會計學專業(yè) 商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新研究——以中國工商銀行為例

1、商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新研究以中國工商銀行為例摘 要改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展矛盾與環(huán)境惡化問題日益顯露，給民眾的生活帶來較大影響。作為國家調控經(jīng)濟核心的商業(yè)銀行，在經(jīng)濟運行的同時應注意協(xié)調好對環(huán)境的保護。在此背景下，商業(yè)銀行催生了一個強有勁的“綠色信貸”體系，推動經(jīng)濟低碳發(fā)展。通過綠色新穎貸款形式及新型信貸產(chǎn)品策略，引導金融資源綠色配置，合理控制環(huán)境風險與信貸風險，為進一步推廣可持續(xù)發(fā)展理念和創(chuàng)新低碳金融產(chǎn)品具有積極性影響。本文通過闡述綠色信貸來源特征以及相關理論支撐，對我國商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，以中國工商銀行為例，研究創(chuàng)新存在的問題，一方面汲取國外銀行先進經(jīng)驗，另一方面與國內其他商

2、業(yè)銀行對比實踐體驗，從成功嘗試中借鑒經(jīng)驗, 以期為中國工商銀行綠色信貸業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展提供一些可行可靠的思路。關鍵詞：商業(yè)銀行；綠色信貸；創(chuàng)新低碳金融Research on green credit innovation of commercial banks-Take Industrial and Commercial Bank of China as an exampleAbstractWith the reform and opening up, the contradictions in Chinas economic development and environmental degr

3、adation have become increasingly apparent, which has had a greater impact on peoples lives. As the core of the countrys economic regulation and control, commercial banks should pay attention to coordinating the protection of the environment while the economy is operating. Against this background, co

4、mmercial banks have spawned a strong “green credit” system to promote low-carbon economic development. Through green and novel loan forms and new credit product strategies, guide the green allocation of financial resources, reasonably control environmental risks and credit risks, and play an active

5、part in further boosting the concept of green economy and innovating low-carbon financial products. This article analyzes the origin of green credit and interrelated theories, elaborates the current status of green credit development in Chinas commercial banks, and takes the Industrial and Commercia

6、l Bank of China as an example. For one thing, it gains the advanced experience from foreign banks, for another , it compares with other domestic banks ,learning from the practical experiences and draw lessons from successful attempts and improvement suggestions, with a view to providing some feasibl

7、e ideas for the innovative development of ICBCs green credit business. Key words：Commercial banks; Green credit; Innovation in low-carbon financeIII 目 錄摘 要IAbstractII一、緒 論1（一）研究背景及意義1（二）文獻綜述1（三）研究內容及方法1二、綠色信貸相關理論概述2（一）綠色信貸的起源與內涵21.綠色信貸的起源22.綠色信貸的內涵2（二）綠色信貸基本特征21.是否符合可持續(xù)發(fā)展是發(fā)放貸款的前提22.綠色信貸源自于銀行業(yè)社會責任意識3

8、3.實行直接性預防與間接性調控的管理方式3（三）綠色信貸的理論基礎31.可持續(xù)發(fā)展理論32.企業(yè)社會責任理論3三、國內外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析4（一）國內商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀41.我國綠色信貸政策42.我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務開展情況4（二）赤道原則與國外商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展概況51.赤道原則52.德國綠色信貸發(fā)展53.美國綠色信貸發(fā)展64.英國綠色信貸發(fā)展6四、中國工商銀行綠色信貸業(yè)務的創(chuàng)新分析6（一）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務開展情況6（二）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新的SWOT分析8（三）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新存在的問題91.綠色信貸創(chuàng)新的政策支持力度有所欠缺92.綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新

9、的積極性不夠93.綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新實踐經(jīng)驗欠缺104.綠色信貸專業(yè)人才儲備不足10五、促進商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新的對策10（一）政府應加大對綠色信貸創(chuàng)新的政策支持11（二）環(huán)保部門應營造鼓勵綠色信貸創(chuàng)新的氛圍11（三）商業(yè)銀行應給予綠色信貸創(chuàng)新的足夠重視11（四）借鑒國外經(jīng)驗積極實踐綠色信貸創(chuàng)新11（五）加大對綠色信貸專業(yè)人才的培養(yǎng)12六、結 論12參考文獻14致 謝15一、緒 論（一）研究背景及意義隨著全球氣候變暖，生態(tài)系統(tǒng)不斷被破壞，環(huán)境保護問題越來越受到人們的關注。因此，綠色發(fā)展成為未來經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。而綠色信貸則是綠色發(fā)展基本理念的一種新型產(chǎn)品，綠色信貸創(chuàng)新研究正是順應發(fā)展的一種探索

10、。但由于各種因素影響，創(chuàng)新研究道路上仍受到阻礙，在一定程度上制約了綠色信貸的發(fā)展。針對這一問題，推動綠色信貸業(yè)務產(chǎn)品的創(chuàng)新與相應機制建設應運而生。作為經(jīng)濟發(fā)展運作中心的商業(yè)銀行，應加大綠色信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的投放與服務，助推國民經(jīng)濟低碳發(fā)展。（二）文獻綜述國外通過對金融政策形式來達到保護生態(tài)目的的研究開展較早，雖然對綠色信貸方面的研究與經(jīng)驗總結已經(jīng)形成了一個比較完善的理論體系，但對“綠色信貸”這一詞并沒有專門的稱謂。由于我國綠色信貸業(yè)務處于發(fā)展階段，在許多方面仍存在不足之處。如趙志剛（2018）在商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究中認為我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務雖然發(fā)展迅速，但背后依然存在著積極性不高，缺乏

