出 xx 萬元，加上解支出 xx 萬元，支出總計(jì) xx 萬元; 收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余 xx 萬元（本年結(jié)余 xx 萬元） 。4、基金收支及平衡情況本年收入 xx 萬元 （上級(jí)?？?） ，本年安排支出 xx 萬元，年末無結(jié)余。（ 四

7、 ） 預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元。2011 年預(yù)算外資金收入 xx 元（ 一般預(yù)算外資金 收入 xx 元，統(tǒng)籌資金收入 xx 元） ，2011 年預(yù)算外資金支出 xx 元（ 一般預(yù)算外支 出 xx 元，統(tǒng)籌資金支出 xx 元 ） ，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，其中：專項(xiàng)資 金結(jié)余 xx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xx 元。（ 六 ） 自查結(jié)論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問題2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。3、無擅自收費(fèi) （ 包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi) ）以及擅自擴(kuò)

8、大收 費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專 項(xiàng)資金等問題。6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等 問題。7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。9、無擅自開立、使用賬戶等問題。三、存在的問題及處理意見（ 一 ） 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。 處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢

9、查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。 （二）單位往來款項(xiàng)中存在的問題1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來款不明處理意見：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防 止國有資產(chǎn)流失。（ 三 ） 工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工 程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 （四） 會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算 化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作， 并建立與之相適應(yīng) 的信息系統(tǒng)管理制度。（ 五 ） 監(jiān)

10、管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題 1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示， 但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán) 節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。處理意見：嚴(yán)格按照財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意 見和財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知 建立規(guī)范的 監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告【二】一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會(huì)所轄 13 個(gè)區(qū)縣和 3 個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，

11、 取得了一定成效，但也存在一些問題， 主要表現(xiàn)在 : 區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位 ;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管 理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善 ; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。 這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)， 其 弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。（ 一 ） 財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、 縣工會(huì)中， 城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相 對(duì)解決得較好， 其他區(qū)、 縣或只解決區(qū)、 縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥 經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及 3 個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（ 二 ） 稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，

12、 各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與 以往相比有了大幅度提高， 但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。 據(jù)調(diào)查顯示， 碑林區(qū)工 會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有 4000 多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有 1600 多家，不到 40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到 30%。（ 三 ） 財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度， 有的區(qū)、 縣財(cái)務(wù)制度制訂的不 全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確， 尤其缺少預(yù)決算管理制度， 直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi) 支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、 工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá) 200%， 有的經(jīng)費(fèi)

13、支出不足預(yù)算的 5%。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì) 計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（ 四 ） 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核， 經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷， 待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題， 為時(shí)已晚。 還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)， 存在 白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。 有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定， 支出時(shí)超限額 使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單（ 五 ） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有 181 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少， 總體上不足 10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織 迅猛發(fā)展，但也存在集中

14、建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織 不規(guī)范， 2-3 人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將 49 個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)， 這些單位既不在一個(gè)地域， 也無共同的行業(yè)特點(diǎn)， 工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬 戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。（ 六 ） 人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)， 業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁， 同時(shí)又身兼多職。 加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)， 存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、 科目 使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。 收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)， 開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理， 有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無 法收回，同

15、時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。 縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少 參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析（ 一 ） 財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題地稅代收后， 各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊， 即地稅代收經(jīng)費(fèi)、 財(cái)政劃 撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。 在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上， 各區(qū)、 縣工會(huì)都不同程度地做 了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位， 導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。（ 二 ） 工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了， 夠花就行， 認(rèn)為 稅務(wù)局代收多少就收多少， 收不上來也沒有辦法， 催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。 有些

16、單 位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)， 工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少， 有些單位甚至不向稅務(wù)部 門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、 網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌， 財(cái) 務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總， 這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未 足額繳納單位的信息，工作效率不高。（ 三 ） 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題一是多年來對(duì)如何管好、 用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠， 沒有制定相應(yīng)的制度來確 保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用 ; 二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之 培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。（ 四 ） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題 我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，

17、人員編制少，非公企業(yè)多 問題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批， 工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證， 只能依靠區(qū) 縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。三、對(duì)策及建議（ 一 ） 采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率 各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉的思想， 充分發(fā)揮收繳 經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用， 及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、 工資總額情況。 針對(duì)代收經(jīng)費(fèi) 過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方 式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施， 加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度， 在調(diào)查研究， 摸清底數(shù) 的基礎(chǔ)上， 向同級(jí)黨委和政府匯報(bào)

18、， 與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)， 切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā) 工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算， 力爭全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥 工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。（ 二 ） 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)， 認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、 財(cái)務(wù)管 理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題 ; 要對(duì)存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分 析原因，制定措施，限期整改 ; 要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù) 人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。（ 三 ） 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度 制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問題， 制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、 縣工會(huì)財(cái)務(wù)管

19、理的工作制度。 要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建 立和完善內(nèi)部控制制度， 建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度， 做到 用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平 建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn) （ 街道） 工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)， 根據(jù)基層單位的實(shí) 際情況， 25 人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25 人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提 及獨(dú)立使用。 充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn) （街道） 工會(huì)的承上啟下的作用， 在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道） 工會(huì)、基層工會(huì)開展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要 內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化

20、建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層 落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告范文【三】為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范財(cái)經(jīng)行為， 提高財(cái)經(jīng)使用效益， 完善財(cái) 務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用， 促進(jìn)農(nóng)場各學(xué)校 工作能更好更快地開展。 按區(qū)教育局 關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通 知的文件精神，農(nóng)場教育總支高度重視， 成立專班，于20xx 年 4月21日開始， 在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：一、自查過程與結(jié)果自查過程分為三個(gè)階段進(jìn)行。（一）動(dòng)員部署階段 （4 月 21日 22 日）1、制定實(shí)施方案， 成立專班。

21、總支召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組， 會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展， 制定武湖農(nóng)場教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化 檢查實(shí)施方案，并按照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知要求的 10 項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣 傳，營造氛圍。3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí) 武湖農(nóng)場教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案 ，開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為 主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高 思想認(rèn)識(shí)，積極自覺地參與活動(dòng)。（二）組織實(shí)施階段 （4 月 23日 25 日）1、自查自糾?？?/p>

22、支核算點(diǎn)及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照關(guān)于開展全區(qū)中 小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知要求及 10 個(gè)重點(diǎn)問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀， 認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、 管理規(guī)范、 工作程序以及各項(xiàng)管理措施等， 使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自 己的督導(dǎo)檢查制度掌握動(dòng)態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。4、重點(diǎn)整改?？傊Ц鶕?jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問題，分析原因， 制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問題。5、監(jiān)督評(píng)議。總支聘請(qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督

23、員 10 名（ 社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生 代表） ，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán) 重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究， 對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有 關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。6、績效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各 項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。（三）分析總結(jié)階段 （4 月 26日 27 日）1、全面總結(jié)?？傊Ш怂泓c(diǎn)于 5月 1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng) 的開展情況、 經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估， 并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交 書面總結(jié)材料。2、經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹立 典型。3、

24、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的 學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。自查結(jié)果：按照區(qū)教育局文件規(guī)定， 農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深入自查， 各學(xué) 校財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行， 收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳 目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入， 沒有單獨(dú)帳戶， 未設(shè)任何形式的“小 金庫”。1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建 有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度， 并做到了責(zé)任到人， 落實(shí)到位， 沒有違規(guī)操作的 現(xiàn)象。農(nóng)場 10所學(xué)校均按規(guī)定編制， 執(zhí)行 20xx 年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào) 表。2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教

25、育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算， 學(xué)校的一些重大收支， 事前都召開了校委會(huì)， 事后都進(jìn)行了常規(guī)公示， 倘若因工 作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算， 則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更， 沒有擅自修 改和變動(dòng)現(xiàn)象。3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管 理，因?qū)W校需要而購置或使用的， 都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通 過。對(duì)于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出， 都附有合同、 結(jié)算表和其他的 相關(guān)材料。 10 所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行專款專用原則，沒有挪作他用。4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會(huì)，事后進(jìn)行 了常規(guī)公示， 各學(xué)校每年在教代會(huì)或

