鞋業(yè)公司存貨管理制度材料與成品倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)管理規(guī)定

1、匯星（長(zhǎng)泰）鞋業(yè)有限公司存貨管理制度（試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)公司貨品管理，如實(shí)反映各種物資的購(gòu)入、消耗和結(jié)存及計(jì)價(jià)，監(jiān)督各類物資的合理供應(yīng)、儲(chǔ)存和節(jié)約使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，控制企業(yè)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善企業(yè)內(nèi)部控制，特制定本辦法。凡采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、銷售出庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù), 均遵照本處理程序執(zhí)行。第二章 存貨范圍第二條 存貨是指企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中消耗的各種燃料、材料、低值易耗品、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。存貨屬于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)。第三條 存貨范圍的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)對(duì)貨物是否具有法人

2、財(cái)產(chǎn)權(quán)（或法定產(chǎn)權(quán)）。凡是在盤(pán)點(diǎn)日期，法定所有權(quán)屬于企業(yè)的物品，不論其存放在何處，或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)確認(rèn)為企業(yè)的存貨；反之，凡是法定產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的物品，即使存放于企業(yè)，也不應(yīng)確認(rèn)為企業(yè)的存貨。第三章 存貨出入庫(kù)手續(xù)管理第四條 公司所有存貨的進(jìn)出均須辦理出、入庫(kù)手續(xù)，均應(yīng)有相應(yīng)的單據(jù)作為憑證，并實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)均須由相關(guān)的生產(chǎn)、銷售等部門經(jīng)理審批。第五條 材料入庫(kù)管理1、采購(gòu)物資運(yùn)抵公司后，首先由公司的質(zhì)量檢驗(yàn)部對(duì)此批物資進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收和檢測(cè)，檢驗(yàn)合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收單，并簽名蓋章。2、倉(cāng)管人員根據(jù)“采購(gòu)合同”或采購(gòu)部門轉(zhuǎn)來(lái)已核準(zhǔn)的采購(gòu)單等相關(guān)憑證，核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量是否相符。

3、3、倉(cāng)管人員填制材料入庫(kù)單，填寫(xiě)收料日期、供應(yīng)商名稱、物料編號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，并簽章。4、倉(cāng)管人員根據(jù)材料入庫(kù)單登記倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存明細(xì)帳并根據(jù)管理需要編制相關(guān)報(bào)表。5、在驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)品種、品牌、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、等級(jí)、款式、數(shù)量不符，或存在缺損、包裝損壞、與樣品不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)拒收，并立即報(bào)告物資供應(yīng)部門等相關(guān)負(fù)責(zé)部門，根據(jù)驗(yàn)收情況和責(zé)任，辦理退貨、補(bǔ)貨、換貨、索賠或要求進(jìn)行折讓，在問(wèn)題解決之前，禁止付款（特殊情況，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字后可付款）。第六條 材料出庫(kù)管理1、車間主管根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的需要填寫(xiě)領(lǐng)料單，物資的發(fā)出必須依據(jù)用料部門填寫(xiě)的領(lǐng)料憑證（領(lǐng)料單）辦理領(lǐng)用手續(xù)，沒(méi)有正式領(lǐng)料憑

4、證或手續(xù)不全的均不予發(fā)料。2、企業(yè)各部門填寫(xiě)的領(lǐng)料憑證（領(lǐng)料單），必須依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的工程預(yù)算（計(jì)劃）或生產(chǎn)用料預(yù)算（計(jì)劃），無(wú)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）不予發(fā)料。3、企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資領(lǐng)用用途情況分別按生產(chǎn)領(lǐng)料、委托加工材料領(lǐng)料、大修工程領(lǐng)料、在建工程領(lǐng)料、福利部門領(lǐng)料等制訂領(lǐng)料（憑證）單，以明確物資使用用途和去向。4、領(lǐng)料（憑證）單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，領(lǐng)料（憑證）單上的品名、規(guī)格、單位、發(fā)料倉(cāng)庫(kù)、數(shù)量、項(xiàng)目、用途、用料部門和領(lǐng)料日期等必須逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚，數(shù)字不得更改。5、領(lǐng)料憑證應(yīng)由企業(yè)按內(nèi)部職責(zé)和人員分工、權(quán)限，進(jìn)行審批簽字后才能領(lǐng)料。6、領(lǐng)用的貴重材料，在領(lǐng)出后指定專人保管，并采取安全措施，以防丟失。7、

