中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系問(wèn)題研究畢業(yè)論文

1、中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系冋題研究摘要在一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)發(fā)揮著非常重要的作用。但由于中 小企業(yè)普遍存在著經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、缺乏可靠的貸款抵押擔(dān)保等原因, 貸款風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低，因此銀行缺乏貸款的積極性，使中小企業(yè)很難獲得發(fā)展 中所必需的資金。要解決這一問(wèn)題的關(guān)鍵是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，轉(zhuǎn)嫁、 降低一部分銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行給中小企業(yè)融資的積極性。但是在構(gòu)建我 國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的進(jìn)程中，不斷地出現(xiàn)各種問(wèn)題。因此，針對(duì)這些問(wèn)題, 本文以中小企業(yè)信用擔(dān)保為研究對(duì)象，分析和研究了我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 的發(fā)展和現(xiàn)狀，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)建立與

2、完善信用擔(dān) 保體系的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析并找出我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題，提出完 善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策及建議。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，融資，信用，擔(dān)保英文題目ABSTRACTSmall And Medium-Sized Enterprises (SMEs ) play a very important role in the developme nt process of a coun trys n atio nal economy. The prevale nee of small scale of operation but because of small and medium

3、enterprises, weak anti-risk ability, lack of reliable loan secured by mortgage and other reasons, the risk of loans, low rate of return, the banks lack the enthusiasm of the loan, so that the SMEs is difficult to obtain in the development of the necessaryfunds. The key to solving this problem of SME

4、 credit guara ntee system, passed on the lower part of the risk of bank loa ns to improve the bank to SME financing. But in the process of SME credit guaranteesystem, a variety of issues. Therefore, to address these issues, the SME credit guarantee for the study, an alysis and research developme nt

5、and curre nt status of Chin SME credit guara ntee system, and lear n from the experie nee of the developed areas of SME Credit Guara ntee, summed establishme nt and perfecti on of the experie nee of the credit guara ntee system lessons, analyze and identify the existing problems of China SME credit

6、guarantee system, a complete set of SME credit guarantee system for countermeasures and suggestio ns.KEY WORDS: Small A nd Medium-Sized En terprises(herei nafter SMEs) Financin g, Credit, Guarantee畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性聲明本人所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是我在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行 的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文（設(shè)計(jì)）不包含其他個(gè)人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過(guò)的 研究成果。對(duì)本

7、論文（設(shè)計(jì)）的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體， 均已在文中作了明確說(shuō)明并表示謝意。作者簽名： 日期：畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）授權(quán)使用說(shuō)明本論文（設(shè)計(jì)）作者完全了解 *學(xué)院有關(guān)保留、使用畢業(yè)論 文（設(shè)計(jì)）的規(guī)定，學(xué)校有權(quán)保留論文（設(shè)計(jì)）并向相關(guān)部門送 交論文（設(shè)計(jì)）的電子版和紙質(zhì)版。有權(quán)將論文（設(shè)計(jì)）用于非 贏利目的的少量復(fù)制并允許論文 （設(shè)計(jì)）進(jìn)入學(xué)校圖書館被查閱。 學(xué)校可以公布論文（設(shè)計(jì)）的全部或部分內(nèi)容。保密的論文（設(shè) 計(jì)）在解密后適用本規(guī)定。作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 日期：注意事項(xiàng)1. 設(shè)計(jì)（論文）的內(nèi)容包括：1）圭寸面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)圭寸面格式制作）2）原創(chuàng)性聲明3）中文摘要（30

8、0字左右）、關(guān)鍵詞4）外文摘要、關(guān)鍵詞5）目次頁(yè)（附件不統(tǒng)一編入）6） 論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論7）參考文獻(xiàn)8）致謝9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)）2. 論文字?jǐn)?shù)要求：理工類設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于1萬(wàn)字（不包括圖紙、程序清單等），文科類論文正文字?jǐn)?shù)不少于1.2萬(wàn)字。3. 附件包括：任務(wù)書、開題報(bào)告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）。4. 文字、圖表要求：1）文字通順，語(yǔ)言流暢，書寫字跡工整，打印字體及大小符合要求，無(wú)錯(cuò)別字，不準(zhǔn)請(qǐng)他人代寫2）工程設(shè)計(jì)類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計(jì)算機(jī)繪制，所有圖紙應(yīng)符合國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。圖表整潔，布局合理，文字注釋必須使用工程字書寫，不

9、準(zhǔn)用徒手畫3）畢業(yè)論文須用 A4單面打印，論文 50頁(yè)以上的雙面打印4）圖表應(yīng)繪制于無(wú)格子的頁(yè)面上5）軟件工程類課題應(yīng)有程序清單，并提供電子文檔5. 裝訂順序1）設(shè)計(jì)（論文）2）附件：按照任務(wù)書、開題報(bào)告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）次序裝訂3）其它、八、亠丄刖言1第1章 我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展情況分析 21.1我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展及問(wèn)題 21.1.1中小企業(yè)的地位和作用 21.1.2中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 31.1.3中小企業(yè)融資方式分析 3第2章中小企業(yè)融資問(wèn)題分析 52.1我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題分析52.1.1中小企業(yè)發(fā)展所面臨的問(wèn)題52.1.2融資難的原因分析 52.2解決融資難問(wèn)題的重