26、是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告， 并獲得了 通過，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政 專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)支出，均全部使用 省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。6、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行， 核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管 各校財(cái)政資金的支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰， 手續(xù)齊全。 各校均無私設(shè)“小金庫” 和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。 各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶， 并做到收支有

27、 據(jù)，賬目清楚。8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制，無亂之濫用 和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對(duì)于涉 及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。9、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。10、作為財(cái)務(wù)核算點(diǎn)， 嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)， 能規(guī)范辦理各種 支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時(shí)向各學(xué)校反饋財(cái)務(wù)信息。二、經(jīng)驗(yàn)與做法 積極開展“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神， 落實(shí)科學(xué)發(fā) 展觀，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高資金使效益的一項(xiàng)重大舉措。農(nóng)場教 育總支認(rèn)真按照區(qū)教育局 關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范

28、化檢查的通知 的相關(guān) 要求，深入推進(jìn)財(cái)經(jīng)管理制度化、 規(guī)范化、精細(xì)化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展， 辦好人民滿意的教育。1、宣傳發(fā)動(dòng)，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的工作 會(huì)后，農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會(huì)和全體校長、 書記會(huì)。 深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育 局關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知 ?？傊泟⒈笠蟠蠹艺J(rèn)真 學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神， 正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義， 要求大家要認(rèn)真 對(duì)待專項(xiàng)檢查工作， 明確財(cái)務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神， 加強(qiáng) 廉政建設(shè)， 從源頭上遏制和防止腐敗， 規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措， 是教育和 保護(hù)干部的需要。 要求大家， 對(duì)照“自

29、查自糾表”認(rèn)真開展自查自糾， 做到不走 過場，不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2、成立專班，明確責(zé)任。成立 xxxx 教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范自查自糾專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長： xx成員： xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財(cái)務(wù)規(guī)范專項(xiàng)治理工作小組， 制定 工作方案， 實(shí)行工作責(zé)任制。 總務(wù)室，財(cái)會(huì)室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍 內(nèi)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報(bào)等措施，在 整個(gè)校園內(nèi)， 讓全體教職員工都能了解財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容， 對(duì)照自身可以更 好地查找問題。 通過廣泛地宣傳， 全體教師對(duì)財(cái)務(wù)

30、規(guī)范化的目的、 意義有了全面 地認(rèn)識(shí)，廉潔從教的行為得到增強(qiáng)。 與此同時(shí)，各學(xué)校召開家長會(huì)廣泛聽取意見， 深入了解學(xué)校工作中的不足， 積極爭取家長和學(xué)生的配合， 強(qiáng)化工作的針對(duì)性和 實(shí)效性。4、對(duì)照要求，自查自糾 對(duì)照區(qū)教育局工作文件精神及“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”中的 10 項(xiàng)內(nèi)容，積極開 展自查自糾活動(dòng)。三、問題及整改通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查， 目前雖然尚未 發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象， 但通過清理檢查， 進(jìn)一步加強(qiáng)了我場各學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管 理，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 加強(qiáng)了對(duì)各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育， 強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職 能，確保了各項(xiàng)資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、

31、規(guī)范。在 自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)現(xiàn)，為了方便各學(xué)校報(bào)帳，在沒有違反大原則地前 提下，對(duì)于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，造成財(cái)務(wù)管理 上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)照本次檢查，我們知曉其中不妥， 今天將一定加以改正。在今后的工作中， 我們將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度， 全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù) 管理中存在的問題， 并認(rèn)真做好整改， 力爭做到清理工作不留死角， 進(jìn)一步規(guī)范 財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)自查自糾整改報(bào)告范文【四】為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理， 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 全面提高財(cái)政資金使用效益和 財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平， 從源頭上治理違法違紀(jì)行為， 確保財(cái)政資金安全完整， 根據(jù) xx 市人民政府辦

