財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理辦法

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法目 錄第一章 總 則第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度第三章 軟硬件管理制度 第四章 操作管理制度 第五章信息安全保障制度第六章檔案管理制度第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與獎(jiǎng)勵(lì)制度第十章附則財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章 總 則第一條為了加強(qiáng)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)公司財(cái)會(huì)電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范，結(jié)合*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。 第二條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財(cái)務(wù)工作中，運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運(yùn)行的能對(duì)

2、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、處理、存儲(chǔ)和管理的各種系統(tǒng)的總和。 第三條公司*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動(dòng)化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是 （）研究制定*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施； （二）制定*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； （三）組織制定*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施 （四）管理企業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件使用； （五）組織和管理*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； （六）總結(jié)、交流推廣*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)

3、驗(yàn)，指導(dǎo)各單位開(kāi)展*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。 第五條各單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，開(kāi)展*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作 第六條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財(cái)務(wù)、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作。要把*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，逐步過(guò)渡到以*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來(lái)。要重點(diǎn)做好普及工作。使絕大部分財(cái)會(huì)、資產(chǎn)人員了解和掌握*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度 第七條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織工作。單

4、位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。 第八條實(shí)施*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位。已建立*財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫(kù)管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。 第九條實(shí)施*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。 第十條新增工作職責(zé)劃分。（一）會(huì)計(jì)主管（電算主管

5、）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職責(zé)包括： 1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)； 2、組織*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)； 3、負(fù)責(zé)組織*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。 4、研究本單位的需求，組織*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫(kù)管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括： 1負(fù)責(zé)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式； 2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問(wèn)題保障系

6、統(tǒng)的正常運(yùn)行； 3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)的超級(jí)口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行； 4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會(huì)計(jì)主管的書(shū)面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)； 5管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)； 6負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作； 系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。要具備計(jì)算機(jī)于會(huì)計(jì)知識(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。 （三）審核記帳：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。 （四）核算、管理等會(huì)計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入

7、記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。（五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包括： 1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書(shū)面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性； 2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書(shū)面資料中反映出來(lái)。 3監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對(duì)已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 4防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問(wèn)題發(fā)生。 此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。 第十一條系統(tǒng)管理員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。 具體要求如下

8、：（一）由會(huì)計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；（四）移交清單包括的內(nèi)容：1網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；2數(shù)據(jù)庫(kù)超級(jí)口令；3*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6系統(tǒng)維護(hù)記錄本；7所有版本的*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8所有版本的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書(shū)和序列號(hào)；9基層單位系統(tǒng)管理員名單；10.其他應(yīng)交接的內(nèi)容。（五）對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測(cè)試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開(kāi)始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。

9、 第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。 第三章 軟硬件管理制度 第十三條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同負(fù)責(zé)。 第十四條各一級(jí)單位要對(duì)*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對(duì)硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。 第十五條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購(gòu)置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過(guò)高。對(duì)于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)

10、備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。 第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。 第十七條在獲得正版軟件后，應(yīng)對(duì)其功能改動(dòng)部分進(jìn)行認(rèn)真測(cè)試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。 第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。 第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換所

11、有在用軟件，升級(jí)前應(yīng)書(shū)面通知各基層單位、各用戶，對(duì)功能改動(dòng)部分加以說(shuō)明。 第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等?？偣就茝V*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級(jí)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來(lái)歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過(guò)病毒檢測(cè)，對(duì)所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測(cè)。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。 第四章 操作管理制度 第二十二條會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其

12、他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會(huì)計(jì)主管簽字；歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復(fù)等對(duì)會(huì)計(jì)信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級(jí)單位有穿透查詢要求的將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。 第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過(guò)的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各會(huì)計(jì)崗位分配權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同電算審查員，查明原因后

13、再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。 第二十五條操作人員離開(kāi)系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對(duì)自己帳號(hào)下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。 第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書(shū)面形式打印出來(lái)，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致后進(jìn)行。打印的帳頁(yè)或報(bào)表作為檔案

14、保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐頁(yè)簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁(yè)打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁(yè)的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。 第三十條使用*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，

15、由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過(guò)后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書(shū)面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。 第三十四條對(duì)系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開(kāi)關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對(duì)硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作

16、系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對(duì)軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予處理。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需

17、求變化等問(wèn)題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。 第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒(méi)有替代解決方案時(shí)應(yīng)請(qǐng)求上一級(jí)部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請(qǐng)求及響應(yīng)辦法，一般情況下，基層單位在提出請(qǐng)求之前應(yīng)反復(fù)測(cè)試，確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。提出請(qǐng)求時(shí)應(yīng)說(shuō)明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級(jí)維護(hù)人員迅速診斷問(wèn)題。 第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度