11、有效的激勵政策等影響綠色信貸發(fā)展的諸多因素趙志剛.商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究D.武漢工程大學,2018.。范馨香（2019）在探析我國商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展中也認為雖然我國發(fā)展綠色信貸取得了不小的成績，但與國外發(fā)達國家相比，我國綠色信貸發(fā)展時間短，投入經(jīng)驗少，尚處于初級發(fā)展階段范馨香.探析我國商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展J.長春金融高等?？茖W校學報,2019(04):23-31.；此外，商業(yè)銀行的特性職能決定了它除了要追求自身利潤最大化為指標，還應同時強化企業(yè)社會責任。田國雙,楊茗（2019）在綠色信貸與商業(yè)銀行企業(yè)社會責任披露相關性研究認為責任是支撐企業(yè)發(fā)展的靈魂，商業(yè)銀行在推行綠色信貸業(yè)務獲取

12、經(jīng)濟利益的同時要謹記企業(yè)社會責任田國雙,楊茗.綠色信貸與商業(yè)銀行企業(yè)社會責任披露相關性研究J.財務與會計,2018(11):80-82.。通過對學術文獻的研究，我發(fā)現(xiàn)關于綠色信貸的研究文獻甚是豐富，但相對國外的研究來說，我國的理論研究和實踐開始都比較晚，且大多還是停留在相關基本理論及宏觀因素的分析，對于如何發(fā)展 綠色信貸模式和產(chǎn)品的創(chuàng)新深化方面，涉及資料還是比較匱乏；不過我相信，通過更多的學者的研究，綠色信貸機制體系會不斷完善，綠色信貸創(chuàng)新性研究也會得到可持續(xù)發(fā)展。（三）研究內容及方法本文主要通過對綠色信貸創(chuàng)新相關文獻及理論的歸納總結，以中國工商銀行為研究對象，對其綠色信貸創(chuàng)新現(xiàn)況以及制約發(fā)展

13、的問題進行深入探究，為我國商業(yè)銀行進行綠色信貸創(chuàng)新探尋一條有效路徑。在發(fā)展理念的支持下，為深入促進我國商業(yè)銀行創(chuàng)新研究發(fā)展提供借鑒參考。本文運用了文獻調研法、案例分析法、比較分析方法以及SWOT分析法，在查閱綠色信貸創(chuàng)新相關方面的國內外專著、學術論文、期刊等文獻的基礎上，選取中國工商銀行為案例，通過查閱相關資料以及相關學者已有的研究成果，針對我國商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務中存在的問題，運用有效的機制，提供指引性建議。二、綠色信貸相關理論概述（一）綠色信貸的起源與內涵1.綠色信貸的起源美國科普專家Rachel Carson在寂靜的春天中，闡述了人們過度使用化學劑品而引起了生態(tài)環(huán)境污染，警示人們愛

14、護環(huán)境的重要性。隨著環(huán)境污染問題越來越呈現(xiàn)全球化、國際化的趨勢，給人類的生活帶來了排山倒海的變化。粗放型經(jīng)濟發(fā)展方式的缺陷不斷顯露，人們意愿從傳統(tǒng)發(fā)展模式向綠色低碳發(fā)展轉變，從而順應時代的變遷慢慢衍生了可持續(xù)發(fā)展策略，并在政策上著重環(huán)保產(chǎn)業(yè)和綠色經(jīng)濟的發(fā)展，引導合理分配社會資源。而綠色信貸作為綠色金融的重心，是商業(yè)銀行利用信貸手段指揮著產(chǎn)業(yè)減少能耗，推進環(huán)保綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而兌現(xiàn)資金的“綠色配置”。2.綠色信貸的內涵 所謂綠色信貸，是指商業(yè)銀行等金融機構，根據(jù)國家的環(huán)境政策和產(chǎn)業(yè)政策，在對客戶開展授信業(yè)務時調查客戶的產(chǎn)業(yè)環(huán)境，依此來執(zhí)行差異的利率貸款待遇 引用互聯(lián)網(wǎng)“什么是綠色信貸” 。例如

15、不與高能耗高污染企業(yè)建立信貸關系，對其實行不接受、不授信、不評級原則；另一方面對從事綠色建設與可持續(xù)新能源產(chǎn)業(yè)給予折扣性的信貸享受。綠色信貸政策的推行是銀行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的必然，它嚴格要求落實環(huán)保審查和授信審核的執(zhí)行標準，嚴謹要求銀行業(yè)、監(jiān)管機構和環(huán)保單位遵守環(huán)保規(guī)章制度，引導環(huán)境資源與金融資源合理整合，加大對低碳運營企業(yè)金融支持的力度，實現(xiàn)經(jīng)濟社會與綠色環(huán)境健康發(fā)展的美好愿望。（二）綠色信貸基本特征綠色信貸的特征主要體現(xiàn)在以下三方面：1.是否符合可持續(xù)發(fā)展是發(fā)放貸款的前提商業(yè)銀行在審批發(fā)放貸款時不僅以自身盈利至上為目標，更要著重思考貸款企業(yè)活動是否與可持續(xù)發(fā)展原則相契合。既要考慮眼前經(jīng)濟效益的同