10、要途徑 62.2.1建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 6第3章我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的背景 73.1中小企業(yè)創(chuàng)立與發(fā)展的客觀要求 73.1.1中小企業(yè)融資擔(dān)保的客觀要求 73.2增強(qiáng)中小企業(yè)融資信用的必然選擇 7第4章 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀 94.1現(xiàn)狀及特點(diǎn)94.1.1我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀 94.1.2我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn) 94.2中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督與管理 10第5章我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的主要途徑與方法 115.1建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 115.1.1促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立 115.1.2加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持 115.2加

11、快推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè) 115.2.1加強(qiáng)中小企業(yè)信用教育 115.2.2建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)平臺(tái) 12結(jié)論13謝辭15參考文獻(xiàn) 16附 錄19外文資料翻譯 20在我國(guó)，中小企業(yè)因?yàn)槠鋽?shù)量多，而且管理靈活，制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng) 新快，在社會(huì)分工和專業(yè)化生產(chǎn)的前提下?lián)碛袕V闊的生存空間，為國(guó)民經(jīng) 濟(jì)發(fā)展作出了重要的貢獻(xiàn)，因此，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位是非 常重要的。中小企業(yè)的特征就是資本額小，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力相對(duì)較 弱，因此資信等級(jí)不高，存在著信用缺失現(xiàn)象。但是，資金不足已成為我 國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中面臨的最突出的問(wèn)題，融資困難成為制約中小企業(yè)發(fā)展 的“瓶頸”。通過(guò)對(duì)融資困難原因的分析

12、，又發(fā)現(xiàn)擔(dān)保問(wèn)題是融資“瓶頸” 中的“瓶頸”。要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，首先要建立適合我國(guó)的中小 企業(yè)信用擔(dān)保體系。因此，就我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)而 言，信用擔(dān)保體系作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，是解決我國(guó)中 小企業(yè)融資冋題的突破口，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢(shì)在必行。第1章 我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展情況分析1.1我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展及問(wèn)題1.1.1中小企業(yè)的地位和作用中小企業(yè)廣泛分布于各個(gè)領(lǐng)域，是一個(gè)十分龐大的企業(yè)群體，在世界 各國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中居于十分重要的地位，發(fā)揮著不可替代的作用。中 小企業(yè)已成為各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支撐，社會(huì)就業(yè)的主要渠道， 創(chuàng)造財(cái)富、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍

13、。（一）國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主體力量無(wú)論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，還是發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)都在其經(jīng)濟(jì)社會(huì) 發(fā)展中起著基礎(chǔ)性的作用。這種基礎(chǔ)性的作用，一個(gè)突出的標(biāo)志，就是中 小企業(yè)在企業(yè)數(shù)量上處于絕對(duì)的統(tǒng)治地位，成為工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主體。（二）社會(huì)就業(yè)的主渠道，地方財(cái)政收入的主要來(lái)源從各國(guó)企業(yè)發(fā)展和勞動(dòng)力就業(yè)的一般規(guī)律看，中小企業(yè)投資少、見效 快、對(duì)勞動(dòng)力的技能要求不高，具有較強(qiáng)的吸納勞動(dòng)力的功能，有利于城 鎮(zhèn)普通勞動(dòng)力的就業(yè)，并為大批農(nóng)村勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移開辟了廣闊的就業(yè) 門路，帶動(dòng)著第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，有效的增加了國(guó)家的就業(yè)總量。（三）加快市場(chǎng)化、工業(yè)化、城市化進(jìn)程的基本力量競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展

14、的動(dòng)力，發(fā)展中小企業(yè)是建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系 的必然要求。中小企業(yè)數(shù)量多，體制活，決策快，充滿著生機(jī)和活力，對(duì) 市場(chǎng)需求的敏感性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的適應(yīng)性都比大企業(yè)要強(qiáng)得多。同時(shí)，中小 企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式靈活，管理成本低，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，投資少， 周期短，調(diào)頭快，既能適應(yīng)高新技術(shù)領(lǐng)域，又能在加工制造業(yè)、零售服務(wù) 業(yè)等行業(yè)大顯身手，對(duì)促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、完善市場(chǎng)體系方面起著重要作用。（四）技術(shù)創(chuàng)新和國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的生力軍當(dāng)今社會(huì)，科技革命日新月異，新知識(shí)、新技術(shù)廣泛運(yùn)用于生產(chǎn)領(lǐng)域， 中小企業(yè)面臨的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力比大企業(yè)要大得多，為了求生存、求發(fā)展，占有更多的市場(chǎng)份額，中小企業(yè)在技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新方面表現(xiàn)

15、出更大的積極性和主動(dòng)性，從而成為新技術(shù)推廣應(yīng)用和技術(shù)創(chuàng)新的生力軍。隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快，中小企業(yè)在擴(kuò)大出口、參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中 的作用不斷增大。1.1.2中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題盡管中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中功不可沒，但是，近年來(lái)我國(guó)中 小企業(yè)的發(fā)展也面臨著融資難、社會(huì)服務(wù)體系不健全、信息缺乏、企業(yè)管 理水平低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力弱、整體素質(zhì)有待提高等一些不容忽視和回避且 亟待解決的老問(wèn)題，同時(shí)又面臨不斷產(chǎn)生的新問(wèn)題的壓力。當(dāng)前，中小企業(yè)的發(fā)展局面不容樂(lè)觀。一是創(chuàng)業(yè)條件難。在我國(guó)成立 有限責(zé)任公司最低出資額為50萬(wàn)元，而德國(guó)只要 25萬(wàn)元，德國(guó)人均收入?yún)s相當(dāng)于中國(guó)人均收入的50倍。所以，

