K／3CloudV30投標(biāo)書(shū)方案篇財(cái)務(wù)篇成本、資產(chǎn)方案

1、金蝶 K/3 Cloud V3.0財(cái)務(wù)管理解決方案-成本、資產(chǎn)部分金蝶軟件（中國(guó)）有限公司內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳1.1 存貨核算1.1.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性存貨核算系統(tǒng)面向企業(yè)成本會(huì)計(jì)人員，提供采購(gòu)入庫(kù)核算、入庫(kù)成本暫估、委外入庫(kù)核算、出庫(kù)成本核算、其他存貨核算、成本調(diào)整以及報(bào)表分析等功能。關(guān)鍵特性： 成本核算維度：即支持多工廠(chǎng)、多組織企業(yè)按核算組織在不同核算體系不同會(huì)計(jì)政策并行獨(dú)立核算，同時(shí)也支持單體企業(yè)的成本核算。 成本核算細(xì)度：在核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策的總核算維度下，可以按照貨主、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)三要素劃分多個(gè)核算范圍，實(shí)現(xiàn)物料在不同的核算范圍按不同的計(jì)價(jià)方法核算，并支持不同物料維度（如批號(hào)

2、、BOM編號(hào)、輔助屬性等）下的個(gè)別計(jì)價(jià)方法核算。 成本核算精度：支持存貨成本按費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)核算及成本結(jié)轉(zhuǎn)，提供精確的成本分析數(shù)據(jù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何對(duì)存貨實(shí)現(xiàn)多會(huì)計(jì)政策下的價(jià)值核算 企業(yè)需要同時(shí)按多國(guó)或地域會(huì)計(jì)政策提供對(duì)外報(bào)表，如何分別進(jìn)行存貨核算；應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，需要使用不同于外部報(bào)告的折舊政策，如何分別進(jìn)行存貨核算。 u 如何實(shí)現(xiàn)存貨按不同計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算 如何設(shè)置核算范圍，分別運(yùn)用不同計(jì)價(jià)方法來(lái)對(duì)存貨進(jìn)行核算；如何對(duì)物料按照管理要求分別進(jìn)行個(gè)別計(jì)價(jià)方法核算，如批號(hào)、BOM編號(hào)、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、輔助屬性等； u 如何實(shí)現(xiàn)存貨成本的精細(xì)化核算 存貨成本由若干因素構(gòu)成，如何分費(fèi)用項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)

3、存貨成本組成的精細(xì)核算。 1.1.1.1 存貨核算關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 存貨核算業(yè)務(wù)流程圖2. 核算前置工作： 存貨核算系統(tǒng)設(shè)置前必須先進(jìn)行會(huì)計(jì)核算體系、核算組織、會(huì)計(jì)政策基礎(chǔ)資料的維護(hù)。 若存貨核算要支持按費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)核算，則必須在會(huì)計(jì)政策基礎(chǔ)資料中進(jìn)行設(shè)置。3. 基礎(chǔ)設(shè)置 核算范圍在“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”總的核算維度下按不同劃分依據(jù)設(shè)置核算范圍，如貨主、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)、貨主+庫(kù)存組織及貨主+倉(cāng)庫(kù)。并且每個(gè)核算范圍都有各自的計(jì)價(jià)方法，如加權(quán)平均法、移動(dòng)平均法。 物料計(jì)價(jià)方法對(duì)每個(gè)核算范圍下存貨可以按單個(gè)物料、存貨類(lèi)別、物料屬性三個(gè)劃分依據(jù)設(shè)置不同的計(jì)價(jià)方法，如加權(quán)平均法、移動(dòng)平均法。存

4、貨核算時(shí)獲取物料計(jì)價(jià)方法的優(yōu)先順序：?jiǎn)蝹€(gè)物料-存貨類(lèi)別-物料屬性-核算范圍。 個(gè)別計(jì)價(jià)方法物料基礎(chǔ)資料物料維度頁(yè)簽可以設(shè)置影響成本的因素，如倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、批號(hào)、BOM編號(hào)、輔助屬性等，再根據(jù)存貨核算物料的計(jì)價(jià)方法即可實(shí)現(xiàn)物料個(gè)別計(jì)價(jià)方法核算。 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)的選擇直接影響成本核算結(jié)果及相關(guān)控制，系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置后必須選擇組織及會(huì)計(jì)政策保存。系統(tǒng)參數(shù)主要有：A.期末結(jié)賬時(shí)檢查未審核的業(yè)務(wù)；B.應(yīng)付單與發(fā)票核銷(xiāo)產(chǎn)生的差異計(jì)入存貨成本；C.采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算；D.存在負(fù)庫(kù)存時(shí)允許結(jié)賬；E.采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單生成出庫(kù)成本調(diào)整單。4. 初始化 啟用存貨核算系統(tǒng)：確定存貨核算系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期