18、。對(duì)故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級(jí)、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時(shí)間準(zhǔn)確、字跡工整。 第四十一條對(duì)于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。 第五章信息安全保障制度 第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無(wú)關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。 第四十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時(shí)必須配置磁帶機(jī)或可讀

19、寫(xiě)光盤機(jī)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)。沒(méi)有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲(chǔ)介質(zhì)過(guò)渡。 第四十四條要經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。 推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：（一）與每星期的七天對(duì)應(yīng)的七個(gè)備份循環(huán)覆蓋；（二) 最近三個(gè)月月末的備份；（三）每年年末的備份；（四）備雙份以上，存儲(chǔ)于不同的地點(diǎn)。第四十五條對(duì)備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對(duì)其內(nèi)容及運(yùn)行環(huán)境（如財(cái)務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)

20、庫(kù)（master）一并備份。第四十六條參加財(cái)務(wù)軟件開(kāi)發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。第四十七條對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無(wú)關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。 第四十八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來(lái)保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴(yán)密控制好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。 第四十九條具有*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案管理制度第五十條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括：（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫(kù)備份；（二）財(cái)務(wù)軟

21、件升級(jí)前的數(shù)據(jù)庫(kù)備份；（三）打印輸出的經(jīng)過(guò)蓋章簽字的會(huì)計(jì)資料；（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、軟件；（六）軟件的開(kāi)發(fā)文檔、源程序；（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。第五十一條打印輸出的憑證、報(bào)表、帳簿等各種會(huì)計(jì)資料的保存按財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫(kù)的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點(diǎn)，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽(yáng)光不直射，下能被損害的場(chǎng)所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。第五十三條本章及內(nèi)容按照財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。第七章*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)

22、的推廣制度第五十四條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開(kāi)展*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實(shí)際相結(jié)合的問(wèn)題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理辦法基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)及代碼方案和報(bào)表數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)及代碼方案等，進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。第五十六條在推廣過(guò)程中，要盡量采取分專業(yè)、集中初始化方式，以便集中解決問(wèn)題縮短推廣時(shí)間。第五十七條建立*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、逐步完善的原則。要有步驟地實(shí)現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換

23、、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。第八章替代手工記帳第五十八條采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳，是指應(yīng)用*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)帳簿和報(bào)表。替代手工記帳是*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)之一。第五十九條在替代手工記帳的過(guò)程中，由于計(jì)算機(jī)與手工并行工作，會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度比較大。各單位要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)資料視同手工資料。第六十條*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后，有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量，并且計(jì)算機(jī)與手工并行三個(gè)月核算結(jié)果一致者，具備脫離手工記帳的前提條件。替代

24、手工記帳驗(yàn)收由各單位自己主持進(jìn)行，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。申報(bào)材料的內(nèi)容包括：1實(shí)施電算化的起始時(shí)間；2自動(dòng)記帳、自動(dòng)出表的時(shí)間；3三個(gè)月的會(huì)計(jì)資料的起止時(shí)間；4設(shè)備及技術(shù)力量保障程度；5普及情況；6規(guī)章制度建設(shè)情況；7電算主管及系統(tǒng)管理員。第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（）資料準(zhǔn)備l連續(xù)三個(gè)月的計(jì)算機(jī)帳頁(yè)、報(bào)表。要求如下：（1）帳頁(yè)、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁(yè)、報(bào)表一致；（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說(shuō)明原因；（3）計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表，除因個(gè)別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無(wú)法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生。2有一個(gè)月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：（1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；（2）

25、任意帳頁(yè)的查詢目的描述及打印結(jié)果；（3）自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對(duì)其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說(shuō)明；（4）對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打印結(jié)果。3科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化。（二）管理制度要求l有明確的電算化崗位分工。（1）電算主管；（2）系統(tǒng)管理員；（3）審核記帳員;（4）軟件操作員。2有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。3能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。 4能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。（三）實(shí)施程度要求1有三分之二的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行報(bào)表定義；2基本實(shí)現(xiàn)誰(shuí)的業(yè)務(wù)誰(shuí)處理的原則；3會(huì)計(jì)主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；4有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進(jìn)行一些分聽(tīng)操作。第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過(guò)場(chǎng)，也不拘泥于小節(jié)。對(duì)于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過(guò)。對(duì)于非原則性的問(wèn)題，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或丟失的問(wèn)題，應(yīng)提出改進(jìn)意見(jiàn)并有條件的予以通過(guò)。第六十三條驗(yàn)收中不搞一刀切，允許個(gè)別單位為某些科目保留手工帳。對(duì)個(gè)別有待命情況的科目，只要不影響整個(gè)核算的正確性，且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達(dá)到要求