5、視為材料領(lǐng)出的生產(chǎn)用低值易耗品如工器具、量器具，必須按規(guī)定的使用期限，以舊換新。領(lǐng)出后應(yīng)按人建立保管卡片，明確保管使用責(zé)任。8、倉(cāng)庫(kù)人員有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的領(lǐng)料單。 第七條 存貨的退庫(kù)與出售1、為了保證企業(yè)生產(chǎn)成本和工程成本計(jì)算的準(zhǔn)確性，各月末或某項(xiàng)工程完工時(shí)，用料部門應(yīng)將剩余材料退回倉(cāng)庫(kù)，辦理退料手續(xù)。2、進(jìn)庫(kù)物資應(yīng)參照物資驗(yàn)收規(guī)定，嚴(yán)格檢驗(yàn)，逐件核對(duì)質(zhì)量，符合標(biāo)準(zhǔn)后方可驗(yàn)收入庫(kù)。3、退料部門用紅字填寫(xiě)有關(guān)領(lǐng)料單，并填明退料項(xiàng)目、材料規(guī)格、型號(hào)等，以沖減原領(lǐng)料有關(guān)項(xiàng)目。4、為了減少物資退庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，減輕材料搬運(yùn)的勞動(dòng)量，避免重復(fù)工作，屬于下列情況的，材料物資可不返庫(kù)：、已

6、完工程項(xiàng)目余料，若其他工程項(xiàng)目或生產(chǎn)維護(hù)需用的，可辦理假退、假領(lǐng)手續(xù)。、大宗消耗材料，本月不能全部用完的，可月末辦理假退料手續(xù)，下月初辦理假領(lǐng)料手續(xù)。第八條 產(chǎn)成品入庫(kù)管理1、產(chǎn)成品生產(chǎn)完成后，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，方可入庫(kù)。2、倉(cāng)庫(kù)填制產(chǎn)品入庫(kù)單辦理入庫(kù)，寫(xiě)明物料編碼、品名、規(guī)格、數(shù)量等項(xiàng)目，并經(jīng)生產(chǎn)部門主管簽字后作為入庫(kù)記錄。第九條 產(chǎn)成品銷售出庫(kù)管理1、產(chǎn)成品銷售出庫(kù)時(shí), 由銷售部門填寫(xiě)“出庫(kù)申請(qǐng)”，經(jīng)相應(yīng)有權(quán)限人核準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員開(kāi)具產(chǎn)品出庫(kù)單或其他出庫(kù)憑證。2倉(cāng)庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品出庫(kù)單或其他出庫(kù)憑證列明的品名、數(shù)量發(fā)貨。第四章 存貨的存儲(chǔ)第十條 應(yīng)視類別區(qū)分標(biāo)示存放。同種、同類的物料盡可能堆

7、放在一起存放位置應(yīng)考慮到領(lǐng)取、搬移的便利。第十一條 采取適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，防潮、防火、防盜，保證公司財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。第十二條 非因工作需要，倉(cāng)庫(kù)管理人員外的其他人員不得隨意出入庫(kù)。第五章 存貨的盤(pán)點(diǎn) 第十三條 每月倉(cāng)庫(kù)管理人員要對(duì)產(chǎn)成品、半成品、原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)生盈虧，應(yīng)查明原因，及時(shí)解決，防止貨品虛增、虛減現(xiàn)象的發(fā)生第十四條 財(cái)務(wù)部實(shí)行不定期盤(pán)點(diǎn)和定期盤(pán)點(diǎn)（年中、年終）兩種形式，盤(pán)點(diǎn)前需通知相關(guān)人員做好準(zhǔn)備。第十五條 每年年終，倉(cāng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門對(duì)公司存貨進(jìn)行全面盤(pán)存，對(duì)盤(pán)點(diǎn)情況，填寫(xiě)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，各方在盤(pán)點(diǎn)表上簽字。第六章 存貨單據(jù)的傳遞及報(bào)表的編制第十六條 采購(gòu)、生產(chǎn)