工程竣工結(jié)算管理辦法（討論稿）

1、工程竣工結(jié)算管理辦法第一章 總則工程結(jié)算工作是工程管理中最后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它是由各個相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合所完成的集體性成果，最終形成反映建設(shè)項目實際投資和投資效果的文件。為了更好地完成各年度工程結(jié)算工作并加強工程結(jié)算時限管理，結(jié)合本公司工程管理制度和造價管理相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二章 工程結(jié)算審核條件1、工程項目交工驗收單；2、具備完整工程驗收資料、竣工資料及工程結(jié)算資料，具體明細(xì)附后；3、甲供材料核實單、水電費用核實單，監(jiān)理進(jìn)度、質(zhì)量處罰及索賠單；4、法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。第三章 工程竣工結(jié)算審核依據(jù)1、工程量清單計價規(guī)范及有關(guān)工程造價管理規(guī)定；2、施工合同；3、工程竣工圖紙及竣工資料；4

2、、發(fā)包方、承包方、監(jiān)理三方審核確認(rèn)合同外工程量簽證單；5、工程變更及雙方確認(rèn)的索賠、現(xiàn)場簽證事項及價款；6、甲供材料核實表、水電量核實表；7、投標(biāo)文件及招標(biāo)文件；8、其他依據(jù)。第四章 各相關(guān)部門及責(zé)任單位職責(zé)（一）審計處總公司審計處是竣工結(jié)算的組織管理部門，具體職責(zé)除執(zhí)行總公司制定的工程管理辦法及規(guī)定外，在工程結(jié)算中重點做以下工作：1、認(rèn)真核對竣工結(jié)算審核條件及基礎(chǔ)完整性，不具備審核條件的不允審核、報審；2、匯集整理工程竣工結(jié)算依據(jù)中所需要的文件及資料；3、按時限管理條款要求及時完成竣工結(jié)算初審并報中介咨詢單位審核；4、按工程造價管理辦法及規(guī)定，審核工程竣工結(jié)算，審核率100%；5、按物資處提

3、供甲供材料單，核實是否有超供材料；6、負(fù)責(zé)安裝工程處審核定案工作，具體內(nèi)容見安裝處職責(zé)；7、協(xié)助工程處、財務(wù)處做好工程價款支付工作及固定資產(chǎn)移交工作；8、配合監(jiān)察室、工程處、監(jiān)理單位等責(zé)任部門做好每年度拆遷補償審核工作，并要求拆遷協(xié)議、工程量核實單、影視資料、補償費用預(yù)決算書四項齊全；9、每月定期編報工程結(jié)算審核進(jìn)度報表，公布未審核及退審的原因。（二）監(jiān)理單位監(jiān)理單位除履行監(jiān)理咨詢合同要求的責(zé)任與義務(wù)外，在工程結(jié)算中，特別重申做好以下幾點工作：1、監(jiān)理單位要及時核對竣工圖紙，確保工程量準(zhǔn)確無誤，并在竣工圖紙簽字蓋章；2、審核竣工資料完整性；3、核實和如實計量承包單位所報合同內(nèi)工程量及合同外簽證

4、，并簽字蓋章，時限不超過3日，延期不遞交的按自動放棄經(jīng)濟簽證處理，業(yè)主不承擔(dān)一切經(jīng)濟責(zé)任；4、按索賠證據(jù)種類要求做好相關(guān)證據(jù)記錄，并保證真實性、全面性、關(guān)聯(lián)性、及時性；5、匯集整理有關(guān)影響工程進(jìn)度及質(zhì)量罰款明細(xì)清單；6、按合同要求，做好工程價款調(diào)整因素情況分析匯總；7、會同工程處每月編報交工驗收及竣工資料進(jìn)度報表；8、處罰、索賠單據(jù)統(tǒng)一交審計處。（三）工程處工程處除執(zhí)行工程管理辦法及規(guī)定要求外，在工程竣工結(jié)算中做以下工作：1、按工程合同管理制度要求，及時簽訂工程建設(shè)施工合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況；2、工程處會同監(jiān)理單位，對竣工資料，特別是竣工圖紙進(jìn)行細(xì)致審核，必須與施工現(xiàn)場實際工程量相符，并在有