16、在中國(guó)一般普通百姓根本辦不起企業(yè)。另外，我國(guó)增值稅法規(guī)定，年銷售額低于180萬(wàn)元的為小規(guī)模納稅人，有些地方不給小規(guī)模納稅人提供增值稅發(fā)票，造成中小企業(yè)很難經(jīng)營(yíng)。二 是準(zhǔn)入時(shí)間長(zhǎng)。企業(yè)登記注冊(cè)最快得一個(gè)星期，有的地方長(zhǎng)達(dá)兩個(gè)月。在 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，注冊(cè)登記只有2-3個(gè)審批環(huán)節(jié)，而我國(guó)則多達(dá)20個(gè)左右。三是生存周期短?，F(xiàn)在，絕大多數(shù)中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)，生命 力比較脆弱，據(jù)調(diào)查，小企業(yè)生存周期只有3-5年。自身素質(zhì)不高，技術(shù)創(chuàng)新不足，融資難是中小企業(yè)面臨的又一重大挑戰(zhàn)。在技術(shù)創(chuàng)新的同時(shí)中小企業(yè)面臨的新的壓力不容忽視，特別是制造行 業(yè)中的中小企業(yè)，遇到前所未有的困難，包括土地的制約，能源、原材

17、料 價(jià)格上漲，勞動(dòng)力成本上升，出口退稅政策的調(diào)整，人民幣對(duì)美元升值的 影響，環(huán)境成本內(nèi)部化，中小企業(yè)同質(zhì)化帶來(lái)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，信貸收緊等。1.1.3中小企業(yè)融資方式分析企業(yè)融資的基本方式有兩種：內(nèi)部融資和外部融資。由于中小企業(yè)的 特性，對(duì)外部融資的依賴性較大。外部融資的基本方式有兩種：股權(quán)融資 和債務(wù)融資。中小企業(yè)發(fā)展初期主要需要長(zhǎng)期資金融資，用于技術(shù)產(chǎn)品開 發(fā)、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、市場(chǎng)開發(fā)。這些資金量大、期限長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn) 高、資金的回收期長(zhǎng)、投資回報(bào)高。因此，長(zhǎng)期資金的籌集方式主要以股權(quán)融資為主，債務(wù)融資為輔。前者主要是引進(jìn)新的直接投資者和發(fā)行股票; 后者則是向銀行貸款和發(fā)行債券。表1-1簡(jiǎn)要說(shuō)

18、明了我國(guó)企業(yè)融資的主要方式。表中以適用度的形式， 具體指明了適合于中小企業(yè)采用的融資方式。表1-1長(zhǎng)期資金的融資方式融資性質(zhì)融資方式對(duì)中小企業(yè)的適用程度股權(quán) 融 資吸引投資者（私下募集）政府投資政府撥款*政府投資*基金投資產(chǎn)業(yè)投資基金*創(chuàng)業(yè)投資基金*風(fēng)險(xiǎn)投資基金*企業(yè)投資國(guó)家投資公司*私人投資公司*海外投資公司*股票融資（公開募集）主板發(fā)行股票發(fā)行A股股票*發(fā)行B股股票*創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票*海外發(fā)行股票*債務(wù) 融 資信貸融資（銀行貸款）信用貸款普通貸款*技術(shù)改造貸款*技術(shù)開發(fā)貸款*擔(dān)保貸款政府擔(dān)保貸款*其他擔(dān)保貸款*抵押貸款出口信貸*融資租賃*債券融資普通債券*可轉(zhuǎn)換債券*第2章中小企業(yè)融資問(wèn)題分

19、析2.1我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題分析2.1.1中小企業(yè)發(fā)展所面臨的問(wèn)題中小企業(yè)發(fā)展所面臨的最大問(wèn)題是融資難。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是銀行信貸投入量少，且在投向上偏向國(guó)有企業(yè)。二是銀行擔(dān)保制度不 健全，使中小企業(yè)融資難?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系的正常運(yùn) 行是保障本金回收和增值的基礎(chǔ)。中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的關(guān)鍵在 于缺乏信用保證，這會(huì)加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行惜貸。三是中小企 業(yè)抵押擔(dān)保貸款已成為主要貸款方法，但很難落實(shí)。由于中小企業(yè)資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好及政府行為的不協(xié)調(diào)，使得中小企 業(yè)抵押擔(dān)保方面不足，抵押擔(dān)保落實(shí)難，這也是當(dāng)前中小企業(yè)融資，特別 是申請(qǐng)金融

20、機(jī)構(gòu)貸款過(guò)程中的最大難題之一。四是為中小企業(yè)服務(wù)的金融 機(jī)構(gòu)不健全、服務(wù)滯后。五是中小企業(yè)自身存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)且缺乏信用觀念， 使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金需求持謹(jǐn)慎態(tài)度。可見，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn) 題已成為當(dāng)務(wù)之急。2.1.2融資難的原因分析中小企業(yè)融資難的原因從根本上說(shuō)，主要來(lái)自于企業(yè)、銀行與政府三 個(gè)方面。中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況是其融資難的根本原因：一是中小企業(yè) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大；二是財(cái)務(wù)制度不健全；三是企業(yè)資信等級(jí)不高；四是貸款擔(dān) 保難以落實(shí)；五是企業(yè)技術(shù)落后，缺乏持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，因而企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 低下。由于企業(yè)自身積累薄弱，難以形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)狀況難以滿足擴(kuò) 大再生產(chǎn)的需要，客觀上加大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