16、時，也要統(tǒng)籌長期發(fā)展效益。對于從事新能源經(jīng)濟以及綠色經(jīng)濟的企業(yè)，通過資金的流入推動這些企業(yè)進步，實現(xiàn)銀行業(yè)的“綠色調配”和更好為社會可持續(xù)服務。2.綠色信貸源自于銀行業(yè)社會責任意識商業(yè)銀行與普通工商企業(yè)一樣，演繹著市場經(jīng)濟活動的參與者，在以利潤最大化為目標時，也應關注自身行為對自然環(huán)境和社會產(chǎn)生的影響，并應積極主動承擔相應的社會責任。通過發(fā)展綠色信貸業(yè)務，有效引導鼓勵綠色環(huán)保企業(yè)發(fā)展，予以信貸支持促進經(jīng)濟社會與環(huán)境保護協(xié)調發(fā)展，從而踐行銀行自身的社會責任。3.實行直接性預防與間接性調控的管理方式開展綠色信貸業(yè)務應提前對借貸企業(yè)進行可行性分析，對高污染高耗能企業(yè)或項目提供高利率貸款或直接不予以受

17、理申請，直接從源頭的方式預防環(huán)境再次受污染。間接上，切斷破壞環(huán)境企業(yè)的資金供應命脈，對其生產(chǎn)經(jīng)營活動方式進行干預，促使企業(yè)意識到環(huán)境保護的重要性，從而推進企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，在一定程度上更好地解決環(huán)境問題。（三）綠色信貸的理論基礎1.可持續(xù)發(fā)展理論可持續(xù)發(fā)展是指既對當前狀況知足，而又不削弱損害子孫后代滿足其需要能力的發(fā)展，其可持續(xù)包括經(jīng)濟、生態(tài)、社會三方面的協(xié)調統(tǒng)一引用互聯(lián)網(wǎng)“可持續(xù)發(fā)展理論”?？沙掷m(xù)發(fā)展戰(zhàn)略所提倡的“綠色發(fā)展理念”與我國當前構建的綠色金融體系戰(zhàn)略目標相一致，對我國綠色金融的發(fā)展具有指導意義?？沙掷m(xù)發(fā)展理論從學術角度上說明了金融是一種資源。商業(yè)銀行作為金融業(yè)的核心機構，應充分實現(xiàn)

18、金融資源對環(huán)境資源的最大效用，為維護生態(tài)平衡發(fā)展企業(yè)項目給予資金援助，鼓勵企業(yè)對過去粗放型生產(chǎn)方式進行技術性改造，減緩環(huán)境資源短缺的壓力和減少對社會環(huán)境造成的威脅，搭配綠色信貸機制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構；還應充分發(fā)揮金融資源的積極性作用，形成促進經(jīng)濟增長的可持續(xù)模式，實現(xiàn)人類有關環(huán)境與綠色發(fā)展思想的重要飛躍。2.企業(yè)社會責任理論企業(yè)社會責任是指企業(yè)不能一味追求盈利，還要承擔對社會各方面利益相關者的責任，例如對股東進行回饋,對員工、客戶和環(huán)境履行該有的使命，其歸根到底也是一種經(jīng)濟責任。中國金融出版社出版的商業(yè)銀行的社會責任，作者張如意闡述了責任感是一個企業(yè)發(fā)展中最關鍵的魂靈，是支撐經(jīng)濟發(fā)展的脊梁。金融機構

19、開展綠色金融貸款業(yè)務正是履行社會義務的體現(xiàn)張如意.商業(yè)銀行的社會責任J.商,2011(03):162.。商業(yè)銀行履行社會義務的途徑有兩種，一是以優(yōu)質服務為客戶營造健康的金融環(huán)境；二是運用信貸杠桿在資源配置中的作用，對符合環(huán)保型、低耗能企業(yè)給予信貸支持。綠色信貸將商業(yè)銀行追求自身盈利與承擔社會責任結合起來，兩者協(xié)調統(tǒng)一不僅有助于商業(yè)銀行加強環(huán)境風險水平，降低信貸風險，而且有利于商業(yè)銀行提升自身聲譽形象，提高企業(yè)核心競爭力。三、國內外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析（一）國內商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀我國綠色信貸的發(fā)展歷程經(jīng)歷了起步階段(1980-2006)、發(fā)展階段(2007-2011)和全面發(fā)展階段(201