5、間。 初始核算數(shù)據(jù)錄入：維護(hù)存貨核算初始余額。 存貨核算初始化：結(jié)束存貨核算系統(tǒng)初始化。5. 入庫(kù)核算用來(lái)核算各種類(lèi)型的存貨入庫(kù)的實(shí)際成本，不同類(lèi)型的入庫(kù)其核算的特點(diǎn)不同，如外購(gòu)入庫(kù)的成本需依據(jù)鉤稽的采購(gòu)應(yīng)付單金額，還應(yīng)計(jì)入費(fèi)用應(yīng)付單的采購(gòu)費(fèi)用；委外加工入庫(kù)的成本由材料成本和加工費(fèi)組成。 采購(gòu)入庫(kù)核算核算購(gòu)進(jìn)物料的存貨成本，將物料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款及相關(guān)采購(gòu)費(fèi)用，如關(guān)稅、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)入到物料的入庫(kù)成本。購(gòu)買(mǎi)價(jià)款通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)鉤稽核算，相關(guān)采購(gòu)費(fèi)用通過(guò)采購(gòu)費(fèi)用分配計(jì)入物料成本。并支持定時(shí)進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算。 入庫(kù)成本暫估對(duì)無(wú)成本，或成本不準(zhǔn)確的入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行成本估價(jià)，如其他入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)、

6、盤(pán)盈入庫(kù)等。支持成本價(jià)從最新入庫(kù)價(jià)、最新出庫(kù)價(jià)、期初加權(quán)平均價(jià)、物料參考成本、最新采購(gòu)訂單成本、組織間交易結(jié)算價(jià)等數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行批量維護(hù)，也支持從外部引入及手工維護(hù)成本。 委外入庫(kù)核算核算委外加工業(yè)務(wù)的入庫(kù)成本，包含材料成本及加工費(fèi)兩部分。支持外部引入及手工維護(hù)成本。6. 出庫(kù)核算出庫(kù)核算是指根據(jù)存貨的計(jì)價(jià)方法，在核算范圍及參與核算的事務(wù)內(nèi)，依據(jù)入庫(kù)成本計(jì)算出存貨出庫(kù)的成本。V1.0版本只支持加權(quán)平均法、移動(dòng)平均法，以及這兩種方法下的個(gè)別計(jì)價(jià)方法成本核算出庫(kù)核算的參數(shù)有： A.只寫(xiě)成本核算有無(wú)的物料； B.寫(xiě)成本計(jì)算表； C.遇到成本核算錯(cuò)誤時(shí)停止核算當(dāng)前物料； D.出庫(kù)核算不更新已修改成本的核

7、算單據(jù)成本；E.出庫(kù)序列單據(jù)生成憑證后重新核算不調(diào)整該單據(jù)成本；并支持定時(shí)核算的服務(wù)，即可設(shè)置出庫(kù)核算時(shí)間，由系統(tǒng)定時(shí)自動(dòng)進(jìn)行出庫(kù)核算。7. 其他存貨核算對(duì)特殊業(yè)務(wù)如庫(kù)存狀態(tài)轉(zhuǎn)換、形態(tài)轉(zhuǎn)換、組裝拆卸、批號(hào)調(diào)整等的出入庫(kù)成本核算。由出庫(kù)核算時(shí)一起核算完成，支持特殊業(yè)務(wù)成本的查詢(xún)及成本修改。8. 成本調(diào)整成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫(kù)成本，從而達(dá)到調(diào)整庫(kù)存存貨成本余額的目的；主要應(yīng)用場(chǎng)景如下： 以前期間采購(gòu)入庫(kù)，當(dāng)期收到采購(gòu)發(fā)票，且采購(gòu)發(fā)票金額與入庫(kù)成本存在差異，進(jìn)行鉤稽核算時(shí)產(chǎn)生成本調(diào)整單調(diào)整期初庫(kù)存余額。以及對(duì)先前按暫估價(jià)發(fā)出的存貨，進(jìn)行成本調(diào)整。 因以前期間成本核算問(wèn)題或與總賬對(duì)賬有差異