21、，也給銀行貸款帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)。第二，銀行方面的原因。國(guó)有商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)弊端與利益的考慮是中小 企業(yè)融資難的主要原因。銀企之間沒有建立完善的伙伴關(guān)系，缺乏對(duì)中小 企業(yè)貸款的金融手段，對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)難，貸款審批手續(xù)難，缺乏創(chuàng)新精 神。第三，政府方面的原因。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的 重要原因。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，各項(xiàng)配套改革措施契合度不夠， 地方政府的協(xié)調(diào)職能發(fā)揮尚不到位，客觀上束縛了中小企業(yè)的融資能力。 在法律法規(guī)以及稅收政策方面，缺乏等同于大企業(yè)的優(yōu)惠政策，缺乏對(duì)中 小企業(yè)的信息導(dǎo)向。另外，金融體系的不健全以及金融結(jié)構(gòu)的不合理也是 造成中小企業(yè)融資難的主要原因。2.2解決融資難

22、問(wèn)題的重要途徑2.2.1建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中小企業(yè)融資難是經(jīng)濟(jì)社會(huì)存在的一個(gè)普遍現(xiàn)象，解決這一難題的一 個(gè)重要途徑是建立和完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系。信息不對(duì)稱是中小企業(yè)融資難最重要的原因。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)在 客觀上搭建了企業(yè)間掌握彼此信息的平臺(tái)，通常保證人具有債權(quán)人和債務(wù) 人所不具有的對(duì)信息的判斷能力和分析能力。即使債權(quán)人和債務(wù)人原先的 信息是不對(duì)稱的，但因?yàn)閭鶆?wù)人和保證人之間的信息是一致的，所以我們 也可以認(rèn)為在保證人出現(xiàn)之后，債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息也是對(duì)稱的。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常分為政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān) 保機(jī)構(gòu)的出資人以政府為主，體現(xiàn)公共財(cái)政的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策和政府對(duì)

23、 中小企業(yè)融資市場(chǎng)的干預(yù)，通過(guò)使用財(cái)政收入幫助中小企業(yè)擺脫融資的困 境。中小企業(yè)為社會(huì)創(chuàng)造了大型企業(yè)所不能及的就業(yè)崗位，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展貢獻(xiàn)都很大。因此，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是以政府公信力增加中小企業(yè)的信 用系數(shù)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)比政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步晚，一般以企業(yè)、社會(huì)個(gè) 人為主出資組建，也有國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法 律也允許設(shè)立個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。商業(yè)擔(dān)保公司以 獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的的和同時(shí)兼營(yíng)投資其他商業(yè)業(yè)務(wù)為 特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。6洛陽(yáng)理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）第3章我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的背景3.1中小企業(yè)創(chuàng)立

24、與發(fā)展的客觀要求3.1.1中小企業(yè)融資擔(dān)保的客觀要求在我國(guó)，中小企業(yè)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支撐，社會(huì)就業(yè)的主要渠道,創(chuàng)造財(cái)富、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的意義 如此巨大，然而中小企業(yè)融資難問(wèn)題依然十分嚴(yán)峻，已成為制約其發(fā)展的“瓶頸”。中小企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展離不開融資和擔(dān)保，而且隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)體制的建立和完善以及金融機(jī)構(gòu)布局和金融政策的不斷調(diào)整，這種需求 性和依賴性顯得更為明顯，對(duì)融資的需求更為迫切。由于中小企業(yè)與生俱 來(lái)的規(guī)模小、實(shí)力弱、融資信用低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大等弱點(diǎn)，使其籌措資金十 分困難。國(guó)內(nèi)外信用擔(dān)保發(fā)展的實(shí)踐證明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其體系建設(shè)具有較 強(qiáng)的信用保證和資金放

25、大功能，可以較好的增強(qiáng)中小企業(yè)的信用，防范和 化解融資風(fēng)險(xiǎn)，滿足中小企業(yè)發(fā)展中的資金需求。同時(shí)信用擔(dān)保還能有效的降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的二板 市場(chǎng)還沒建立起來(lái)，中小企業(yè)無(wú)法從證券市場(chǎng)上直接籌集資金，當(dāng)在銀行 貸不到款時(shí)，或是以高息為代價(jià)從民間市場(chǎng)籌資，或是采取企業(yè)之間連環(huán) 擔(dān)保貸款的辦法籌資，這兩種方法不僅成本高，還極具風(fēng)險(xiǎn)。3.2增強(qiáng)中小企業(yè)融資信用的必然選擇信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重基礎(chǔ)，良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)和國(guó)民經(jīng) 濟(jì)健康發(fā)展的基本保證。改革開放以來(lái)，特別是加入世貿(mào)組織以后，我國(guó) 十分重視信用建設(shè)，社會(huì)信用、政府信用和企業(yè)信用建設(shè)都有了明顯的進(jìn) 步。但是，企業(yè)信用方面存在的問(wèn)題

