財(cái)務(wù)人員工作交接制度

1、四川新豪道路工程有限公司財(cái)務(wù)人員工作交接制度（試行）為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員的工作交接手續(xù)，保證財(cái)務(wù)工作的正常開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第一章 總則第一條 本制度所指的財(cái)務(wù)人員，包括公司總部出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各項(xiàng)目部、子公司、分公司出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他所有從事財(cái)務(wù)工作的人員。第二條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，將本人所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或者因病暫時(shí)不能工作，需要有人接替或代理工作的。也應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)和離職。第三條 財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)

2、責(zé)監(jiān)交。交接完成后，交接人、接管人、監(jiān)交人三方必須簽字確認(rèn)，否則，視為未辦清交接手續(xù)。第四條 會(huì)計(jì)工作交接的基本程序可分為交接前的準(zhǔn)備、移交、監(jiān)交、移交后事項(xiàng)處理四個(gè)階段。第二章 交接前的準(zhǔn)備第五條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或辭職，需要具備以下手續(xù)方可進(jìn)行移交工作：1、 財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)需要辦理工作移交的，必須有公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動(dòng)通知單。2、 財(cái)務(wù)人員因辭職需要辦理工作移交的，必須有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、部門簽字同意的書面辭職申請(qǐng)。第六條 接管人員必須持公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動(dòng)通知單才能與移交人員辦理交接。第七條 財(cái)務(wù)人員在辦理工作交接前，應(yīng)提前做好以下各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：1、 對(duì)已受

3、理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢；2、 對(duì)尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員的印章。出納人員交接工作的，還必須將出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)無(wú)誤；3、 整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問(wèn)題，寫出書面材料；4、 編制移交清冊(cè)，列明移交的憑證，賬薄、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行電算化的單位，還應(yīng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料，實(shí)物等內(nèi)容。第三章 移交第八條 移交人員必須將本人經(jīng)管的工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全

4、部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)予以點(diǎn)收。第九條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)的工作移交：1、 經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼； 2、 辦公室鑰匙。3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點(diǎn)收，同時(shí)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)加蓋印鑒章。4、 銀行資料，包括貸款卡及密碼、網(wǎng)上銀行支付卡及密碼等。5、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行、稅務(wù)等）聯(lián)系資料及其他資料。6、 全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況資料。7、 遺留問(wèn)題和未完事項(xiàng)的書面材料。8、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十條 公司財(cái)務(wù)主管需移交的工作資料：1、 辦公室鑰匙。2、 經(jīng)管的項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員情況資料及其

5、他項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料。3、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十一條 公司主辦會(huì)計(jì)、綜合會(huì)計(jì)的工作移交：1、 辦公室鑰匙或保管的保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼。2、 經(jīng)管的公司及項(xiàng)目賬務(wù)資料，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行逐一查收，必須完整無(wú)缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對(duì)相符，明細(xì)賬與總賬核對(duì)相符，賬本記錄要與報(bào)表核對(duì)相符。不符要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查明原因。對(duì)從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。3、 公司納稅申報(bào)資料。包括納稅申報(bào)表、稅務(wù)檢查報(bào)告等資料。4、 公司銀行資料。5、 其他會(huì)計(jì)資料。第十二條

6、公司出納的工作移交：1、 經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼；2、 辦公室鑰匙。3、 庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票及其他實(shí)物資料。現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬薄余額一致，不一致時(shí)，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時(shí)必須詳細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號(hào)碼等。4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符；對(duì)重要實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)余額較大的往來(lái)賬要與往來(lái)單位個(gè)人核對(duì)。5、 公司開戶資料，包括公司賬戶名稱、賬號(hào)、相關(guān)印鑒片、往來(lái)單位賬戶資料、公司

7、開戶許可證等。第十三條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目會(huì)計(jì)的工作移交：1、 經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼； 2、 辦公室鑰匙。3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點(diǎn)收，同時(shí)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)加蓋印鑒章。4、 經(jīng)管的項(xiàng)目賬務(wù)資料，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行逐一查收，必須完整無(wú)缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對(duì)相符，明細(xì)賬與總賬核對(duì)相符，材料賬要與庫(kù)管的材料明細(xì)賬核對(duì)相符。賬本記錄要與報(bào)表核對(duì)相符。不符要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查明原因。對(duì)從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。5、 項(xiàng)目的債權(quán)、債務(wù)（包括潛在債務(wù)）情況如在報(bào)表中沒有反映的，應(yīng)予以

8、單獨(dú)說(shuō)明并移交。6、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行等）聯(lián)系資料和其他資料。7、 全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況資料。8、 遺留問(wèn)題、未完事項(xiàng)的書面材料。9、 其他項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料，如業(yè)主資料、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、歷次項(xiàng)目資金使用計(jì)劃等。10、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十四條 項(xiàng)目出納的工作移交：1、 經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼；2、 辦公室鑰匙。3、 庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票及其他實(shí)物資料。現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬薄余額一致，不一致時(shí)，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時(shí)必須詳細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號(hào)碼

9、等。4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符；對(duì)重要實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)余額較大的往來(lái)賬要與往來(lái)單位個(gè)人核對(duì)。5、 項(xiàng)目開戶資料，包括賬戶名稱、賬號(hào)、相關(guān)印鑒片、往來(lái)單位賬戶資料等。第十五條 臨時(shí)離職的工作交接：1、 財(cái)務(wù)人員因病、休假或其他原因短期內(nèi)臨時(shí)離崗，需要將工作交接的，應(yīng)將工作交由互不相容崗位的人員，具體由財(cái)務(wù)管理部、人力資源部指定接替人員，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。2、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員不得將其保管的財(cái)務(wù)印鑒交由本項(xiàng)目保管其他財(cái)務(wù)印鑒的財(cái)務(wù)人員管理。3、 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得將其

10、保管的財(cái)務(wù)印鑒交由公司出納保管。第四章 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交第十六條 為了明確責(zé)任，財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交：1、 項(xiàng)目會(huì)計(jì)、出納辦理交接手續(xù)，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；2、 項(xiàng)目經(jīng)理部、子公司、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)管理部分管項(xiàng)目的副部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)主管監(jiān)交；3、 公司出納、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定的其他人員監(jiān)交；4、 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部副部長(zhǎng)辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人、人力資源管理部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)總經(jīng)理可以派人會(huì)同監(jiān)交。第五章 移交后的事項(xiàng)處理第十七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名。并在移交清

11、冊(cè)上注明：部門（項(xiàng)目部、子公司、分公司）名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見等。移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)填制一式三份。交接雙方各執(zhí)一份、財(cái)務(wù)管理部部門存檔一份。如財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人交接，移交清冊(cè)還應(yīng)多填制一份交由總經(jīng)理辦公室存檔。移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他相關(guān)資料的合法性，真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。第十八條 接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性和完整性。第十九條 工作并行：為保證會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，交接人與接管人應(yīng)并行一段時(shí)間才能予以辦理辭職或調(diào)動(dòng)手續(xù)，以便接管人能盡快熟悉崗位工作。1、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接后，交接人應(yīng)與接管人至少應(yīng)并行20天時(shí)間；2、 項(xiàng)目出納交接后，至少應(yīng)并行一周時(shí)間；3、 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、主辦會(huì)計(jì)、綜合會(huì)計(jì)及出納交接后，至少應(yīng)并行一周時(shí)間。4、 特殊情況需要縮短并時(shí)時(shí)間的，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部和人力資源部批準(zhǔn)同意。第二十條 移交結(jié)束后，對(duì)于接管人員的相關(guān)問(wèn)題，移交人員有義務(wù)予以解答，該義務(wù)并不因