8、，需對(duì)以前期間的成本進(jìn)行調(diào)整，如生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出庫(kù)單、調(diào)撥出庫(kù)單、委外領(lǐng)料單等成本計(jì)算有誤，但已結(jié)賬不能重算，只能通過(guò)當(dāng)期成本調(diào)整單調(diào)整。 每期成本計(jì)算后出現(xiàn)有數(shù)量無(wú)金額、無(wú)數(shù)量有金額的異常余額，也需通過(guò)成本調(diào)整單進(jìn)行處理。 支持系統(tǒng)自動(dòng)處理及手工調(diào)整。9. 報(bào)表分析針對(duì)存貨成本核算后的結(jié)果提供了報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析，有利于用戶(hù)查找問(wèn)題并進(jìn)行跟蹤分析。主要報(bào)表如下： 核算單據(jù)查詢(xún)，支持參與核算的核算單據(jù)成本查詢(xún)、修改及未審核單據(jù)的審核操作。 存貨核算匯總報(bào)告，統(tǒng)計(jì)物料成本核算成功與否，支持聯(lián)查核算錯(cuò)誤報(bào)告及存貨核算明細(xì)表。 存貨核算明細(xì)報(bào)告，統(tǒng)計(jì)物料成本核算的詳細(xì)計(jì)算過(guò)程。 存貨收發(fā)存匯總表，支持聯(lián)

9、查存貨收發(fā)存明細(xì)表。 存貨收發(fā)存明細(xì)表，支持聯(lián)查庫(kù)存單據(jù)。 異常余額匯總表，支持將異常余額出單自動(dòng)生成成本調(diào)整單，以調(diào)整期末余額。1.1.1.2 應(yīng)用效益u 幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)多工廠(chǎng)多組織成本核算； u 滿(mǎn)足企業(yè)多核算體系多會(huì)計(jì)政策下的成本核算需求； u 幫助企業(yè)通過(guò)設(shè)置不同的核算范圍運(yùn)用不同的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行存貨核算，同時(shí)提供物料維度級(jí)的個(gè)別計(jì)價(jià)方法核算，如批號(hào)、BOM編號(hào)、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、輔助屬性等； u 幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)存貨成本按費(fèi)用項(xiàng)目的分項(xiàng)核算； u 幫助企業(yè)進(jìn)行組織間交易業(yè)務(wù)的成本核算，正確劃分不同組織的經(jīng)營(yíng)績(jī)效； 1.2 成本核算1.2.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性產(chǎn)品成本核算系統(tǒng)向企業(yè)成本會(huì)計(jì)人員，提供費(fèi)用

10、分配、自制產(chǎn)品、委外加工產(chǎn)品成本核算，以及成本計(jì)算報(bào)表分析等功能。 關(guān)鍵特性： 成本結(jié)轉(zhuǎn)方式：支持產(chǎn)品成本逐步綜合結(jié)轉(zhuǎn)及逐步分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。 核算廣度：支持自制產(chǎn)品、委外加工產(chǎn)品以及相關(guān)聯(lián)副產(chǎn)品、等級(jí)品的成本核算。 全面成本管理框架：支持期間費(fèi)用分配到銷(xiāo)售訂單及產(chǎn)品，滿(mǎn)足企業(yè)全成本分析及管理。 無(wú)縫集成：與供應(yīng)鏈、制造模板的無(wú)縫集成，自動(dòng)獲取倉(cāng)庫(kù)、物流數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算；與智能記賬平臺(tái)的無(wú)縫集成，提供靈活的賬務(wù)處理。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何細(xì)化責(zé)任中心,強(qiáng)化成本考核?集團(tuán)越來(lái)越壯大，原來(lái)的粗放按部門(mén)進(jìn)行責(zé)任考核已經(jīng)不能滿(mǎn)足現(xiàn)有管理需求,怎樣進(jìn)一步完善責(zé)任機(jī)制,細(xì)化成本中心進(jìn)行責(zé)任考核？u 企業(yè)生產(chǎn)中分類(lèi)型

11、產(chǎn)品越來(lái)越多,如何精確成本核算?集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)線(xiàn)越來(lái)越多,主聯(lián)副產(chǎn)品、等級(jí)品等越來(lái)越繁雜，如何精確計(jì)算每一種產(chǎn)品的成本？ u 集團(tuán)多工廠(chǎng)情況下，如何做到成本核算既輕松又準(zhǔn)確，成本管理由復(fù)雜變簡(jiǎn)單？ 集團(tuán)工廠(chǎng)越來(lái)越多，管理需求不同，會(huì)計(jì)政策甚至也不同，怎樣輕松進(jìn)行多工廠(chǎng)下的成本計(jì)算，滿(mǎn)足多種成本管理要求？1.2.1.1 成本管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 成本管理業(yè)務(wù)流程圖2. 前置工作： 必須先啟用存貨核算系統(tǒng)。 3. 基礎(chǔ)設(shè)置 作業(yè)活動(dòng) 企業(yè)若存在輔助生產(chǎn)部門(mén)，必須設(shè)置輔助生產(chǎn)部門(mén)提供的服務(wù)或勞務(wù)，即作業(yè)活動(dòng)。未來(lái)擴(kuò)展:采購(gòu)、銷(xiāo)售、研發(fā)、管理部門(mén)都可以設(shè)置提供作業(yè)活動(dòng)，按作業(yè)活動(dòng)核算費(fèi)用，體現(xiàn)真正的作業(yè)