20、2至今) 郭添.我國商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀J.市場研究,2019(08):70-71.。當前，我國綠色信貸正處于方興未艾的新常態(tài)，信貸結構的不斷優(yōu)化，日趨擴大的市場規(guī)模,綠色發(fā)展觀念的重要性逐漸深入人心。本章通過闡述我國綠色信貸的政策以及綠色信貸業(yè)務開展情況來論述我國綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀。1.我國綠色信貸政策當今，隨著我國經(jīng)濟社會進入全面綠色化的主旋律，我國商業(yè)銀行也緊跟著時代潮流的步伐，貫徹國家綠色金融方針。銀行業(yè)推進綠色信貸建設，既是對傳統(tǒng)金融的傳承延續(xù)，也是對現(xiàn)代金融的創(chuàng)新經(jīng)營。我國以政策形式啟動綠色信貸，各主要商業(yè)銀行積極響應國家號召，貸款規(guī)模逐年擴大，支持的環(huán)保節(jié)能項目也呈現(xiàn)增長趨勢

21、。2016年中國擔任主席國參加的G20峰會首次開啟綠色金融新專題，并向各國共享公共環(huán)境數(shù)據(jù)，希望向全球傳遞綠色發(fā)展理念信號。以綠色信貸為主題的綠色金融政策，其全面展開的現(xiàn)代金融業(yè)的新趨勢，更是環(huán)境保護與綠色發(fā)展的關鍵紐帶。我國綠色信貸政策主要有三個方面：一是運用信貸政策手段對不符合生態(tài)建設產(chǎn)業(yè)項目的申請拒之門外;二是對符合環(huán)境評測標準的企業(yè)給予鼓勵提供信貸支持;三是引導社會主體節(jié)約自然資源，避免盲目擴張,履行銀行社會責任。2.我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務開展情況近些年來，我國各商業(yè)銀行創(chuàng)建了各具特色的綠色信貸體系，積極進行探索實踐，從政策制度、環(huán)保機制、相關產(chǎn)品等方面不斷創(chuàng)新，在開展綠色信貸業(yè)務中

22、起到了關鍵作用。截至2018年末，在央行公開的中國綠色金融發(fā)展報告（2018）中，我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務貸款余額為8.23萬億元，同比增長16%；綠色企業(yè)上市融資合計224.2億元 數(shù)據(jù)來源：中國綠色金融發(fā)展報告（2018）、各銀行社會責任報告。在所發(fā)放的綠色信貸中，不良資產(chǎn)的占比為0.42%。由此可見，綠色信貸在經(jīng)濟在起到了金融杠桿的作用，促進了更多的信貸資金流入清潔能源、節(jié)能環(huán)保領域，大大提高了資金的綠色使用效率。為綠色金融注入新動力，一些新興金融工具不斷涌現(xiàn)，比如綠色PPP、綠色租賃等，為綠色建設拓寬了融資渠道。我國商業(yè)銀行也為綠色貸款業(yè)務推行了新項目，提供了新思路，取得了新成績（詳見

23、表3.1）數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)協(xié)會中國綠色信貸發(fā)展報告、各銀行社會責任報告表3.1商業(yè)銀行關于綠色信貸主要內容及主要成果（二）赤道原則與國外商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展概況1.赤道原則“赤道原則”是一項非官方、非正式、非強制的道德標準，要求銀行在向工程融資時，要鄭重調查發(fā)起人或借款人的征信情況，要綜合評估項目對社會環(huán)境造成的影響，以免給銀行帶來風險或名譽的損失?！俺嗟涝瓌t”在國際融資市場中應用廣泛，作為指導原則和行業(yè)慣例在國際金融體系中貫穿，施展著金融杠桿效力。實踐上，銀行業(yè)引入“赤道原則，可以管理和防備環(huán)境風險和社會風險，促成環(huán)境責任與社會責任的統(tǒng)一；另一方面，有助于提升整個銀行業(yè)的道德水準，提升在

24、大眾群體心目中的社會形象，維持良好的聲譽。2.德國綠色信貸發(fā)展德國不僅作為國際綠色信貸主要發(fā)源地，也是最大效率發(fā)揮政府補貼政策的主要國家。二戰(zhàn)后成立的“德國復興信貸銀行”，作為全球氣候和環(huán)境保護的主要融資者，為德國綠色信貸的發(fā)展樹立了先進模范，在促進綠色金融中發(fā)揮著主導作用。復興信貸銀行的建立，主張為對環(huán)境友好的產(chǎn)業(yè)項目提供補貼、免息甚至提供擔保等綠色金融服務，填補了綠色經(jīng)濟資金的缺口。德國復興信貸銀行積極參與碳排放交易，提倡實施能源轉型行動計劃，并得到了德國政府的支持，協(xié)助開發(fā)了新型綠色金融產(chǎn)品和服務投入市場，強化了政策銀行的綠色職能，也為其他國家和地區(qū)的綠色經(jīng)濟發(fā)展帶來了借鑒之談和啟示作用

25、。聯(lián)邦政府也出臺了一系列政策推動綠色金融的發(fā)展，以及運用本國先進技術和高素質人才鞭策著綠色信貸體系的完善，帶領德國走向成功的“復興”。3.美國綠色信貸發(fā)展美國是全球首個制定法律來限制綠色信貸行為的國家。從20世紀70年代至今，美國為綠色信貸業(yè)務的發(fā)展發(fā)布了環(huán)境保護條文來奠定政策基礎。1969年出臺的國家環(huán)境政策法，是國際上優(yōu)先把環(huán)境保護納入國家重點目標的法規(guī)。 1980年國會通過綜合環(huán)境反應補償與責任法，明確提出環(huán)境保護不僅與政府有關，作為中介的銀行對當下環(huán)境也負有直接治理責任，迫使銀行高度重視貸款企業(yè)的環(huán)境問題。在法律法規(guī)與激勵機制不斷配合下，綠色信貸更具有立法性，使得商業(yè)銀行有法可依治，為

