銀行防微杜漸從細微處做好內控

1、銀行防微杜漸，從細微處做好內控 近幾年，我國金融案件呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢，中國銀行、農業(yè)銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行等多家銀行相繼曝出涉案金額巨大的案件，總涉案金額高達數(shù)十億元。由于金融案件絕大部分發(fā)生在基層銀行營業(yè)網(wǎng)點，因而基層銀行也就成了當前我國金融案件防范和控制的重點。這說明當前基層銀行案件防范工作仍然存在諸多漏洞，而且這些問題在我們農村合作銀行也不同程度地存在，具有普遍性，金融案件防范形勢不容樂觀。主要表現(xiàn)在：1、由于職能部門不健全或權限不清，出現(xiàn)了管理的真空地帶；2、規(guī)章制度不夠健全或執(zhí)行不力，說明管理存在較大問題；3、內部稽核人員數(shù)量不足，稽核力量稍嫌薄弱，內

2、部審計有時流于形式，查出來的問題因種種原因也不一定得到及時的處理；4、財務核算上事前分析、預測和監(jiān)督少等。就像計算機的系統(tǒng)如果有漏洞存在而任之發(fā)展，勢必造成影響越來越大而導致整個系統(tǒng)癱瘓，健全的內控制度要從金融工作的細微處著手，做到防微杜漸，防患于未然。實踐證明，內部控制不僅是農村合作銀行控制風險的一個重要手段，也是提高效率、實現(xiàn)經營目標的一個重要保障。因此，改進和完善內部控制的對策措施，對于農村合作銀行防范和化解經營風險，提高經營效益，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度具有重要的現(xiàn)實意義。待添加的隱藏文字內容3第一，要健全強有力的內控組織體系，組織結構的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的

3、原則來設置：1.逐步完善內部審批系統(tǒng)，明確相應的職責和權限，保證經營決策的科學性。2.全面建立內部崗位分級授權規(guī)范，以適應一級法人體制的要求，按照統(tǒng)一授權、職能分離、實行崗位責任制等原則設置業(yè)務崗位和職能部門，建立協(xié)調、高效的執(zhí)行系統(tǒng)。3.完善三級監(jiān)控體制，發(fā)揮內部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。以一線人員自覺遵守各項規(guī)章制度為基礎，各業(yè)務部門及各崗位自我監(jiān)督、自我控制，加強對坐班主任的培訓及監(jiān)管，充分發(fā)揮坐班主任的作用；切實發(fā)揮業(yè)務部門在內控管理中的重要作用；加強稽核監(jiān)督力度，對各部門、崗位、各項業(yè)務全面監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)偏差和異常，及時進行反饋，充分發(fā)揮內部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。 第二，完善內部控制的各項制度：1.健全

4、完善各項規(guī)章制度和管理辦法。在總行的統(tǒng)一部署和領導下，對原有的管理辦法和規(guī)章制度進行整理歸集，一是根據(jù)業(yè)務發(fā)展的情況，補充完善一些不健全的管理辦法和規(guī)章制度，從根本上保證各項業(yè)務都有章可循；二是修改和廢除一些不適合或是阻礙業(yè)務發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度，以確?，F(xiàn)行管理辦法和規(guī)章制度的有效性；三是將各項規(guī)章制度、操作規(guī)程與上級行的要求進行對照，有出入的要盡快調整，使各分支行的操作與上級行的步調保持一致。2.正確處理好發(fā)展新業(yè)務與內控制度的關系，堅持“內控優(yōu)先”的原則。每開辦一項業(yè)務首先要找出內控風險點，把關鍵環(huán)節(jié)、關鍵部位乃至關鍵崗位、關鍵人物界定出來，制定相應的制度和監(jiān)督檢查重點，從制度上堵塞漏

5、洞。3.對有權部門和個人行為進行規(guī)范和有效制約。 第三，切實提高系統(tǒng)控制能力。內控評價是加強內部控制的舉措，是加強經營管理、提高經營效益的措施，是提高稽核質量和稽核效率的重要手段。為了了解各級行的內控狀況，找出薄弱環(huán)節(jié)，提高風險防范能力，需要定期或不定期對內部控制進行評價，一是評價內控制度是否適應，對不適應、不完善的內控制度及時提請有關部門進行修改；二是對內控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對失控的環(huán)節(jié)及時采取補救措施；三是對違規(guī)違紀行為及時糾正、處罰或采取組織措施消除隱患；四是將評價結果提供給決策層參考，作為授權、干部晉升和經營考核獎勵的依據(jù)。通過開展內控評價，找出內部控制中的漏洞，不斷完善內部控制

6、措施，強化內部控制機制。第四，內控制度定得再好、再完善，如果沒有嚴格的執(zhí)行，那也只是一紙空文，更何況內控制度的建立本身就是一個通過實踐不斷健全和完善的過程，所以內控制度貴在落實。 1、倡導員工加強學習，提高自身素質。首先應加強崗前和在職員工多層次多方位的定期培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業(yè)務素質；其次要加強思想政治工作和廉政教育，引導員工敬業(yè)愛崗，自覺的遵紀守法；第三，應經常對員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，從而自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度。 2、建立有效的內部激勵機制，獎罰分明。目前在內控制度的執(zhí)行過程中獎懲不明現(xiàn)象嚴重，這是導致規(guī)章制度執(zhí)行不力的一個重要原因?？蓪T工的執(zhí)行制度情況與獎金和職務升降等掛鉤。 3、嚴把用人制度關。對干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔的職權相適應。各級領導更應該嚴以律己，以身作則，做遵守規(guī)范制度的模范。 4、實行定期和不定期輪崗制，使銀行每個人、每項業(yè)務都處于被檢查、被監(jiān)督范圍內。 5、各級領導要注重與員工之間的溝通，達到工作上的和諧，提高員工工作的主動性、創(chuàng)造性和責任感。同時不斷改善工作環(huán)境，使職工對銀行產生歸宿感，把自己的工作與銀行興衰聯(lián)系起來，從而自覺執(zhí)行制度。 6、把不斷強化、完善內控制度作為一項經