12、成本管理思想。 成本中心 按部門(mén)創(chuàng)建成本中心，成本中心屬性必須與部門(mén)屬性一一對(duì)應(yīng)。部門(mén)與成本中心為多對(duì)一的關(guān)系，但基本生產(chǎn)屬性部門(mén)除外?；旧a(chǎn)屬性部門(mén)與成本中心的對(duì)應(yīng)關(guān)系后續(xù)版本擴(kuò)展。 產(chǎn)品組 產(chǎn)品組按核算體系及核算組織創(chuàng)建，主要用來(lái)劃分費(fèi)用分配的承擔(dān)對(duì)象組，還可以用來(lái)劃分及確定主聯(lián)副產(chǎn)品或等級(jí)品的產(chǎn)品組合，這兩類(lèi)用來(lái)支撐聯(lián)副產(chǎn)品、等級(jí)品的成本核算。 費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)是指費(fèi)用分配所采用的費(fèi)用分配方法，系統(tǒng)預(yù)設(shè)常用及特殊的費(fèi)用分配標(biāo) 準(zhǔn)，另還支持用戶(hù)自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)，以滿(mǎn)足企業(yè)個(gè)性化費(fèi)用分配的需求。 4. 初始化 啟用產(chǎn)品成本核算：確定產(chǎn)品成本核算系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間。產(chǎn)品成本核算啟

13、用會(huì)計(jì)期間可以大于或等于存貨核算系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間，但必須等于存貨核算系統(tǒng)的當(dāng)前會(huì)計(jì)期間。 5. 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置用來(lái)確定各成本中心各種費(fèi)用所采用的分配標(biāo)準(zhǔn)，包括費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、分類(lèi)法分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置及在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置。 費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：分為非生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配、輔助生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配及基本生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配三種類(lèi)型，費(fèi)用分配順序按成本中心的屬性所屬分配類(lèi)型從非生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配輔助生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配基本生產(chǎn)成本中心費(fèi)用分配依次進(jìn)行。 分類(lèi)法分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：指主聯(lián)副產(chǎn)品或等級(jí)品的成本分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，支持不同會(huì)計(jì)政策設(shè)置不同分配標(biāo)準(zhǔn)。 在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：指費(fèi)用在完工與期末在

14、產(chǎn)品成本間分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，支持不計(jì)算期末在產(chǎn)品成本、按完工數(shù)量分配、按約當(dāng)產(chǎn)量分配三種分配標(biāo)準(zhǔn)。 6. 分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù) 維護(hù)費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)、分類(lèi)法分配標(biāo)準(zhǔn)、在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重值，包括實(shí)際工時(shí)歸集、 作業(yè)數(shù)量維護(hù)、自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù)、約當(dāng)系數(shù)維護(hù)、副產(chǎn)品定額成本維護(hù)： 實(shí)際工時(shí)歸集：實(shí)時(shí)從生產(chǎn)匯報(bào)歸集實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)，也支持手工維護(hù)及外部引入。 作業(yè)數(shù)量維護(hù)：輔助生產(chǎn)成本中心對(duì)其他成本中心提供服務(wù)或勞務(wù)的數(shù)據(jù)維護(hù)，用來(lái)將輔助生產(chǎn)成本中心的費(fèi)用分配到各受益成本中心。 自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù)：用于用戶(hù)手工新增費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重值維護(hù)，以支持費(fèi)用分配按自定義費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)算費(fèi)用分配率。 約當(dāng)系數(shù)

15、維護(hù)：支持按產(chǎn)品綜合設(shè)置綜合約當(dāng)系數(shù)，也可按產(chǎn)品成本項(xiàng)目分項(xiàng)設(shè)置分項(xiàng)約當(dāng)系數(shù)，以支持成本計(jì)算按約當(dāng)產(chǎn)量進(jìn)行完工與期末在產(chǎn)成本的分配。 副產(chǎn)品定額成本維護(hù)：維護(hù)副產(chǎn)品的定額成本，對(duì)于涉及主聯(lián)副產(chǎn)品成本的計(jì)算，副產(chǎn)品成本統(tǒng)一按定額處理。 7. 產(chǎn)量歸集 按會(huì)計(jì)期間統(tǒng)計(jì)所有產(chǎn)品的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，包括投入產(chǎn)量歸集、完工入庫(kù)數(shù)量查詢(xún)、在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)數(shù)量錄入、投入產(chǎn)出表。 8. 費(fèi)用歸集 成本計(jì)算前，要將所有可歸屬產(chǎn)品成本的費(fèi)用歸集統(tǒng)計(jì)，包括直接費(fèi)用及間接費(fèi)用。費(fèi)用整體歸為三類(lèi)：生產(chǎn)費(fèi)用、材料耗用費(fèi)用、委外加工費(fèi)用。 生產(chǎn)費(fèi)用引入方案：設(shè)置取數(shù)來(lái)源接口，如總賬、應(yīng)收應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪酬管理，還支持從自定義表單取