26、綠色信貸風險的降低提供了有力保障，逐漸建立起基于法律規(guī)定的工作規(guī)程。4.英國綠色信貸發(fā)展早期產(chǎn)業(yè)革命的層層推進，雖然實現(xiàn)了工業(yè)化和城市化，但也給城市的環(huán)境帶來了巨大的污染，讓英國經(jīng)歷了輝煌榮譽也遭受了慘痛的教訓，意識到社會的蓬勃發(fā)展不應是以犧牲生態(tài)環(huán)境為代價，而是以達到一種經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展與生態(tài)能源兩者共贏模式。隨后，英國十分重視環(huán)境的治理，并出臺了一系列法律法規(guī)進行約束。英國發(fā)表的官方文件我們未來的能源創(chuàng)建低碳經(jīng)濟中，表明把烏煙瘴氣的英國蛻變成一個天清氣朗的國家，確切指出綠色發(fā)展是根治“城市病”的一劑有效藥。為更好的引領綠色信貸的發(fā)展，英國建立了首個綠色投資銀行，旨在為綠色運營項目提供融資渠道，

27、為英國經(jīng)濟向環(huán)境友好模式發(fā)展起推力作用。四、中國工商銀行綠色信貸業(yè)務的創(chuàng)新分析中國工商銀行雖然是在中國四大國有銀行中綠色信貸規(guī)模中增長速度較慢，但貸款基數(shù)卻是最大的一家銀行。擁有中國最大客戶群的中國工商銀行，面對綠色信貸，承擔著大行應有的責任并發(fā)揮著表率作用。（一）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務開展情況2007年中國工商銀行在國內同業(yè)中率先開展“綠色信貸”業(yè)務并發(fā)表了關于推進“綠色信貸”建設的意見，積極響應了國家號召；2015年制定了綠色發(fā)展目標，提出了工商銀行綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；2018年工商銀行進一步明確綠色金融的基本原則，要求不斷完善綠色信貸保障體系。歷年來工商銀行一直主動研究及落實綠色信貸

28、政策的相關舉措，從政策制度、管理流程、業(yè)務創(chuàng)新等方面，積極支持綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，持續(xù)運營低碳經(jīng)濟，實現(xiàn)經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益的同步提升。表4.1 2016-2018年 中國工商銀行綠色信貸余額表 數(shù)據(jù)來源：中國工商銀行各年社會責任報告數(shù)據(jù)來源：中國工商銀行2016-2018年社會責任報告由上表看出，工商銀行雖然綠色信貸規(guī)模呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，但是綠色信貸占整體各項貸款總額的比例還是偏低。綜上所述，工商銀行綠色信貸的規(guī)模仍需進一步的發(fā)展，應繼續(xù)加大對投向生態(tài)保護、清潔能源、資源循環(huán)利用等綠色項目的信貸扶助。近兩年來，工商銀行特別重視對綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，大力發(fā)展綠色衍生品。尤其在綠色債券市場

29、上取得了一定的突破，并將募集資金循環(huán)利用到可再生能源項目。例如2017年工商銀行通過發(fā)行“一帶一路”綠色債券所募集資金674億美元，分配運用到低碳低排放交通、可持續(xù)水資源管理等項目。在創(chuàng)新方面，2018年工商銀行北京分行為某電力企業(yè)承銷發(fā)行首單清潔能源支持票據(jù)，成功的起到了示范效應。工商銀行與北京天潤新能投資有限公司合作，推出了碳金融合約交易業(yè)務，通過各種金融制度控制溫室氣體排放，不斷傳遞綠色理念，努力打造資源節(jié)約型和環(huán)境友好型“綠色銀行”形象。圖4.1 中國工商銀行節(jié)能減排圖數(shù)據(jù)來源：中國工商銀行2018年社會責任報告工商銀行在創(chuàng)新信貸中，力推節(jié)能減排，充分發(fā)揮綠色資源配置作用，尤其在減排C

30、O2當量中效果顯著。工商銀行不僅加大對綠化環(huán)境的信貸投放，以保護生態(tài)，更是在日常經(jīng)營中，實行“無紙化”辦公和“電子化”審批，降低能源消耗，樹立勤儉辦行理念，傾力打造自律與社會責任一體的“綠色銀行”。在加強環(huán)境風險和社會風險管理上，工商銀行嚴守環(huán)境與社會風險的合規(guī)底線，嚴格落實“環(huán)保一票否決”制度，對客戶企業(yè)進行綠色信貸分類標識，抓住污染企業(yè)的命脈。2017年工商銀行主辦的環(huán)境風險國際討論會議，指出要應對不可估量的環(huán)境風險和社會風險，開展風險評估壓力測試成為必要，力求從整體上分析環(huán)境風險因素如何影響著銀行信貸瓶頸。為了規(guī)避環(huán)境風險和貸款客戶無法及時還款的損失，工商銀行堅持以“赤道原則”為信貸風險

