U8合理損耗與非合理損耗的應(yīng)用流程ppt課件

1、 UFSOFT 2003 Corporate合理損耗與非合理損耗的運用流程內(nèi)容引見內(nèi)容引見 合理損耗：屬于定額內(nèi)合理損耗的，視同提高入庫貨合理損耗：屬于定額內(nèi)合理損耗的，視同提高入庫貨物的單位本錢，不另作賬處置。物的單位本錢，不另作賬處置。 2. 非合理損耗：運輸部門或供貨單位呵斥的短缺毀損，非合理損耗：運輸部門或供貨單位呵斥的短缺毀損，屬于定額外非合理損耗的，應(yīng)根據(jù)不同情況分別進展屬于定額外非合理損耗的，應(yīng)根據(jù)不同情況分別進展賬務(wù)處置。企業(yè)應(yīng)事先設(shè)置本企業(yè)能夠發(fā)生的非合理賬務(wù)處置。企業(yè)應(yīng)事先設(shè)置本企業(yè)能夠發(fā)生的非合理損耗類型以及對應(yīng)的入賬科目，以便采購結(jié)算時根據(jù)損耗類型以及對應(yīng)的入賬科目，以

2、便采購結(jié)算時根據(jù)詳細的業(yè)務(wù)選擇相應(yīng)的非合理損耗類型，并由詳細的業(yè)務(wù)選擇相應(yīng)的非合理損耗類型，并由根據(jù)結(jié)算時記錄的非合理損耗類型生成憑證。根據(jù)結(jié)算時記錄的非合理損耗類型生成憑證。處置流程在存貨中生成憑證采購入庫單采購發(fā)票結(jié)算單手工結(jié)算在應(yīng)收中審核在存貨中記賬處置流程一處置流程一1、點擊選單；2、點擊刷入和刷票；3、選中所結(jié)算的采購入庫單和采購發(fā)票；4、點擊確定處置流程二圖解處置流程二圖解1、錄入相應(yīng)的合理損耗數(shù)量假設(shè)沒有，那么為空；2、錄入非合理損耗數(shù)量、非合理損耗金額；非合理損耗金額發(fā)票單價非合理損耗數(shù)量 系統(tǒng)自動計算并回填進項稅轉(zhuǎn)出金額；3、錄入對應(yīng)的非合理損耗類型；4、點擊結(jié)算，系統(tǒng)提示結(jié)

3、算終了，確定退出界面。處置流程二本卷須知處置流程二本卷須知【業(yè)務(wù)規(guī)那么】公式：入庫貨物的發(fā)票數(shù)量結(jié)算數(shù)量+合理損耗數(shù)量+非合理損耗數(shù)量。入庫數(shù)量大于發(fā)票數(shù)量：選擇發(fā)票時，在發(fā)票的附加欄“合理損耗數(shù)量、“非合理損耗數(shù)量、“非合理損耗金額中輸入溢余數(shù)量、溢余金額，數(shù)量、金額為負數(shù)。系統(tǒng)把多余數(shù)量按贈品處置，只是降低了入庫貨物的單價，與企業(yè)的分批結(jié)算概念不同。入庫數(shù)量小于發(fā)票數(shù)量： 選擇發(fā)票時，在發(fā)票的附加欄“合理損耗數(shù)量、“非合理損耗數(shù)量、“非合理損耗金額中輸入短缺數(shù)量、短缺金額，數(shù)量、金額為正數(shù)。處置流程三處置流程三 在應(yīng)付管理系統(tǒng)中，將采購發(fā)票審核； 在存貨核算系統(tǒng)中，將采購入庫單記賬； 存貨

4、結(jié)算單制單： 生成憑證處置流程三圖解一處置流程三圖解一選擇處置流程三圖解二處置流程三圖解二選擇要制單的單據(jù)；選中 “已結(jié)算采購入庫單自動選擇全部結(jié)算單上單據(jù)包括入庫單、發(fā)票、付款單，非本月采購入庫單按籃子報銷單制單 ；點擊確定； 留意：假設(shè)有分次結(jié)算的入庫單或結(jié)算單有多條分錄，制憑證時必需選取全部相關(guān)單據(jù)并合并制單。處置流程三圖解三處置流程三圖解三進項稅轉(zhuǎn)出科目：手工修正錄入進項稅轉(zhuǎn)出科目：手工修正錄入損耗科目：參照非合理損耗科目損耗科目：參照非合理損耗科目或手工錄入或手工錄入處置流程三圖解四處置流程三圖解四制單條件制單條件制單條件 結(jié)算單對應(yīng)的入庫單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對應(yīng)的發(fā)票

5、在應(yīng)付系統(tǒng)已審核。以方案價或售價方式核算采購結(jié)算單，那么不允許制憑證。結(jié)算單中對應(yīng)的任何一條入庫單必需是沒有在存貨核算系統(tǒng)中編制過憑證的。結(jié)算單中對應(yīng)的任何一條發(fā)票必需是沒有在應(yīng)付核算系統(tǒng)中編制過憑證的。結(jié)算制單規(guī)那么結(jié)算制單規(guī)那么 結(jié)算制單,制單科目借方取存貨科目，稅金科目，貸方科目取應(yīng)付科目，假設(shè)有部分現(xiàn)付情況，貸方取結(jié)算科目。 例如 用戶在初始設(shè)置中定義的存貨科目為原資料，應(yīng)付科目為應(yīng)付賬款，稅金科目為應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，結(jié)算科目為銀行存款，那么憑證如下：借 原資料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅 貸 銀行存款 應(yīng)付賬款疑問疑問進項稅轉(zhuǎn)出科目的設(shè)置 在存貨系統(tǒng)的稅金科目中，是設(shè)置采購結(jié)算時存貨所運用的對應(yīng)稅金科目，設(shè)