16、數(shù)。 執(zhí)行費(fèi)用引入：按生產(chǎn)費(fèi)用引入方案執(zhí)行費(fèi)用統(tǒng)一引入。 生產(chǎn)費(fèi)用歸集：統(tǒng)計(jì)非材料費(fèi)用數(shù)據(jù)，支持由接口統(tǒng)一引入、外部引入及手工新增。 材料耗用成本查詢(xún)：材料出庫(kù)單審核時(shí)自動(dòng)歸集，進(jìn)行出庫(kù)成本核算后才能查詢(xún)成本數(shù)據(jù)。 委外加工費(fèi)查詢(xún)：統(tǒng)計(jì)委外加工入庫(kù)單的加工費(fèi)用，數(shù)據(jù)來(lái)源標(biāo)準(zhǔn)委外的應(yīng)付單。 9. 產(chǎn)品成本核算 成本計(jì)算：將合法性檢查、費(fèi)用分配、產(chǎn)品成本核算整合為一個(gè)向?qū)Ы缑?，可以按?xiàng)執(zhí)行，如只進(jìn)行費(fèi)用分配，即選擇費(fèi)用分配執(zhí)行即可。成本計(jì)算將存貨核算及產(chǎn)品成本核算邏輯都有序的整合為一個(gè)整體，便于用戶(hù)操作，一鍵即可完成。 合法性檢查報(bào)告：合法性檢查報(bào)告包括成本計(jì)算前中后整個(gè)過(guò)程的檢查結(jié)果，以及包括不

17、合法性檢查項(xiàng)的原因分析及操作建議，便于用戶(hù)準(zhǔn)確定位及糾錯(cuò)，確保成本計(jì)算的正確性。 10. 報(bào)表分析 產(chǎn)品成本核算報(bào)表分析暫提供生產(chǎn)費(fèi)用分配明細(xì)表、材料費(fèi)用分配明細(xì)表、成本計(jì)算 單、完工入庫(kù)成本查詢(xún)，后續(xù)版本將再增加一些常用報(bào)表。 生產(chǎn)費(fèi)用分配明細(xì)表：針對(duì)非材料費(fèi)用的分配結(jié)果查詢(xún)，如工資、折舊費(fèi)用、水電費(fèi)等，支持按成本中心、工單、來(lái)源單據(jù)匯總查詢(xún)。 材料費(fèi)用分配明細(xì)表：針對(duì)材料費(fèi)用的分配結(jié)果查詢(xún)，支持按成本中心、工單、來(lái)源單據(jù)匯總查詢(xún)。 成本計(jì)算單：按工單及產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)投入、完工及期末在產(chǎn)成本明細(xì)數(shù)據(jù)。 完工入庫(kù)成本查詢(xún)：統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)入庫(kù)、簡(jiǎn)單生產(chǎn)入庫(kù)單的成本數(shù)據(jù)。 1.2.1.2 應(yīng)用效益u 支持同一

18、核算體系下所有核算組織按不同會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一引入成本數(shù)據(jù)，成本核算不再?gòu)?fù)雜，成本管理由繁變簡(jiǎn)，滿(mǎn)足企業(yè)多核算體系多會(huì)計(jì)政策下的成本核算需求。 u 區(qū)分六大類(lèi)成本中心，與部分實(shí)現(xiàn)多對(duì)一的關(guān)系，細(xì)化責(zé)任成本考核，責(zé)任層層落實(shí)。u 按集團(tuán)所有產(chǎn)品類(lèi)型劃分產(chǎn)品組，明確費(fèi)用承擔(dān)的產(chǎn)品組，準(zhǔn)確核算主聯(lián)副產(chǎn)品、等級(jí)品及其他產(chǎn)品成本。滿(mǎn)足多產(chǎn)品成本核算需求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品成本計(jì)算準(zhǔn)確，管理及時(shí)。 1.3 標(biāo)準(zhǔn)成本分析1.3.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性標(biāo)準(zhǔn)成本分析系統(tǒng)向企業(yè)成本會(huì)計(jì)人員，提供標(biāo)準(zhǔn)成本核算，以及標(biāo)準(zhǔn)成本報(bào)表分析等功能。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 企業(yè)發(fā)展迅速并在國(guó)外建廠(chǎng)，成本管理要求越來(lái)越精細(xì)，如何滿(mǎn)足外資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)成本核算及

