票據(jù)、匯付和托收

1、 一、主要支付工具一、主要支付工具 （一）匯票（一）匯票（ bill of exchange , 簡稱簡稱draft 或或bill ） 1.含義含義 匯票是一種書面憑證匯票是一種書面憑證。在匯票使用中，出票人命令受在匯票使用中，出票人命令受 票人票人( (付款人付款人) )在一定的時間、地點，將匯票上指定的金在一定的時間、地點，將匯票上指定的金 額，無條件地付給匯票上的受款人或其指定人。額，無條件地付給匯票上的受款人或其指定人。 即簽發(fā)匯票即簽發(fā)匯票 的人，通常的人，通常 為出口人或為出口人或 銀行。銀行。 出票人：出票人： 即匯票的付即匯票的付 款人，通?？钊耍ǔ?為進口人或為進口人或 指

2、定的銀行指定的銀行。 受票人：受票人： 即受領(lǐng)匯票所即受領(lǐng)匯票所 規(guī)定的人，通規(guī)定的人，通 常是出口地銀常是出口地銀 行，即議付行行，即議付行 或其指定人?；蚱渲付ㄈ恕?受款人：受款人： 2 3 NO. Date ：送銀行的日期：送銀行的日期 At ： Tianjin (已打印好已打印好) 4 5 6 7 (2) 按付款時間區(qū)分按付款時間區(qū)分 a. 即期匯票即期匯票 Atsight 見票即付款見票即付款 b. 遠期匯票遠期匯票 Time Bill （三種類型（三種類型) at 30 days after sight （見票后（見票后30天）天） （7.1見票，當(dāng)天不算，見票，當(dāng)天不算，7.31

3、付款）付款） at30daysafterdateofB/L 見提單簽發(fā)日期后見提單簽發(fā)日期后30天（當(dāng)天不算）天（當(dāng)天不算） at30daysafterdateofissue 匯票匯出后匯票匯出后30天（當(dāng)天不算）天（當(dāng)天不算） 8 9 10 11 12 13 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支 付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定： 匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日 起起3 3日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯 票時不能附有條件，否則視為拒

4、絕承兌。票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。 匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出 票人成為從債務(wù)人。票人成為從債務(wù)人。 14 15 票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別的區(qū)別 一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以 此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?。此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。 16 17 18 19 一般本票樣例1 20 AISIA INTENNATIONAL BANK,LTD Queens Road,Hong Kong CAS

5、HERS ORDER HongKong,Aug8,1999 Pay to the order of Dockfield Co.The sum of HongKong Dollars Fighty THOUSAND AND EIGHTY only For Asia International Bank LTD HK 80,000.00 Manager 21 22 （三）支票（三）支票 l1 1、定義、定義: :是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè) 務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支 付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。付

6、確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 l2 2、必備內(nèi)容、必備內(nèi)容: : 23 24 4 4、支票與匯票的比較、支票與匯票的比較 25 26 根據(jù)資金流向與支付工具傳遞方向： 順匯：是由債務(wù)人或付款人主動通過銀行將款 項支付給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式，資金的 流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同，故稱之 為順匯，即匯付。 逆匯：債權(quán)人以出具票據(jù)的方式，委托銀行向 國外債務(wù)人收取款項的結(jié)算方式，引起資金的 流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，因此又 稱之為逆匯。 27 28 2、匯付方式當(dāng)事人、匯付方式當(dāng)事人 29 30 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人 收款人收款人 電電/信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯

7、業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以電買賣合同規(guī)定以電/信匯付款信匯付款 (T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 31 32 收款人收款人 （賣方）（賣方） 匯入行匯入行 （付款人）（付款人） 票匯業(yè)務(wù)程序圖票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款 匯出行匯出行 （出票人）（出票人） 付款人付款人 （買方）（買方） 33 34 35 6、三種匯款方式的比較 （1）匯票的傳遞不通過銀行，即匯票的）匯票的傳遞不通過銀行，即匯票的 付款行無需通知收款人取款，而收款人付款行無需通知收款人取款，而收款人 自行持票向匯入行提示，請求解付票款。自行持票向匯入行提示，請求解付

8、票款。 而而T/T M/T 的匯入行收到匯出行的委托的匯入行收到匯出行的委托 或支付通知書后，必須通知收款人取款或支付通知書后，必須通知收款人取款 。 （2）票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯）票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯 票，到銀行領(lǐng)取匯款時，票匯方式可能票，到銀行領(lǐng)取匯款時，票匯方式可能 涉及到較多的當(dāng)事人，而涉及到較多的當(dāng)事人，而T/T M/T的收款的收款 人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事 人較少。人較少。 36 37 38 （二）托收（二）托收（collection） 39 40 2、 托收的種類 1）光票托收(Clean Collection ) 2

9、）跟單托收(Documentary Collection) 41 跟單托收的種類及業(yè) 務(wù)程序 付款交單(Documents against Payment , D/P) -即期交單(D/P at sight) -遠期交單(D/P at x days after date of draft or sight,etc.) 注意信托收據(jù)T/R:進口商借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件， 用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提款、報關(guān)、存 倉、保險、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行，保證取 得的貨款于匯票到期日送交銀行。 承兌交單(Documents against Acceptance, D/A) 4

10、2 付款人付款人 （進口人）（進口人） 委托人委托人 （出口人）（出口人） 代收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定付款交單方式 托收行托收行 43 付款人付款人 （進口人）（進口人） 委托人委托人 （出口人）（出口人） 代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方式合同規(guī)定承兌交單方式 托收行托收行 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 v貨運單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進口地安排可貨運單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進口地安排可 靠的代理人（需要時的代理）靠的代理人（需要時的代理） ，在發(fā)生拒付時由，在發(fā)生拒付時由 代理人出面料理。代理人出面料理。 v可要求買方預(yù)

11、付部分貨款，作為跟單托收條件?？梢筚I方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。 v未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或 以代收行為收貨人。以代收行為收貨人。 v在我國進口業(yè)務(wù)中使用托收方式時，在進口合同中在我國進口業(yè)務(wù)中使用托收方式時，在進口合同中 不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負(fù)不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負(fù) 擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費用，應(yīng)由擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費用，應(yīng)由 委托人負(fù)擔(dān)）委托人負(fù)擔(dān)） 57 流程圖 58 59 流程圖 60 61 62 63 64 65 66 即期付款交單即期付款交單 67 v The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at .days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered a