公司財(cái)務(wù)審批制度

1、蘇州科逸住宅設(shè)備股份有限公司財(cái)務(wù)審批制度為規(guī)范公司及控股子公司財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財(cái)務(wù)支 出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各 項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章總則第一條全公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行預(yù)算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī) 定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。第二條審批范圍：本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)發(fā)生 的款項(xiàng)收支，納入董事會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算計(jì)劃。第三條公司實(shí)行總經(jīng)理一只筆審批制度，財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司財(cái)務(wù) 人員應(yīng)嚴(yán)格 審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，若應(yīng)審核不嚴(yán)給公司造成的缺失，有矢人員應(yīng) 承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章審批原則

2、第四條 經(jīng)辦人為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人，對(duì)該事項(xiàng)承擔(dān)直接責(zé)任。第五條 審批人為審批事項(xiàng)的決策人，對(duì)審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任。第六條 子公司總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本公司全部審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任，超過(guò)規(guī)定限額提交股份公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的事項(xiàng)，股份公司層面承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo) 責(zé)任。第七條 任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見(jiàn)、審批人簽署審批意見(jiàn)。公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)具體情況 提出審核 要求。第八條 子公司總經(jīng)理可對(duì)公司預(yù)算范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)授權(quán)行 使，但必須 報(bào)股份公司財(cái)務(wù)審核。第三章財(cái)務(wù)審批程序第九條預(yù)借款及公司矢聯(lián)往來(lái)款項(xiàng)審批規(guī)定1、預(yù)借款包括出差臨時(shí)借款、采購(gòu)臨時(shí)借款、辦事處支付備用金以及其1、股份公司及子

3、公司涉及購(gòu)買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、對(duì)夕卜擔(dān)保、 與公司股東發(fā)生矢聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理。2、公司投資運(yùn)用資金（含對(duì)外投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行 借款、對(duì)外擔(dān)保等）按照公司章程規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)公司董事會(huì) 或股東大會(huì)審議通過(guò)的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。5、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其矢聯(lián)公司發(fā)生矢聯(lián)交易事 項(xiàng)，均應(yīng)按照公司章程等相尖規(guī)范要求，提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議 通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批實(shí)施。7、公司及控股子公司年度內(nèi)資本性的購(gòu)買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)施金額 占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)，實(shí)施 金額占公司最近一期

4、經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。具 體事項(xiàng)在相矢決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細(xì)的實(shí)施方案，公司分 管副總審批后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。第十四條公司工程建設(shè)、裝修改造、設(shè)備大修理等建設(shè)性支出的財(cái)務(wù)審批 規(guī)定1、公司單項(xiàng)建設(shè)性支出在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)提交公司 董事會(huì)按 相應(yīng)權(quán)限審批。項(xiàng)目經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核，由公司總經(jīng) 理審批后實(shí)施。2、公司單項(xiàng)建設(shè)性支出1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目立項(xiàng)由公 司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，相矢的資金支出經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由公司總經(jīng)理 審批后支付。第十五條控股子公司各項(xiàng)費(fèi)用的審批規(guī)定1

5、、公司對(duì)所屬控股子公司實(shí)行全面預(yù)算控制和月度計(jì)劃審批相 結(jié)合的管 理制度，年初由公司財(cái)務(wù)部核定控股子公司全年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù) 算，并提交公司總 經(jīng)理辦公會(huì)審議。2、各控股子公司在全年預(yù)算額度內(nèi)進(jìn)行指標(biāo)分解，控股子公司按月度分 解指標(biāo)，向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)月度資金使用計(jì)劃，月度資金使用計(jì)劃經(jīng)公司總經(jīng) 理審批后，在月度內(nèi)由控股子公司總經(jīng)理逐項(xiàng)安 排，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后支 付。3、控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司 總經(jīng)理審批后支付。第十六條公司費(fèi)用報(bào)銷審批規(guī)定1、公司對(duì)部門費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算與審批相結(jié)合的管理原則，各部門按相 矢費(fèi)用明細(xì)：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳

6、費(fèi)等項(xiàng)目由公 司財(cái)務(wù)部門核定全年預(yù)算總額，并上報(bào)公司總經(jīng)理 辦公會(huì)審議后，由公司總經(jīng) 理簽發(fā)后實(shí)施。2、各部門嚴(yán)格控制全年費(fèi)用開(kāi)支，在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用支出，由部 門經(jīng)理初審后，報(bào)分管的公司副總審批，由公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷。3、單項(xiàng)費(fèi)用支出在2萬(wàn)元以內(nèi)的臨時(shí)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，可由公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相矢部門負(fù)責(zé)人討論決定。單項(xiàng)費(fèi)用支出在2萬(wàn)元以上的臨時(shí)性費(fèi)用預(yù)算應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議討論決定，由公司總經(jīng)理審批 后實(shí)施。4、公司組織的大型活動(dòng)，應(yīng)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案，該 方案經(jīng)公 司分管副總審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算方案審核報(bào) 銷。第十七條財(cái)務(wù)部門的審核職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部在辦理財(cái)務(wù)審核工作時(shí)，應(yīng)依照有尖法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，對(duì)審核事項(xiàng)做決定。第