32、公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知 (xx20xxxx 號(hào)) 文件 的要求， xx 鎮(zhèn)對(duì) 20xx 年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大 檢查，具體情況如下：一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)， 得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視， 并組織了全體 財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議， 依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)， 制定規(guī)范了 檢查程序、 檢查時(shí)間及工作要求。 嚴(yán)格按照“通知”要求， 組織開展自檢自查工 作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。二、基本情況及自查結(jié)論( 一 ) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況1、xx 鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度 、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制 度，有會(huì)

33、計(jì)人員 xx 人，其中大學(xué)本科學(xué)歷 xx 人，高中學(xué)歷 xx 人，有 xx 人具 有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管 理崗位、微機(jī)管理 （核算） 崗位、出納崗位。3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。 按規(guī)定依法建賬， 按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算， 會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、 會(huì)計(jì)憑證取得填制、 財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范， 不存在 憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部 會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全， 法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)， 沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小 金庫”行為。（ 二 ） 內(nèi)部控制制度建立

34、情況1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗 位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé) ; 預(yù)算會(huì)計(jì)崗位 職責(zé); 行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ; 農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé) ; 社會(huì)保障資金 管理崗位職責(zé) ; 基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé) ; 統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé) ; 票據(jù)專管員崗位 職責(zé); 住房基金專管員崗位職責(zé) ; 政府采購專管員崗位職責(zé) ;信息員崗位職責(zé) ; 會(huì) 計(jì)、出納崗位職責(zé) ; 檔案管理職責(zé) ; 財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé) ; 稽查崗位 ; 內(nèi)部審計(jì)崗位 ; 微機(jī)管理崗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度 ; 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ; 賬戶和銀行對(duì) 賬管理制

35、度 ; 資金收入、支出管理 ;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理 ;專項(xiàng)資金 管理制度 ;政府采購管理 ;財(cái)務(wù)公開制度 ; 固定資產(chǎn)管理 ;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教 育經(jīng)費(fèi)使用管理 ; 行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制 實(shí)施細(xì)則。通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù) （ 賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知 ） 的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管， 預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、 現(xiàn)金支票分別保管， 并記有銀行存款日記賬， 按時(shí)與銀行 進(jìn)行核對(duì)， 有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、 出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦， 最大限度保證財(cái)政 資金使用安全、規(guī)范、有效。（ 三 ） 財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行

36、及收支情況1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。2011 年，全年完成一般預(yù)算收入 xx 萬元，為年初預(yù)算數(shù) xx 萬元的 xx%，較 上年完成的 xx 萬元增收 xx 萬元，增長 xx%。2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況2011年，地方一般預(yù)算支出 xx萬元，比上年增支 xx萬元，增 xx%。其中上 級(jí)?？钚纬傻闹С?xx 萬元，比上年 xx 萬元增支 xx 萬元，增 xx%。3、一般預(yù)算平衡情況地方一般預(yù)算收入 xx 萬元，加上級(jí)補(bǔ)助 xx 萬元 , 加上年結(jié)余 xx 萬元，收入 總計(jì) xx 萬元; 一般預(yù)算支出 xx 萬元，加上解支出 xx 萬元，支出總計(jì) xx 萬元; 收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾

37、存結(jié)余 xx 萬元（本年結(jié)余 xx 萬元） 。4、基金收支及平衡情況本年收入 xx 萬元 （上級(jí)?？?） ，本年安排支出 xx 萬元，年末無結(jié)余。（ 四 ） 預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元。20xx 年預(yù)算外資金收入 xx 元（ 一般預(yù)算外資金 收入 xx 元，統(tǒng)籌資金收入 xx 元） ，2011 年預(yù)算外資金支出 xx 元（ 一般預(yù)算外支 出 xx 元，統(tǒng)籌資金支出 xx 元 ） ，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，其中：專項(xiàng)資 金結(jié)余 xx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xx 元。（ 六 ） 自查結(jié)論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政

38、部門的財(cái)政 收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。3、無擅自收費(fèi) （ 包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi) ）以及擅自擴(kuò)大收 費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專 項(xiàng)資金等問題。6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等 問題。7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。9、無擅自開立、使用賬戶等問題。三、存在的問題及處理意見（ 一 ） 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：