31、評價標準，在信貸流程的各個環(huán)節(jié)層層把關，并組建了專門負責控制信貸風險的職能部門，加強客戶風險監(jiān)測和督導。圖4.2 工商銀行實施綠色信貸各環(huán)節(jié)自倡議“一帶一路”建設以來，作為重要的先行者和倡導者，工商銀行加速推進綠色化進程，為我國金融市場提供智力援助和為金融領域提供了前瞻性研究。目前，工商銀行已支援“一帶一路”沿線項目400多個，累計承貸金額超過1000億美元，助力于為沿線國家和地區(qū)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在踐行“一帶一路”項目中，工商銀行充分運用綠色信貸來促進低碳金融發(fā)展，使沿線企業(yè)走在“綠色通道”上，對構建綠色經(jīng)濟體系具有重要意義。（二）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新的SWOT分析工商銀行服膺提供卓越

32、金融服務的職責，不斷改良業(yè)務流程，提高服務水平，堅持以人為本、低碳運營理念，建設一個金融惠普、和諧共贏的大行形象。通過對中國工商銀行發(fā)展綠色信貸的SWOT分析，從經(jīng)濟學角度深入研究工商銀行實踐綠色信貸所具備優(yōu)越條件和存在的偏差之處，提出適合工商銀行發(fā)展的扭轉型策略，為我國商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展提供可行參考。表4.2 中國工商銀行綠色信貸業(yè)務戰(zhàn)略矩陣通過對工商銀行發(fā)展綠色信貸內在條件與外在環(huán)境對比分析，工商銀行在資金資源、客戶資源、管理水平方面具有優(yōu)勢，但是在關于綠色信貸的規(guī)章制度、激勵政策、溝通機制相比國外銀行十分落后。工商銀行要抓住有利的機遇，解除不利自身發(fā)展的劣勢，全面推進工商銀行業(yè)務戰(zhàn)略性

33、轉型，加快存量結構調整。在創(chuàng)新產(chǎn)品和服務上要加快前進的步伐，培養(yǎng)綠色金融人才和擴充知識儲備；此外，要加強與政府、環(huán)保部門之間的溝通，使環(huán)保信息更加透徹充分共享。（三）中國工商銀行綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新存在的問題1.綠色信貸創(chuàng)新的政策支持力度有所欠缺自2007年以來，工商銀行率先跟隨國家綠色信貸政策的步伐，對綠色信貸業(yè)務展開工作。但在我國銀行業(yè)監(jiān)管的法律體系制度中，關于商業(yè)銀行綠色信貸的立法層次較低下，綠色信貸的實施缺乏了權威性的保護，沒有明確的考核標準和獎懲制度；政府對綠色信貸政策指引扶持不夠，環(huán)境歸咎責任處罰仍沒得到具體的規(guī)章制度支撐。即使頒布了保護生態(tài)防范信貸風險文件并明文規(guī)定，但仍存在著較為籠

34、統(tǒng)粗疏的準則條款。由此看來，工商銀行實行起來無據(jù)可依，甚至無所適從，導致綠色信貸在工行業(yè)務拓展中可操作力度低。另一方面，環(huán)保部門缺少了制度政策的鞭策，一些官員受利益驅使，必對企業(yè)信息弄虛作假，造成信息披露不透明，致使工商銀行從環(huán)保部門獲取的參考信息受到阻滯，工商銀行不能貿然的決定是否受理企業(yè)貸款，給銀行或企業(yè)甚至社會帶來了不少麻煩。2.綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新的積極性不夠工商銀行是以盈利性為目的的企業(yè)，對綠色信貸業(yè)務的積極主動性很大程度上考慮于信貸的運營是否對自身發(fā)展有推動作用，致使工商銀行綠色發(fā)展意識不夠成熟，綠色信貸業(yè)務的創(chuàng)新動力仍需進一步增強。此外，即使有效實施綠色信貸業(yè)務，但缺乏了可行的激勵舉

35、措和經(jīng)濟扶持政策，消耗了其實施的熱情；另一方面，一些環(huán)保生態(tài)做得出色的企業(yè)，因缺乏了相關補貼的支持，對綠色信貸的參與現(xiàn)象不容樂觀，影響了綠色信貸政策推廣；另外，工商銀行在申請綠色信貸產(chǎn)品的過程中受到諸多的限制，這挫傷了工商銀行創(chuàng)新信貸產(chǎn)品的內在主動性；且許多節(jié)能環(huán)保工程投資周期長，長期資金周轉困難，承擔著貸款企業(yè)無法按時還款的風險，導致工商銀行不良貸款率增加，降低了工商銀行的經(jīng)營績效指標，打擊了發(fā)展綠色信貸產(chǎn)品的活躍性。 3.綠色信貸業(yè)務創(chuàng)新實踐經(jīng)驗欠缺我國發(fā)展綠色信貸的基礎較為單薄，尚處于幼稚階段，政府機構和金融機構對綠色信貸認知片面，對于發(fā)達國家加入赤道原則的理論運行意義停留在表面，實踐經(jīng)

