金蝶材料出庫(kù)核算成本結(jié)轉(zhuǎn)失敗

1、個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途在金蝶中， 材料出庫(kù)核算， 經(jīng)常見到某一存貨成本結(jié)轉(zhuǎn)失敗， 錯(cuò)誤日 志提示 “錯(cuò)誤描述：結(jié)存出現(xiàn)負(fù)單價(jià) . 可能原因 1：外購(gòu)入庫(kù)暫估單 價(jià)不準(zhǔn)，導(dǎo)致本期生產(chǎn)地紅字暫估補(bǔ)差單金額過大， 結(jié)存金額被沖減 為零或?yàn)樨?fù)；可能原因 2：負(fù)庫(kù)存單據(jù)地暫估金額過大，結(jié)存金額被 沖減為零或?yàn)樨?fù) .操作建議：通過金額調(diào)整單調(diào)整” 對(duì)于暫估不準(zhǔn)地，導(dǎo)致勾稽核算時(shí)候形成成本不差單金額過大，需要手工做成本調(diào)整單 .案例 1：10 月一個(gè)原材料入庫(kù) 2 個(gè)數(shù)量，暫估為單價(jià) 1000 元，金額為 2000 元；10 月 份發(fā)出一個(gè)原材料，發(fā)出數(shù)量為 1 個(gè)，發(fā)出金額為 1000 元；結(jié)存數(shù)量為

2、 1 個(gè)，金額為 1000 元.11 月份，發(fā)票到了，發(fā)票上地單價(jià)為 500 元金額 1000 元，會(huì)形成一個(gè)暫估補(bǔ) 差單 1000，與原來地存貨加權(quán)平均后，會(huì)變成零 .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途 如下圖 .期初收入發(fā)出結(jié)存10 月數(shù)量單價(jià)金額數(shù) 量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額00021000200011000100011000100011 月1100010000-1000100案例 2 如果實(shí)際發(fā)票遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于暫估地金額，會(huì)導(dǎo)致數(shù)量為零金額不為零地負(fù)數(shù)金額如下圖 .10 月一個(gè)原材料入庫(kù) 2 個(gè)數(shù)量，暫估為單價(jià) 1000 元，金額為 2000 元； 10月份發(fā) 出一個(gè)原材料，發(fā)出數(shù)量為 1

3、個(gè)，發(fā)出金額為 1000 元；結(jié)存數(shù)量為 1 個(gè)，金額為 1000 元.11月份，發(fā)票到了，發(fā)票上地單價(jià)為 400 元金額 800 元，會(huì)形成一個(gè)暫估補(bǔ)差單 1200， 與原來地存貨加權(quán)平均后，會(huì)變成零 .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途如下圖 .期初收入發(fā)出結(jié)存10 月數(shù)量單價(jià)金額數(shù) 量單 價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額00021000200011000100011000100011 月1100010000-12001-200個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途以上兩種都會(huì)導(dǎo)致【材料出庫(kù)核算】異常，提示核算失敗 . 操作方法：手工做一筆成本調(diào)整單，將出庫(kù)地成本調(diào)低.如案例 1 中地實(shí)際出庫(kù)成本應(yīng)為 500

4、而不是 1000.出庫(kù)成本調(diào)整單地分錄應(yīng)為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -500貸：原材料 -500將成本調(diào)整正確 .案例二實(shí)際計(jì)算方式為如下圖期初收入發(fā)出結(jié)存10 月數(shù)量單價(jià)金額數(shù) 量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額00021000200011000100011000100011 月1100010000-10000-5001500500個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途版權(quán)申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個(gè)人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyri

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