26、仍十分突出，因?yàn)槠髽I(yè)失信造成的損 失十分驚人。（一）中小企業(yè)總體信譽(yù)度較低。我國(guó)中小企業(yè)與國(guó)有大中型企業(yè)和跨國(guó)公司相比，其信用資源不足、 信用缺失嚴(yán)重等問(wèn)題要嚴(yán)重得多，企業(yè)的信譽(yù)度比較低。從總體上講，這 種狀況將從長(zhǎng)期存在，甚至是不可避免的?？傮w信譽(yù)度較低突出表現(xiàn)在以 下三個(gè)方面：（1）財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真嚴(yán)重（2）私營(yíng)企業(yè)比重較大，經(jīng)營(yíng)管理制度有待創(chuàng)新（3）失信行為增加，原因比較復(fù)雜（二）中小企業(yè)信用資源貧乏，信用背景較弱資本和規(guī)模是企業(yè)信用資源的主要標(biāo)志，資本信用和規(guī)模信用是企業(yè) 資產(chǎn)信用的重要組成部分。與大型國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)公司相比，中小企業(yè)不 但注冊(cè)資本少，而且組織規(guī)模也普遍偏小。

27、各國(guó)發(fā)展的實(shí)踐表明，大中型 企業(yè)和跨國(guó)公司大都可以直接利用國(guó)家和政府的信用從銀行貸到款，而絕 大多數(shù)中小企業(yè)難以做到這點(diǎn)。在固定資產(chǎn)方面，中小企業(yè)也處于不利地位。目前我國(guó)中小企業(yè)可供 抵押的固定資產(chǎn)主要是具有產(chǎn)權(quán)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備等。初創(chuàng)期的小 企業(yè)不可能都具有這些固定資產(chǎn)，即使有數(shù)量也有限，質(zhì)量也不高；具有 一定規(guī)模的中小企業(yè)可用于抵押貸款的固定資產(chǎn)也不多。（三）中小企業(yè)缺少技術(shù)與品牌力量，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不強(qiáng)技術(shù)水平是企業(yè)信用的重要標(biāo)志，品牌是企業(yè)實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的集 中表現(xiàn)，是企業(yè)開拓市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)，并在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的重要法寶。 當(dāng)今世界，科學(xué)技術(shù)日新月異，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、

28、信息 技術(shù)正越來(lái)越廣泛的被企業(yè)所采用。企業(yè)掌握的技術(shù)越多、越先進(jìn)，技術(shù) 創(chuàng)新與運(yùn)用的速度越快企業(yè)的實(shí)力就越強(qiáng)，信譽(yù)度就越高。從整體上講，我國(guó)中小企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和裝備比較落后，生產(chǎn)工藝落 后，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度低，技術(shù)含量和附加值小，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前， 跨國(guó)公司不僅在資本和規(guī)模上占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，而且技術(shù)優(yōu)勢(shì)也十分明顯。中小企業(yè)雖然具有一定的技術(shù)創(chuàng)新熱情和能力，但由于經(jīng)費(fèi)、人員等因素,技術(shù)成果的開發(fā)利用能力很弱，運(yùn)用技術(shù)水平有著明顯的差距。主要表現(xiàn) 在企業(yè)的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入少，缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)。第4章 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀4.1現(xiàn)狀及特點(diǎn)4.1.1我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

29、從我國(guó)中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在以下幾個(gè)問(wèn)題：1信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行關(guān)系沒有理順，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。雖 然擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的就是為中小企業(yè)融資提供信用保證，但并不意味著所有 風(fēng)險(xiǎn)歸其承擔(dān)。一般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保應(yīng)占貸款的70%80%，其余的風(fēng)險(xiǎn)還是要有銀行承擔(dān)，但在實(shí)際中，銀行愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在 20% 一下，因此，對(duì)中小企業(yè)對(duì)的貸款不很積極。2. 資金規(guī)模過(guò)小，對(duì)中小企業(yè)融資的幫助有限銀行對(duì)中國(guó)小企業(yè)的貸款多為短期的，長(zhǎng)期的貸款困難，而擔(dān)保機(jī)構(gòu) 由于擔(dān)保能力有限，所以對(duì)中小企業(yè)發(fā)展所需的長(zhǎng)期資金的籌集幫助不大。3. 政府干

30、預(yù)時(shí)有發(fā)生盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中有明確要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行公司化運(yùn)作， 減少行政干預(yù)，但作為政府地方財(cái)政出資建立的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在實(shí)際 工作中不可能完全杜絕政府的干預(yù)，政府干預(yù)不僅影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常的 發(fā)揮職能，也給國(guó)家財(cái)政帶來(lái)了大量的損失。政府應(yīng)著力創(chuàng)造良好的外部 環(huán)境，避免和防止對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)。4. 企業(yè)普遍反映擔(dān)保難一般來(lái)說(shuō)需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的企業(yè)，肯定在信用上存在一定的缺 陷，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。但擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少代償?shù)目赡芏扇〉?一些措施卻無(wú)形中給中小企業(yè)設(shè)置了障礙。4.1.2我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)起步于1992年。雖然我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)