19、賬務(wù)處理需求？并對(duì)成本數(shù)據(jù)進(jìn)行后期再利用？1.3.1.1 標(biāo)準(zhǔn)成本分析關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 標(biāo)準(zhǔn)成本分析流程圖2. 前置工作： 必須先啟用產(chǎn)品成本核算。3. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 標(biāo)準(zhǔn)成本版本設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本版本，是指企業(yè)制定標(biāo)準(zhǔn)成本的版本號(hào)，每個(gè)版本可以從不同角度及影響成本的因素進(jìn)行設(shè)置。支持多個(gè)版本同時(shí)使用，企業(yè)可以從中選擇一個(gè)版本用來(lái)進(jìn)行成本分析。 外購(gòu)物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)目表維護(hù)外購(gòu)物料的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，支持按物料參考成本、期初結(jié)存價(jià)、最新入庫(kù)價(jià)、最新采購(gòu)訂單價(jià)等批量維護(hù)。 成本BOM設(shè)置用于設(shè)置委外及自主生產(chǎn)產(chǎn)品的成本BOM，支持從物料清單批量生成成本BOM。 標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)維護(hù)維護(hù)單位產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，如人工準(zhǔn)備工時(shí)、人工作業(yè)

20、工時(shí)、機(jī)器準(zhǔn)備工時(shí)、機(jī)器作業(yè)工時(shí)，用于與標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)費(fèi)率計(jì)算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用。未來(lái)擴(kuò)展：根據(jù)工藝路線(xiàn)制定標(biāo)準(zhǔn)工時(shí) 標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)維護(hù)維護(hù)單位產(chǎn)品作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)費(fèi)率，用于與標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)計(jì)算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用。未來(lái)擴(kuò)展：根據(jù)成本中心制定工時(shí)費(fèi)率。 產(chǎn)品委外加工價(jià)目表維護(hù)委外加工產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)加工單價(jià)。4. 標(biāo)準(zhǔn)成本卷算標(biāo)準(zhǔn)成本卷算是指根據(jù)產(chǎn)品成本BOM、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率等按照BOM層級(jí)計(jì)算出產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本，支持全部物料卷算及部分物料單獨(dú)卷算；支持自主生產(chǎn)和委外加工產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算；支持聯(lián)副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算；提供標(biāo)準(zhǔn)成本卷算合法性檢查報(bào)告。5. 報(bào)表分析標(biāo)準(zhǔn)成本分析提供產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢(xún)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本多級(jí)查詢(xún)及產(chǎn)品成本差異分

21、析。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢(xún)：提供產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢(xún)，支持明細(xì)成本結(jié)構(gòu)查詢(xún)。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本多級(jí)查詢(xún)：支持產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本按成本BOM多級(jí)展開(kāi)查詢(xún)。 產(chǎn)品成本差異分析：支持單一期間或連續(xù)幾個(gè)期間的單位平均實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析。1.3.1.2 應(yīng)用效益u 滿(mǎn)足外資企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本管理需求：支持制定多版本的標(biāo)準(zhǔn)成本，可以從不同角度分析成本，制定目標(biāo)成本，對(duì)實(shí)際成本進(jìn)行監(jiān)控。u 支持國(guó)內(nèi)多數(shù)用戶(hù)實(shí)際成本核算的事中事后成本分析：支持標(biāo)準(zhǔn)成本分析和標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)來(lái)源，標(biāo)準(zhǔn)成本分析可與產(chǎn)品成本核算配套使用。1.4 資產(chǎn)管理1.4.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性資產(chǎn)管理系統(tǒng)以資產(chǎn)卡片管理為中心，從資產(chǎn)購(gòu)入企業(yè)開(kāi)始到資產(chǎn)

22、退出的整個(gè)生命周期的管理，能針對(duì)資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行全程跟蹤、能夠記錄、計(jì)量資產(chǎn)的價(jià)值變化，能夠記錄資產(chǎn)的使用情況和折舊費(fèi)用的分配情況。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化管理，全面提升企業(yè)資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平，使資產(chǎn)的管理變得輕松、準(zhǔn)確，快捷和全面。主要場(chǎng)景有：資產(chǎn)的申、領(lǐng)、購(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)使用部門(mén)和個(gè)人可以通過(guò)資產(chǎn)申請(qǐng)單進(jìn)行資產(chǎn)使用申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)的庫(kù)存情況進(jìn)行領(lǐng)、調(diào)、購(gòu)的安排。 如果資產(chǎn)需要采購(gòu)，資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)；如果其他使用部門(mén)和個(gè)人有閑置資產(chǎn)可用，資產(chǎn)管理部門(mén)可以通過(guò)調(diào)撥的方式，調(diào)入資產(chǎn)。資產(chǎn)備好后，資產(chǎn)管理部門(mén)通知資產(chǎn)申請(qǐng)部門(mén)或者個(gè)人來(lái)領(lǐng)購(gòu)資產(chǎn)