5、關(guān)資料和竣工圖上簽字，保證其完整性、真實性；3、會同監(jiān)理單位、審計單位對施工現(xiàn)場合同外簽證確認(rèn)，時限不超過3日；4、嚴(yán)格執(zhí)行拆遷補償費用審核程序，建立工程拆遷補償臺帳，報財務(wù)處，具體要求由拆遷審核小組提出；5、簽訂工程用水用電協(xié)議，并最終做好用量確認(rèn)工作，作為工程決算的依據(jù)，核實單統(tǒng)一交審計處；6、按單位工程出具保溫接頭發(fā)泡定案單。（四）物資處物資處除按材料設(shè)備采購管理制度及處室職責(zé)要求執(zhí)行外，在竣工結(jié)算工作中，重申完成以下工作：1、單位工程最后一批領(lǐng)料單發(fā)出后，60天內(nèi)與承包方完成該單位工程材料用量及價格核實工作，經(jīng)甲乙雙方確認(rèn)無誤后，簽字蓋章，作為是否超供及財務(wù)入賬的依據(jù)，不得再行更改；

6、2、核對乙供材料價格合理性，3個工作日答復(fù)，不答復(fù)視為認(rèn)可；乙供材購買前，單位工程同種材料購買金額超過5000元的，乙方須提交申請，待甲方物資、工程、審計及監(jiān)理單位研究確定后，方可購買。（五）安保處安保處除按職責(zé)及安全文明施工管理規(guī)定要求管理外，在竣工結(jié)算工作中，重點完成以下工作：1、安全文明施工作為施工合同的一項重要內(nèi)容，須經(jīng)安保處審查并簽署意見，執(zhí)行安全施工一票否決制；2、按招標(biāo)文件要求，對其施工場地工作人員進(jìn)行安全教育，凡因承包人安全措施不力造成事故的責(zé)任和因此發(fā)生的費用，由承包人承擔(dān)。（六）安裝工程處安裝工程處除按本公司職責(zé)要求管理外，在竣工結(jié)算中完成以下工作：1、由總公司與安裝處簽訂

7、施工合同的單位工程，由安裝處負(fù)責(zé)按時限要求編制竣工圖紙、竣工資料及竣工結(jié)算文件，報總公司審計處審核，由中介咨詢單位及造價站審定、備案；2、安裝處自攬工程或安裝處與開發(fā)商簽訂施工合同，由安裝處負(fù)責(zé)竣工結(jié)算審計，并報審總公司審計處審核定案。（七）財務(wù)處財務(wù)處除執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定外，在竣工結(jié)算中完成以下工作：1、按單項工程完成建安投資、設(shè)備投資的歸集、匯總及待攤投資等其他費用的分?jǐn)偣ぷ?，完成決算工程賬面投資的轉(zhuǎn)出清理，按工程造價構(gòu)成對決算工程進(jìn)行投資分析。2、會同相關(guān)部門做好每年度在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)工作；3、配合工程、物資、生產(chǎn)部門完成對設(shè)備、材料等清點登記工作，以及工程結(jié)余物資的處理工作；4、根據(jù)