36、驗因此受到了限制，成果更是屈指可數(shù)。工商銀行綠色業(yè)務主要圍繞抵押貸款產(chǎn)品，結構單一，實踐經(jīng)驗匱乏，難以滿足客戶多元化需求，與綠色信貸金融產(chǎn)品在國外有著豐富的種類形成了鮮明的對比。一方面，工商銀行創(chuàng)新思想不夠解放，墨守成規(guī)，不能以開拓精神去實踐探討，摸索規(guī)律；另一方面，工商銀行欠缺精通人才隊伍的實踐投入，或者對業(yè)務的不熟悉，甚至無從下手，導致了綠色信貸創(chuàng)新道路停滯不前。4.綠色信貸專業(yè)人才儲備不足專業(yè)人才是一個企業(yè)的骨干力量，具有較強的不可替代性。由于我國綠色金融猶如新生小草，涉及到的層次僅限于表面，對此了解不透徹，也缺乏了相關方面的人才參與以及高水平專業(yè)知識和技能的投入，導致信貸產(chǎn)品單一，創(chuàng)新

37、力度不足，制約了綠色信貸的發(fā)展。當前工商銀行綠色信貸業(yè)務的負責人員是其他崗位工作人員兼職，或是只經(jīng)歷了相關的短期培訓，對綠色信貸還缺乏深入和全面的認識。在工商銀行綠色信貸業(yè)務實踐中，須要對企業(yè)項目進行環(huán)境風險評測和貸后監(jiān)督管理，這些工作都需要專業(yè)知識扎實和高水平技能的綠色信貸相關人員參與，而主要的從業(yè)人員只是普遍了解銀行的管理規(guī)章，對環(huán)保知識方面缺乏專攻，由此形成了創(chuàng)新綠色信貸道路的主要阻礙。五、促進商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新的對策針對上述關于工商銀行在開展綠色信貸業(yè)務存在的問題，以工行作為部分存在于銀行業(yè)整體中，揭示了問題存在的聯(lián)系性和普遍性。因此，本章通過提出創(chuàng)新對策予以解決，包括政府舉措支持、

38、環(huán)保部門輔助、銀行自身重視等方面，為完善我國商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新實踐提供建議方案。（一）政府應加大對綠色信貸創(chuàng)新的政策支持政府應出臺順應綠色發(fā)展的環(huán)保政策，與綠色金融相關的法律法規(guī)，為綠色信貸發(fā)展提供法律保護，完善相關的法律體系，為健全綠色金融法律構建保障機制；政府應頒布綠色信貸的優(yōu)惠金融政策，與激勵制度相配套，對信用良好的企業(yè)進行獎勵，減免稅收或給予補助，或者對模范企業(yè)進行表彰；此外，還應增加相應的責任追究，對環(huán)境產(chǎn)生污染影響的企業(yè)進行嚴肅追查。政府不僅要加強法律監(jiān)管力度，還要加強綠色信貸理念的宣傳力度，使可持續(xù)發(fā)展觀念落到實處，引領全民加入綠色信貸文化建設中。（二）環(huán)保部門應營造鼓勵綠色信

39、貸創(chuàng)新的氛圍企業(yè)環(huán)保信息是銀行審核發(fā)放綠色信貸的重要依據(jù)來源。這就要求環(huán)保部門在日常工作中對企業(yè)的環(huán)保信息認真收集、準確掌握，必要建立環(huán)保信息數(shù)據(jù)庫，減少信息不對稱的問題，以保證數(shù)據(jù)的質量。環(huán)保部門還應設定動態(tài)管理程序，實施頻繁性不定時的環(huán)保大檢查，摒棄過去一年檢查一次“走形式”的方式，確切落實對企業(yè)監(jiān)督的本職工作。此外，應確保信息及時更新與對外公布，使合規(guī)信息在銀行實施綠色信貸政策中得到有效保障，為銀行創(chuàng)建一個信息共享的舒暢氛圍。環(huán)保主治部門還可利用“互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)保大數(shù)據(jù)”模式，建立了網(wǎng)上信息共享大廳，要求企業(yè)定期傳送環(huán)保信息，經(jīng)環(huán)保部門審核通過后，銀行可以查詢自取信息以達到高效率運作形式；網(wǎng)

40、上信息大廳同時也為公眾賦予監(jiān)督舉報的權利，使公眾參與其中，為綠色發(fā)展建造了濃厚的氛圍；我們要學習國外的先進做法，還應在全社會開展綠色信貸政策宣傳教育，提高大眾環(huán)保意識，為各銀行發(fā)展綠色信貸政策提供有益的社會環(huán)境,也為人與自然的和諧發(fā)展做出更大的貢獻。 （三）商業(yè)銀行應給予綠色信貸創(chuàng)新的足夠重視商業(yè)銀行應提高綠色信貸產(chǎn)品儲備和加強研發(fā)領域的投入，把握商業(yè)銀行經(jīng)營自主權，將產(chǎn)品設計構思與銀行的企業(yè)責任感有機結合，促進經(jīng)濟利益與社會效益的平衡，緊密聯(lián)系企業(yè)的需求及市場的動向，加大力度推廣綠色基金、綠色債券、綠色保險等綠色金融衍生品，豐富金融市場交易，使得綠色信貸工具多元化、靈活化發(fā)展并挖掘新的利潤增