31、保 機(jī)構(gòu)起步的很晚，但是在較短的時(shí)間內(nèi)仍取得了較快發(fā)展，在緩解中小企 業(yè)融資難問(wèn)題上起到了較好的作用，分析其原因，中小企業(yè)的迅猛發(fā)展客 觀上形成的融資需求是中小企業(yè)得以快速發(fā)展的基本動(dòng)因。而政府政策的 引導(dǎo)和扶持則是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源比較分散，既有政府全部或部分出資，又 有企業(yè)出資、銀行資金、社會(huì)資金、國(guó)外資金等，規(guī)模過(guò)小的特點(diǎn)十分明 顯。政府大都是一次性出資，沒有形成定期注入足夠補(bǔ)償資金機(jī)制，雖然 擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展很快，也產(chǎn)生了一定的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益，但形不成規(guī)模效益， 很難得到銀行的信任，擔(dān)保能力有限。因此，重視和研究中小企業(yè)信用擔(dān) 保機(jī)構(gòu)的出資問(wèn)題，

32、保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的資金規(guī)模，是十分必要的。4.2中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督與管理一、管理欠規(guī)范，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展管理欠規(guī)范包括兩層含義：擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不規(guī)范和政府部門的不 當(dāng)干預(yù)?，F(xiàn)在不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部管理制度，對(duì)擔(dān)保風(fēng) 險(xiǎn)控制、擔(dān)保額的確定和放大倍數(shù)、代償率的限定等問(wèn)題都沒有相應(yīng)的規(guī) 定；審核制度不健全，缺乏應(yīng)有的制約機(jī)制；對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目監(jiān)管跟不上，有 的只是走走形式，審批不嚴(yán)。二、擔(dān)保人才缺之，制約擔(dān)保業(yè)發(fā)展我國(guó)擔(dān)保業(yè)發(fā)展很快，擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)繼續(xù)增多的趨勢(shì)，對(duì)擔(dān)保人才的 需求也越來(lái)越多。 但目前我國(guó)擔(dān)保業(yè)人才的教育、培養(yǎng)和任用機(jī)制不健全,在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，人才缺乏將成

33、為制約中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的羈絆。三、擔(dān)保法律滯后，影響擔(dān)保業(yè)發(fā)展信用擔(dān)保在我國(guó)雖然起步晚，但發(fā)展迅猛，已成為一個(gè)新興行業(yè)，由 于相應(yīng)法律滯后，制約和影響著信用擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展和作用的發(fā)揮。我國(guó)現(xiàn)行擔(dān)保法的頒布與實(shí)施，為我國(guó)現(xiàn)代信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展打 下了較好的法律基礎(chǔ)，成為擔(dān)保業(yè)從事民事法律行為應(yīng)當(dāng)遵循的基本法。 但對(duì)整個(gè)中小企業(yè)而言，這部法律只做了一些原則性的規(guī)定，法律規(guī)定并 未完善，對(duì)一些具體事宜仍是無(wú)法可依。第5章我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的主要途徑與方法5.1建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)5.1.1促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立1948年日本設(shè)置了“中小企業(yè)廳”，作為政府的一個(gè)永久性機(jī)

34、構(gòu)履行 保護(hù)和扶持中小企業(yè)發(fā)展的職能。美國(guó)成立了隸屬于聯(lián)邦政府的獨(dú)立機(jī)構(gòu) 小企業(yè)管理局，主要是向中小企業(yè)提供援助和咨詢。借鑒外國(guó)成功經(jīng) 驗(yàn)，就我國(guó)實(shí)際情況而言，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要以政策性、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為 龍頭，以商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作配套，運(yùn)作規(guī)范，充分發(fā) 揮分擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可由企業(yè)、社團(tuán)、自然人 等出資設(shè)立，積極鼓勵(lì)民間力量，擴(kuò)大擔(dān)保資金來(lái)源，利用民營(yíng)機(jī)制的靈 活性，提高擔(dān)保行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)還要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化管理。5.1.2加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持我國(guó)目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，因此政府加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān) 保機(jī)構(gòu)的扶持，有利于信用體系的建設(shè)

35、。具體而言，應(yīng)根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展 狀況和財(cái)政承受能力，按照公平、公正、公開的原則，各級(jí)地方政府設(shè)立 專項(xiàng)資金或安排其他有關(guān)資金，用于扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。重 點(diǎn)扶持一批擔(dān)保機(jī)構(gòu)示范單位，對(duì)擔(dān)保覆蓋面廣、社會(huì)貢獻(xiàn)大、風(fēng)險(xiǎn)防范 效果好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予獎(jiǎng)勵(lì)，提高其知名度，按程序推薦列入全國(guó)試點(diǎn)范 圍。5.2加快推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)5.2.1加強(qiáng)中小企業(yè)信用教育首先，應(yīng)該提高企業(yè)家的素質(zhì)，培養(yǎng)其信用意識(shí)，避免出現(xiàn)有意提供 虛假財(cái)務(wù)資料、相互拖欠等不講誠(chéng)信的情況發(fā)生，提高信用度，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下贏得銀行的信任和支持，從而改善銀企關(guān)系。其次，中小企業(yè)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)共同肩負(fù)起這一

36、重大使命。企 業(yè)管理者應(yīng)經(jīng)常對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行守信用、重合同的思想教育，鼓勵(lì)指導(dǎo)企 業(yè)進(jìn)行信用文化建設(shè)，讓堅(jiān)持自我守信、防范他人失信貫穿于每個(gè)企業(yè)的 經(jīng)營(yíng)實(shí)踐過(guò)程。522建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)平臺(tái)中小企業(yè)促進(jìn)法明確規(guī)定：“國(guó)家推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，建立信用信息征集與評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的 社會(huì)化?！苯⒅行∑髽I(yè)信息披露平臺(tái)，搭建中小企業(yè)融資信用信息網(wǎng)，是解決 中小企業(yè)貸款融資難的現(xiàn)實(shí)途徑。該網(wǎng)能征集各方面真實(shí)信息資料，把中 小企業(yè)分布于各個(gè)不同部門的信息進(jìn)行歸集整理，完善中小企業(yè)信息披露 管理。如果中小企業(yè)能把自身的經(jīng)營(yíng)過(guò)程透明化、財(cái)務(wù)公開化、信用狀況 有記錄等，