8、工程項目決算及工程價款和材料、設(shè)備價款的結(jié)算情況，清理工程債權(quán)、債務(wù)。第五章 簽訂及審核時限規(guī)定（一）簽訂合同時限要求1、實行公開招投標(biāo)工程，在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30天內(nèi)，由發(fā)、承包雙方根據(jù)招標(biāo)文件和投標(biāo)文件內(nèi)容簽訂施工合同；2、實行邀請招標(biāo)工程或直接委托方式指定承包商的，在確定中標(biāo)人10個工作日內(nèi)，簽訂施工合同。（二）竣工圖及竣工資料報審時限規(guī)定1、承包人按合同規(guī)定要求完成全部施工任務(wù)后最遲于次年四月份，按國家工程竣工驗收有關(guān)規(guī)定，向發(fā)包人提供完整竣工圖紙、竣工資料及竣工驗收報告。2、發(fā)包人收到竣工驗收報告后，28天內(nèi)由工程處主持，會同監(jiān)理、物資處、審計處等相關(guān)部門，對竣工資料審核并驗收，

9、并在驗收后14天內(nèi)給予認(rèn)可或提出修改意見。（三）竣工結(jié)算時限規(guī)定1、工程竣工驗收報告經(jīng)發(fā)包人認(rèn)可后28天內(nèi)，承包人向發(fā)包人提交竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料； 2、發(fā)包人收到承包人遞交的合格竣工結(jié)算書后，按以下規(guī)定時間核對：工程竣工結(jié)算書金額（含主材）核對時間1500萬元以下從接到竣工結(jié)算書之日起30天2500萬元-2000萬元從接到竣工結(jié)算書之日起40天32000萬元-5000萬元從接到竣工結(jié)算書之日起45天45000萬元以上從接到竣工結(jié)算書之日起60天3、物資處核對甲供材料時限一般不超過60天。4、中介造價咨詢部門審核時間參照第2條規(guī)定時間。第六章 工程價款支付 工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、竣工

10、結(jié)算支付，參照工程建設(shè)資金支付管理制度。第七章 違約責(zé)任與處罰（一）承包人違約責(zé)任1、承包人未按第五章審核時限要求完成竣工資料及竣工驗收報告的，負(fù)有承擔(dān)工程保管及一切意外責(zé)任。2、承包人未按第五章審核時限要求遞交竣工結(jié)算書，經(jīng)發(fā)包人催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復(fù)，造成工程結(jié)算價款延期的，發(fā)包人停止撥付一切款項，并有權(quán)依據(jù)已有資料進(jìn)行代為審核定案，承包人無條件執(zhí)行，其責(zé)任全部由承包人自負(fù)。（二）發(fā)包人違約責(zé)任1、發(fā)包人收到承包人竣工驗收報告后28天內(nèi)組織驗收的，從第29天起承擔(dān)工程保管及一切意外責(zé)任。2、發(fā)包人收到承包人遞交的竣工結(jié)算書后，未按第五章規(guī)定時間內(nèi)核對竣工結(jié)算或未提出核對意見的

11、，視為承包人遞交的竣工結(jié)算書已經(jīng)認(rèn)可，并作為支付工程結(jié)算價款依據(jù)。第八章 中介造價咨詢單位及造價站備案1、中介造價咨詢單位必須嚴(yán)格按咨詢合同要求，在規(guī)定時限要求內(nèi)組織審核工作，并對出具結(jié)算報告負(fù)全部責(zé)任。2、中介造價咨詢單位審核完畢后，應(yīng)將結(jié)算報告書及時反饋委托單位復(fù)核，復(fù)核后費用超出約定審核質(zhì)量的，要追究中介咨詢單位責(zé)任，每超過報審值1%，罰減審核咨詢費10%；超過報審值4%的，則追究責(zé)任，重新審核，所發(fā)生的費用由責(zé)任方承擔(dān)。3、經(jīng)復(fù)核后的結(jié)算審計報告，發(fā)包人、承包人、中介單位蓋章簽字，并報主管造價部門備案。第九章 有關(guān)費用抵扣1、承包單位使用甲方水、電，由工程處將水、電協(xié)議及用量核實單統(tǒng)一