41、長點；商業(yè)銀行還應積極推動自身技術的創(chuàng)新，進而多角度推動節(jié)能環(huán)保型、新穎金融產(chǎn)品的拓展和服務的創(chuàng)新；此外，商業(yè)銀行還應恪守服務社會這個職責，維護自身聲譽的同時，主動為大眾社會持續(xù)發(fā)展貢獻力量；重視綠色發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)自身條件，制定科學的綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，竭力加入赤道原則，實施“走出去”戰(zhàn)略，為在國際融資市場上獲得競爭優(yōu)勢。（四）借鑒國外經(jīng)驗積極實踐綠色信貸創(chuàng)新為實現(xiàn)綠色信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，我國商業(yè)銀行應主動向發(fā)達國家銀行學習先進理念，進一步優(yōu)化信貸貼息機制，促使綠色信貸政策與環(huán)境保護政策相融洽。例如美國政府通過發(fā)揮財政稅收補貼的杠桿效用，合理調節(jié)環(huán)保經(jīng)濟，激勵著環(huán)保企業(yè)的發(fā)展；英國政府統(tǒng)一了環(huán)境管理

42、標準，制定了政府擔保計劃，賜予了生態(tài)產(chǎn)業(yè)最有力的支撐；日本政府制定了適合當?shù)亟鹑跈C構的社會責任評估體系，從社會責任角度推動綠色信貸的發(fā)展；我國商業(yè)銀行應當重視與國內外綠色發(fā)展的合作交流，加強國家之間的溝通，吸收國外產(chǎn)品設計經(jīng)驗，探討產(chǎn)品研發(fā)的奧秘，不斷提高產(chǎn)品的創(chuàng)新標準；加強行業(yè)分析中心的管理，密切關注國外國內經(jīng)濟發(fā)展形勢信息。（五）加大對綠色信貸專業(yè)人才的培養(yǎng)關注和重視人才對伍的發(fā)展，開展針對性的人才培養(yǎng)計劃，建設一支專業(yè)、適合開展綠色信貸業(yè)務的團隊，推動技術創(chuàng)新發(fā)展；運用豐富的知識儲備，努力拓展創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品，推進一體多面的金融服務。銀行內部應專門設立綠色信貸管理部門，專門負責處理信貸中

43、與環(huán)境風險評估有關的問題，還應鼓勵員工踴躍參與綠色信貸講座、防控環(huán)境風險會議等，還可以借助高校資源，建立培訓機構開展環(huán)保課程，提高員工能力素質及風險識別判斷能力。銀行外部應引進既精通信貸金融知識又掌握環(huán)保相關知識的復合型技術人才，或聘請環(huán)保專家作為咨詢顧問，聽取專業(yè)人士的指導意見和建議，加強環(huán)保評估報告及相關信息的可靠性。六、結 論這些年來，我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，實力發(fā)展的背后也暴露了生態(tài)問題的嚴重性。隨著國家環(huán)保政策的推廣，建設生態(tài)文明問題受到了廣泛的關注，人們意識到資源環(huán)境的重要性。如何促進經(jīng)濟和環(huán)境的可持續(xù)協(xié)調發(fā)展，我國商業(yè)銀行實施了一種新的金融政策 “綠色信貸”作為了回答。如今

44、綠色發(fā)展是大勢所趨，是可協(xié)調的必要條件和人民對美妙生活追求的重要體現(xiàn)。本文從綠色信貸的概念入手，以社會企業(yè)責任理論、可持續(xù)發(fā)展理論為基礎，梳理了美國、德國、英國綠色信貸的實踐措施和經(jīng)驗，并結合了我國國情,通過對我國商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀的對比分析研究,在以工商銀行為研究對象，得出以下結論：（1） “赤道原則”是金融界之潮流，工商銀行應提高自身綜合實力，竭力參與其中，增強國際競爭力。（2）與國外銀行相對，我國的環(huán)保政策十分單調，應向國外學習，建立完善激勵機制溝通機制等，加大溝通合作力度（3）工商銀行要積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，突出“綠色”特征，既要滿足企業(yè)的需求，也要促進自身的發(fā)展（4）工商銀行要強化

45、社會責任感，樹立可持續(xù)發(fā)展大行形象，積極推動低碳信貸戰(zhàn)略性發(fā)展。但由于綠色信貸在我國依舊處于初級全面發(fā)展階段，銀行業(yè)在發(fā)展綠色信貸方面缺少理論和實踐經(jīng)驗的指導，尚未建立商業(yè)銀行執(zhí)行綠色信貸披露標準的制約，使得分析不夠全面,缺乏一系列的信息支撐，研究內容還不夠綜合，希望今后有機會進行更為細致的分析論證。最后，我相信未來我國綠色信貸業(yè)務發(fā)展終將在政府、企業(yè)、銀行三方的共同合作下,努力打造一個強有效的綠色信貸市場,走出一條經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)環(huán)境發(fā)展“共贏”之路，使我國邁向良性發(fā)展的軌道。參考文獻1趙志剛.商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究D.武漢工程大學,2018.2范馨香.探析我國商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展J.長春金融高等專科學校學報,2019(04):23-313田國雙,楊茗.綠色發(fā)展與商業(yè)銀行企業(yè)社會責任披露相關性研究J.財務與會計,2018(11