37、銀行降低成本、高效率的去的中小企業(yè)貸款所需的真實(shí)信息， 將降低融資交易成本、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，最終達(dá)到解決貸款難的問(wèn)題。在信 息征集的基礎(chǔ)上要進(jìn)一步做好中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作，建立科學(xué)合理的信 用評(píng)級(jí)辦法、授信制度和授信額度；建立對(duì)中小企業(yè)貸款營(yíng)銷的激勵(lì)約束 機(jī)制，大力發(fā)展信用評(píng)級(jí)組織，開展多層次的信用管理人才的培養(yǎng)，盡快 形成一支高素質(zhì)的信用評(píng)級(jí)人才隊(duì)伍。14結(jié)論中小企業(yè)融資信譽(yù)擔(dān)保在今后的社會(huì)中，將會(huì)顯得越發(fā)重要。因?yàn)楝F(xiàn) 在隨著創(chuàng)業(yè)的隊(duì)伍越來(lái)越壯大，在此同時(shí)，國(guó)家也鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的發(fā)展。因此 這些中小企業(yè)的出現(xiàn)將需要大量資金，關(guān)于融資信譽(yù)資金將顯得大有前途，在此同時(shí)必須要把握中小企業(yè)融資信譽(yù)擔(dān)保體系的

38、完善，做好中小企業(yè)融 資信譽(yù)擔(dān)保任務(wù)極為重要。在本論文中我首先從中小企業(yè)發(fā)展情況談起，進(jìn)而了解中小企業(yè)的融 資方式，信用擔(dān)保以及目前融資信譽(yù)擔(dān)保體系。在了解的過(guò)程中我發(fā)現(xiàn)， 我國(guó)中小企業(yè)融資信譽(yù)擔(dān)保并沒有想想的那么完善，中間存在著許多漏洞，還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。譬如：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中行政力量干預(yù)過(guò)強(qiáng)， 效率低下；擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金規(guī)模小，未能充分發(fā)揮效用；商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和 互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)比重不足，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等一系列問(wèn)題，去保障 中小企業(yè)融資信譽(yù)擔(dān)保。在此我通過(guò)查閱資料，以及詢問(wèn)老師發(fā)現(xiàn)解決這 一問(wèn)題的幾點(diǎn)方案，在此僅供參考。首先，建立適合我國(guó)的融資信譽(yù)擔(dān)保 體系，進(jìn)一步完善中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)

39、保體系對(duì)策，營(yíng)造社會(huì)化得的信用擔(dān)保 機(jī)構(gòu)，完善與信用擔(dān)保體系相配合的其他社會(huì)服務(wù)體系，在此同時(shí)正確處 理銀行與信用擔(dān)保的關(guān)系，建立有關(guān)的法律制度，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有法可 依，盡快制定和出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保法，保障中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保正常合 法健康發(fā)展。另外加強(qiáng)有關(guān)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保相關(guān)人員的知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué) 習(xí)，使其通過(guò)自身知識(shí)的提高，自我約束，完善中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保。提高 中小企業(yè)相關(guān)人員的素質(zhì)和提高自身職業(yè)道德修養(yǎng)，使中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保 體系更加完善。在論文會(huì)出現(xiàn)，對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系不完整或片面的說(shuō)法，望讀 者能給予建議或意見，我一定會(huì)修改，完善對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系的認(rèn) 知，最后希望在有關(guān)專業(yè)人員

40、或?qū)χ行∑髽I(yè)信譽(yù)擔(dān)保有獨(dú)到見解的人，提 出更好的對(duì)策，以便更好的完善中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保體系，使我我國(guó)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保健康合理合法的穩(wěn)步前行?！窘Y(jié)論兩字格式不需修改。直接在標(biāo)題下空一行添加內(nèi)容即可?！拷Y(jié)論是對(duì)整個(gè)研究工作進(jìn)行歸納和綜合而得出的總結(jié)，對(duì)所得結(jié)果與已有結(jié)果的比較和課題尚存在的問(wèn)題，以及進(jìn)一步開展研究的見解與建議結(jié)論要寫得概括、簡(jiǎn)短?？吹竭@里也基本看完了，總體還不錯(cuò)。就是有些 細(xì)節(jié)能把你賣了。里面有多余的標(biāo)點(diǎn)，多余的空格和 回車，還有的地方少標(biāo)點(diǎn)。你自己再仔細(xì)看一下，我 發(fā)現(xiàn)的已經(jīng)給你改過(guò)了。另外，抓緊時(shí)間吧結(jié)論、謝 辭、參考文獻(xiàn)寫一下吧。時(shí)間不多了，嘿嘿什么 時(shí)候回學(xué)校呢？洛陽(yáng)理工學(xué)院