23、。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)進(jìn)入企業(yè)后，資產(chǎn)管理部門(mén)結(jié)合財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行造冊(cè)登記，通過(guò)卡片的新增記錄資產(chǎn)的價(jià)值、使用分配情況、計(jì)提折舊的原則等基礎(chǔ)信息。期末，對(duì)卡片通過(guò)折舊的方式進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值重估。資產(chǎn)變動(dòng)及處置資產(chǎn)登記造冊(cè)后，日常會(huì)發(fā)生各種變動(dòng)，例如價(jià)值重估、使用部門(mén)變更、資產(chǎn)調(diào)入調(diào)出、借入借出以及清理處置等變化，通過(guò)資產(chǎn)變更單、轉(zhuǎn)移單、借用單和處置單等完成上述活動(dòng)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的跨組織管理 在資產(chǎn)的管理組織和所有權(quán)組織職責(zé)分離管理的情況下，如何高效進(jìn)行資產(chǎn)的跨組織管理 u 如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期的實(shí)物和價(jià)值管理 如何實(shí)現(xiàn)從資產(chǎn)申請(qǐng)-采購(gòu)-建卡-變更-處置的全生命周期的實(shí)物管理和價(jià)值

24、管理，讓賬實(shí)相符 u 如何實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)在不同會(huì)計(jì)政策下的價(jià)值管理 在企業(yè)執(zhí)行多個(gè)會(huì)計(jì)政策的情況下，如何高效進(jìn)行多會(huì)計(jì)政策核算資產(chǎn)，即分會(huì)計(jì)政策對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行多價(jià)值管理 1.4.1.1 資產(chǎn)管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖2、 固定資產(chǎn)管理主要功能固定資產(chǎn)模塊管理的業(yè)務(wù)范圍包括：從資產(chǎn)的申請(qǐng)、采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、資產(chǎn)建卡、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)處置、計(jì)提折舊、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、賬務(wù)處理等全生命周期的資產(chǎn)的實(shí)物和價(jià)值管理。主要功能包括：3、 應(yīng)用基礎(chǔ)：應(yīng)用資產(chǎn)管理模塊必須要進(jìn)行下列基礎(chǔ)資料的設(shè)置和維護(hù)： 資產(chǎn)業(yè)務(wù)委托關(guān)系 資產(chǎn)類(lèi)別 資產(chǎn)狀態(tài) 變動(dòng)方式 資產(chǎn)位置 折舊政策并且還需要在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)資料-會(huì)計(jì)

25、政策里進(jìn)行不同資產(chǎn)類(lèi)別的折舊相關(guān)數(shù)據(jù)的設(shè)置。4、 資產(chǎn)申請(qǐng)單：資產(chǎn)申請(qǐng)單用于企業(yè)員工或者部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用前的申請(qǐng)審批資料，應(yīng)列示申請(qǐng)資產(chǎn)的用途、具體的資產(chǎn)需求、申請(qǐng)人和申請(qǐng)部門(mén)等。資產(chǎn)管理部門(mén)可以根據(jù)資產(chǎn)申請(qǐng)單申請(qǐng)的資產(chǎn)進(jìn)行采購(gòu)、調(diào)撥、庫(kù)存領(lǐng)用等不同的安排。 資產(chǎn)申請(qǐng)單由需求部門(mén)或者員工手工錄入 資產(chǎn)申請(qǐng)單可以關(guān)聯(lián)生成資產(chǎn)領(lǐng)用單。 資產(chǎn)申請(qǐng)單可以關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)申請(qǐng)單。 并且可以根據(jù)一定的條件多張資產(chǎn)申請(qǐng)單合并生成采購(gòu)申請(qǐng)單和資產(chǎn)領(lǐng)用單。5、 資產(chǎn)卡片資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算的一種賬簿形式。是指登記資產(chǎn)各種資料的卡片，它是每一項(xiàng)資產(chǎn)的全部檔案記錄，即資產(chǎn)從進(jìn)入企業(yè)開(kāi)始到退出企業(yè)的整個(gè)生命周期

26、所發(fā)生的全部情況，都要在卡片上予以記載。資產(chǎn)卡片上的記載信息有：類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)等實(shí)物信息；年月、入賬日期、原始價(jià)值、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等財(cái)務(wù)信息；存放地點(diǎn)、使用單位、折舊費(fèi)用分配等使用分配信息；維修和保養(yǎng)信息以及停用、出售、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢清理等內(nèi)容。 資產(chǎn)卡片的建立來(lái)源：資產(chǎn)卡片可以通過(guò)采購(gòu)系統(tǒng)的收料單、資產(chǎn)調(diào)入單、其他出庫(kù)單和盤(pán)盈單關(guān)聯(lián)生成，同時(shí)也支持手工錄入?？ㄆ瑏?lái)源類(lèi)型有：手工錄入、拆分建卡、合并建卡、采購(gòu)收貨、庫(kù)存領(lǐng)用、調(diào)拔建卡、盤(pán)盈建卡。 資產(chǎn)可以進(jìn)行多層次多類(lèi)別的管理。可以按照資產(chǎn)類(lèi)別、資產(chǎn)狀態(tài)、變動(dòng)方式等對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。 提供資產(chǎn)多計(jì)價(jià)方案，資產(chǎn)可以根據(jù)會(huì)計(jì)政策的

