不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報告

1、附件編號： 0000-03024-30-01版號： B傳統(tǒng)類業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報告( 參考格式 )報告摘要：概括描述盡職調(diào)查和估值的整體情況，主要內(nèi)容包括盡職調(diào)查與估值目的、調(diào)查對象與范圍、基準(zhǔn)日、估值方法、估值結(jié)論等。對資產(chǎn)包，可列表說明各類資產(chǎn)的估值結(jié)果。女口：根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會會議審議同意收購/ 處置立項后，調(diào)查人員完成了對XX 資產(chǎn)包的盡職調(diào)查與估值工作。截止估值基準(zhǔn)日 XXXX 年 XX 月 XX 日，XX 資產(chǎn)包賬面價值為 XX 萬元，估值結(jié)果為XX 萬元，增值/ 減值額為 XX 萬元，增值/ 減值率為XX %各類資產(chǎn)估值結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)估值結(jié)果匯總表金額單

2、位：人民幣萬元資產(chǎn)類型戶數(shù) / 項數(shù)賬面價值估值結(jié)果增減值增減率 (%)合計一、盡職調(diào)查估值目的說明盡職調(diào)查與估值目的。如：本次盡職調(diào)查與估值目的是搜集、核實XX 資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等信息資料，并估算 XX 資產(chǎn)于估值基準(zhǔn)日的市場價 值，為 XXX 事宜提供價值參考意見。1二、盡職調(diào)查估值對象與范圍根據(jù)盡職調(diào)查估值目的確定盡職調(diào)查估值對象與范圍。以文字或表格形式具體說明盡職調(diào)查與估值對象，以及該對象對應(yīng)的資產(chǎn)范圍，如聘請中介機構(gòu)參與或進行調(diào)查，應(yīng)說明中介機構(gòu)調(diào)查對象及范圍。三、盡職調(diào)查與估值基準(zhǔn)日明確盡職調(diào)查基準(zhǔn)日及估值基準(zhǔn)日，并說明選取的理由，如盡職調(diào)查基準(zhǔn)日與估值基準(zhǔn)日不一致，應(yīng)

3、說明原因。四、盡職調(diào)查估值情況說明盡職調(diào)查組織安排及具體實施情況，詳細(xì)說明盡調(diào)估值對象各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調(diào)查與估值結(jié)論等。（一）盡職調(diào)查工作情況說明盡職調(diào)查工作安排、具體實施情況。（二） X X 資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值1、債權(quán)資產(chǎn)1） 債權(quán)基本情況，包括債權(quán)形成的情況、債權(quán)合同信息等。2） 債務(wù)企業(yè)及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方情況（對于非金收購，還應(yīng)涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓方情況），包括企業(yè)基本情況（如：企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構(gòu)成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等）、 企業(yè)主要資產(chǎn)情況、企業(yè)財務(wù)情況和經(jīng)營情況等。3）抵押保證情況，包括抵（質(zhì)）押物名稱、地址、數(shù)量、明細(xì)構(gòu)成、權(quán)屬及使用

4、狀況、所欠稅費等，以及近期當(dāng)?shù)仡愃瀑Y產(chǎn)交易情況等。4）債權(quán)清收情況、還款意愿。包括債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方還款情況，還款意愿及拖欠債務(wù)的原因，債務(wù)重組計劃、還款方案及主要還款來源，其他資產(chǎn)2變賣還款的可能性等。5）估值方法債權(quán)資產(chǎn)估值方法主要包括假設(shè)清算法、現(xiàn)金流償債法、交易案例比較法及其他適用方法，調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)項目情況、資料的可獲得程度和估值程序的受限制程度等，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，并在報告中說明選取估值方法選取的理由和依據(jù)。6）估值過程說明估值參數(shù)選取及計算過程，具體參照資產(chǎn)估值技術(shù)指南。7）盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)

5、果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由。2、股權(quán)資產(chǎn)1）基本情況應(yīng)說明股權(quán)企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構(gòu)成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等。2）業(yè)務(wù)、財務(wù)及經(jīng)營狀況說明企業(yè)主要產(chǎn)品或者服務(wù)的用途，經(jīng)營模式，經(jīng)營管理狀況，企業(yè)在行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢及劣勢，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營戰(zhàn)略，企業(yè)資產(chǎn)配置和使用的情況，財務(wù)情況等。3）行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及前景。說明宏觀、區(qū)域經(jīng)濟狀況，行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景等。34）估值方法股權(quán)資產(chǎn)估值方法包括收益法、市場法和成本法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法），調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)股權(quán)企業(yè)類型、歷史沿革、經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及前景等情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?）估值過程說明

6、估值參數(shù)選取及計算過程，具體參照資產(chǎn)估值技術(shù)指南。6）盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由。3、實物資產(chǎn)1）應(yīng)說明資產(chǎn)數(shù)量、名稱、法律權(quán)屬狀況、市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權(quán)屬變更情況等。在建房地產(chǎn)類資產(chǎn)應(yīng)重點說明在建項目建設(shè)進度、建設(shè)資金來源情況、周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、建筑用途、市場定位、同類房地產(chǎn)銷售情況及價格水平、房地產(chǎn)抵押狀況、工程欠款及其他欠款情況等。2）估值方法實物資產(chǎn)的估值方法主要包括市場法、收益法、成本法。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注實物資產(chǎn)的市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期

7、限以及權(quán)屬變更情況等，根據(jù)項目具體情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，形成合理的估值結(jié)論。3）估值過程說明估值參數(shù)選取及計算過程，具體參照資產(chǎn)估值技術(shù)指南。44）盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方法進行估值的，應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由。（三 ）XX 資產(chǎn)包盡職調(diào)查與估值1、總體情況按照資產(chǎn)類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、經(jīng)營狀況等進行分類匯總，形成資產(chǎn)情況分類統(tǒng)計表。2、盡調(diào)與估值情況1） 說明重大項目、抽樣項目基本情況，包括重大項目、抽樣項目的選取標(biāo)準(zhǔn)、抽樣原則，樣本金額和戶數(shù)比例等。2） 逐戶說明重大項目、抽樣項目的盡職調(diào)查與估值情況，根

8、據(jù)抽樣項目估值結(jié)果推斷各類非樣本資產(chǎn)估值結(jié)果。重大項目、抽樣項目逐戶分析內(nèi)容參見（二）資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值。3、估值結(jié)論按照資產(chǎn)類型編制各類資產(chǎn)估值明細(xì)表， 以表格形式說明包內(nèi)各類資產(chǎn)估值結(jié)論。五、特別（重要）事項說明說明特別事項及期后事項對估值結(jié)論可能產(chǎn)生的影響。1、對影響價值的重要因素進行分析，同時披露可能影響價值的瑕疵事項，如權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟等未決事項，以及擔(dān)保、租賃、或有負(fù)債（或有資產(chǎn)）等事項對估值結(jié)論的影響。52、揭示在報告中未能明確的其他事項（包括但不限于：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟水平、市場狀況等），并分析其對結(jié)論的影響。六、保證聲明保證在報告中對可能影響