12、交審計處，由審計處在竣工結(jié)算前扣除。2、各類有關(guān)影響進(jìn)度和質(zhì)量罰款以及業(yè)主向承包方索賠費用，由工程處會同監(jiān)理部門統(tǒng)計匯總，交給審計處，由審計處在竣工結(jié)算前扣除。3、對于超供材料部分，按甲方當(dāng)時購買價格并考慮一定保管費用給予扣回，由審計處負(fù)責(zé)扣除，并附甲乙雙方認(rèn)可材料核實單；物資處負(fù)責(zé)提供甲、乙雙方核實后材料實際用量清單及單價。4、為防止施工單位高估冒算，工程結(jié)算審減率10%（含）以內(nèi)，結(jié)算審核效益由甲方承擔(dān)；審減率10%以上的結(jié)算，審核效益費用由乙方承擔(dān)（即，乙方承擔(dān)大于10%以上審計咨詢費用），乙方承擔(dān)部分由審計處負(fù)責(zé)統(tǒng)計計算，并在竣工結(jié)算支付申請單中扣除。第十章 竣工結(jié)算爭議處理竣工結(jié)算報

13、告經(jīng)甲、乙雙方簽字蓋章后生效。若乙方對審核報告有異，就有異部分向甲方審核部門申請再審，若不能達(dá)成一致，雙方可按合同約定的方式解決程序處理。具體內(nèi)容是：1、雙方協(xié)商；2、提請調(diào)解；3、按合同約定向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院起訴。第十一章 資料歸檔招投標(biāo)文件、竣工圖、竣工資料及結(jié)算資料等文件，按總公司工程檔案資料歸檔整理規(guī)定執(zhí)行。第十二章 引用文件1、中華人民共和國建筑法2、中華人民共和國合同法3、中華人民共和國招投標(biāo)法4、中華人民共和國建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范5、秦皇島市熱力總公司工程管理制度匯編6、秦皇島市熱力總公司工程造價管理辦法第十三章 附則1、本管理辦法由總公司批準(zhǔn)下發(fā)之日起執(zhí)行。2

14、、原熱力總公司工程造價管理辦法與本辦法具有同等效力。3、本實施辦法由總公司審計處負(fù)責(zé)解釋。4、子公司工程竣工決算參照本辦法執(zhí)行。附件：工程決算竣工資料要求明細(xì)序號文件編號名 稱張數(shù)頁次備注一施工技術(shù)準(zhǔn)備1施工合同2特種設(shè)備安裝維修告知書3開工報告4施工組織設(shè)計（方案）5施工圖設(shè)計文件會審記錄6施工技術(shù)交底二施工現(xiàn)場準(zhǔn)備1熱力管道定位放線記錄2施工特種作業(yè)人員資質(zhì)證、上崗證三設(shè)計變更、洽商記錄等1設(shè)計變更通知單2工程洽商記錄及合同外簽證四原材料、成品、半成品、構(gòu)配件, 設(shè)備出場質(zhì)量合格證及試驗報告1管材、焊材質(zhì)量證明書明細(xì)表2管材(鋼管、保溫材料、外殼)質(zhì)量合格證、材質(zhì)的質(zhì)量復(fù)驗報告3焊材、管道附件等質(zhì)量證明書、合格證4鋼筋、商品混凝土質(zhì)量證明書目錄5鋼筋、商品混凝土質(zhì)量證明書和出廠檢（試）驗報告五施工試驗記錄1混凝土試塊強度試驗報告2混凝土試塊抗?jié)B試驗報告3混凝土試塊強度統(tǒng)計、評定記錄六施工記錄1溝槽分項工程質(zhì)量驗收報告2溝槽驗收記錄3地基驗槽記錄4回填管底砂驗收記錄5管道安裝分項工程質(zhì)量驗收報告6供（回）水管道安裝驗收記錄7熱力管道測量記錄8固定節(jié)、補償器安裝記錄9管道焊接分項工程質(zhì)量驗收報告10管道焊接驗收記錄11回填分項工程質(zhì)量驗收報告12回填管頂砂驗收報告1