27、不同記錄過(guò)個(gè)資產(chǎn)原值。 提供卡片拆分功能，便于卡片的快速錄入。 提供卡片合并功能。 提供卡片快速簡(jiǎn)潔變更功能，包括：資產(chǎn)位置、資產(chǎn)名稱(chēng)、使用分配、資產(chǎn)狀態(tài)的變更。 提供卡片編碼、資產(chǎn)編碼、條形碼相結(jié)合的資產(chǎn)更加明細(xì)級(jí)的管理。 提供借用記錄聯(lián)查功能，可以看到資產(chǎn)的當(dāng)前借用狀態(tài)。 提供卡片的引入引出功能，便于用戶(hù)方便錄入。 提供資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄功能，更加全面記錄資產(chǎn)的維修保養(yǎng)情況。 提供資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票查詢(xún)功能，便于資產(chǎn)后期保修的發(fā)票查詢(xún)。 提供卡片記錄資產(chǎn)當(dāng)期折舊功能，可以方便用戶(hù)預(yù)計(jì)下期該資產(chǎn)的折舊情況。6、 資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置單用于記錄資產(chǎn)的清理報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓出售和盤(pán)虧毀損等業(yè)務(wù)。當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生清理報(bào)廢、

28、轉(zhuǎn)讓出售和盤(pán)虧毀損等業(yè)務(wù)時(shí)，由資產(chǎn)管理人員填寫(xiě)資產(chǎn)處置單，提交審批流程，審批后更新資產(chǎn)卡片信息，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。 提供盤(pán)虧單、資產(chǎn)調(diào)出單和手工錄入三種資產(chǎn)處置來(lái)源方式； 提供資產(chǎn)的部分處置功能，方便用戶(hù)對(duì)卡片中某個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行處置。 提供不同會(huì)計(jì)政策下的處置結(jié)算。7、 資產(chǎn)變更資產(chǎn)變更單用于記錄資產(chǎn)的相關(guān)信息變更的記錄的單據(jù)。 提供資產(chǎn)位置和資產(chǎn)狀態(tài)的實(shí)物信息的變更； 提供資產(chǎn)原值、計(jì)提折舊期間、折舊方法等財(cái)務(wù)信息的變更； 提供附屬設(shè)備信息的變更； 提供使用分配信息的變更。8、 資產(chǎn)借用資產(chǎn)借用單用于登記業(yè)務(wù)組織或者部門(mén)之間資產(chǎn)的借入和借出情況，方便用戶(hù)對(duì)借入和借出資產(chǎn)的跟蹤、管理。 提供

29、資產(chǎn)借入和歸還的詳細(xì)記錄，包含借入時(shí)間和規(guī)劃時(shí)間等。 提供資產(chǎn)借出和收回的詳細(xì)記錄。 提供卡片可以聯(lián)查借用記錄的功能。9、 資產(chǎn)調(diào)撥集團(tuán)組織內(nèi)部經(jīng)常會(huì)發(fā)生資產(chǎn)從一個(gè)資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)移到另一個(gè)資產(chǎn)組織，從一個(gè)貨主組織調(diào)撥到另一個(gè)貨主組織的情況，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出單用于處理集團(tuán)組織內(nèi)部上述的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。 全面支持資產(chǎn)組織調(diào)撥和貨主組織調(diào)撥業(yè)務(wù)； 提供資產(chǎn)調(diào)出單聯(lián)動(dòng)生成資產(chǎn)調(diào)入單功能，確保調(diào)入調(diào)出雙方數(shù)據(jù)統(tǒng)一。 提供資產(chǎn)在途的所有權(quán)確認(rèn)功能，避免雙方對(duì)賬困難。 提供調(diào)出、調(diào)入單后續(xù)的處置和新增聯(lián)動(dòng)功能，減少用戶(hù)的手工操作工作量。10、 資產(chǎn)領(lǐng)用業(yè)務(wù)組織和員工在申請(qǐng)了資產(chǎn)以后，根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)的安排進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用，資產(chǎn)領(lǐng)用單記錄資產(chǎn)領(lǐng)用的相關(guān)信息。 資產(chǎn)領(lǐng)用單可以關(guān)聯(lián)資產(chǎn)申請(qǐng)單生成，確保資產(chǎn)