41、畢業(yè)設(shè)計(jì)論文謝辭在這篇論文時(shí)，其實(shí)并沒有當(dāng)初想象的那么容易，反而遇到許多困難。不過(guò)遇見了許多對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保問(wèn)題有理解以及論文書寫有經(jīng)驗(yàn)的老 師和同學(xué)，他們使我的論文得以完成，在此我十分感謝對(duì)我論文有過(guò)幫助 的人。首先，感謝我的指導(dǎo)老師，在寫論文期間，他幫助找到查找資料的網(wǎng) 站和書籍。在寫完論文后，我的指導(dǎo)老師在百忙之中抽出時(shí)間，不厭其煩 對(duì)我的論文進(jìn)行修改，才是我的論文較為完善。論文在撰寫過(guò)程中，老師 給予我許多可行性的的建議，指出許多不足之處， 同時(shí)給予鼓勵(lì)使得我有信心完成論文。在此我真誠(chéng)的說(shuō)一聲老師你辛苦，我真的很感謝你！另外，得感謝我的同學(xué)，他們?cè)谖也欢筒恢赖恼撐纳?，幫助我?確

42、規(guī)范的撰寫論文，有時(shí)給予我許多可行性的參考資料供我參考。在外邊 接觸到許多真實(shí)的資料，是相關(guān)信譽(yù)擔(dān)保的工作人員提供的，在此由衷的 說(shuō)一聲，謝謝你們的幫助。最后，希望讀者朋友對(duì)我的論文，提出好的建議或意見。同樣感謝你們能夠抽出時(shí)間，幫我更加完善的完成我的論文?！鞠驴找恍兄苯犹砑又轮x內(nèi)容。 】致謝應(yīng)以簡(jiǎn)短的文字對(duì)在課題研究和設(shè)計(jì)說(shuō)明書（論文）撰寫過(guò)程中 曾直接給予幫助的人員（例如指導(dǎo)教師、答疑教師及其他人員）表示自己 的謝意，這不僅是一種禮貌，也是對(duì)他人勞動(dòng)的尊重，是治學(xué)者應(yīng)有的思 想作風(fēng)。文字要簡(jiǎn)捷、實(shí)事求是，切忌浮夸和庸俗之詞。20參考文獻(xiàn)【1】胡楊成.非對(duì)稱信息下中小企業(yè)融資問(wèn)題研究J.商業(yè)

43、經(jīng)濟(jì).2004【2】 張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)M.上海：上海人民出版社.1996【3】吳繼光，吳亞飛沖小企業(yè)貸款的博弈論分析J.現(xiàn)代管理科學(xué).2004【4】方曉霞沖小企業(yè)信用擔(dān)保：制度缺陷與發(fā)展對(duì)策J.當(dāng)代財(cái) 經(jīng).2004【5】 蘇民.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展迅速N.經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào).2002-9-4【6】顧宇紅.有關(guān)信用擔(dān)保的幾個(gè)問(wèn)題.經(jīng)濟(jì)制度改革.2009.3【7】楊思群.小企業(yè)金融理論與財(cái)政.財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì).2009.3【8】許云凱，吳向陽(yáng).日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特點(diǎn)與啟示.新金融.2008.11【9】 張朝元，梁雨.中小企業(yè)融資渠道.機(jī)械工業(yè)出版社.2009【10】 李庚寅，李菁.中小企業(yè)融資

44、擔(dān)保體系亟待解決的幾個(gè)問(wèn)題.財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐.2001【11】 廖小麗.我國(guó)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題及對(duì)策分析.新財(cái)經(jīng).20011【12】 劉文圣.我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題研究.東北師范大學(xué).2004【13】 聶聃,陳淑珍.中小民營(yíng)企業(yè)融資存在的困難和對(duì)策.集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究.2006【14】 劉新華.我國(guó)中小企業(yè)融資理論述評(píng).經(jīng)濟(jì)學(xué)家.2005【15】 林毅夫.金融體系、信用和中小企業(yè)融資.浙江社會(huì)科學(xué).2001 【參考文獻(xiàn)格式不需做改變，標(biāo)題下空一行寫】【列入主要參考文獻(xiàn)15或20篇以上。參考文獻(xiàn)一律要求是經(jīng)公開出版、發(fā)表的著作或期刊（論文）。參考文獻(xiàn)統(tǒng)一用阿拉伯?dāng)?shù)字進(jìn)行自然編號(hào)，序碼用方括號(hào)括起。文中引用的參考文獻(xiàn)按文中出現(xiàn)的順序編號(hào)，文中沒有引 用的文獻(xiàn)排列在后面?！繀⒖嘉墨I(xiàn)中著錄格式要求： 期刊序號(hào) 作者.題名.刊名，出版年份，卷號(hào)（期號(hào)），起止頁(yè)碼 專著序號(hào) 作者書名版本（第1版不標(biāo)注）出版地：出版者，出版年： 起止頁(yè)碼 論文集序號(hào) 作者題名論文集名出版地，出版年：起止頁(yè)碼 畢業(yè)論文序號(hào) 作者題名：畢業(yè)論文（英文用Dissertation） 保存地點(diǎn)：保存單位，年份，起止頁(yè)碼 專利序號(hào) 專利申請(qǐng)者題名國(guó)別，專利文獻(xiàn)種類，專利號(hào)出版日期 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)序號(hào) 起草責(zé)任者標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)標(biāo)準(zhǔn)順序號(hào)一發(fā)布年標(biāo)準(zhǔn)名稱出版地