銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控措施探析

1、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控措施探析提要 黨的十七大報(bào)告明確提出要防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)從中獲得收益的高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)，因而防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是銀行的永恒主題。隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化發(fā)展，在大量金融產(chǎn)品提供給消費(fèi)者的同時(shí)，銀行業(yè)所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。商業(yè)銀行如何應(yīng)對(duì)防范日益復(fù)雜多變的操作風(fēng)險(xiǎn)，如何采取多種防控措施，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，以提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，這是一門風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有四個(gè)明顯特征。一是風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性。二是復(fù)雜性和隱蔽性。三是風(fēng)險(xiǎn)與收益

2、不對(duì)稱性。四是關(guān)聯(lián)性。這些特殊因素都決定了操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各商業(yè)銀行長(zhǎng)期不懈的努力方能取得成效。一、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)案件的成因剖析操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。從許多案件看，是屢犯屢查，屢禁不止，重要制度形同虛設(shè)。如查庫(kù)制度、授權(quán)制度流于形式；沒有堅(jiān)持重要崗位輪換和相互制衡機(jī)制；金庫(kù)管理制度、現(xiàn)金提取、現(xiàn)金調(diào)撥程序管理不嚴(yán)，導(dǎo)致工作人員利用職務(wù)之便截取庫(kù)款、盜用現(xiàn)金；網(wǎng)點(diǎn)管理不到位、重要空白憑證管理失控，工作人員私自開戶購(gòu)買支票挪用銀行資金等。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。各商業(yè)銀行經(jīng)過這幾年的改革，雖已相繼建立了垂直的內(nèi)部審計(jì)體系，建立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理等。但與建設(shè)

3、現(xiàn)代金融企業(yè)的內(nèi)在要求相比，還有很大的差距。一是缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體掌控，未應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)原理對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行計(jì)量、分析，更談不上數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)和科學(xué)有效的管理。二是“三道防線”未能形成整體合力。由于基層機(jī)構(gòu)、專業(yè)管理部門和內(nèi)控合規(guī)部門的職責(zé)界定不清，三道防線不能很好地銜接，導(dǎo)致政出多門、各自為戰(zhàn)，削弱了內(nèi)控體系的整體性、協(xié)調(diào)性和有效性。三是未建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、監(jiān)督和整改機(jī)制等。缺乏完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序來管理風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引要求商業(yè)銀行制定完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的明確界定和分類，并在全行范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的方法和流程來識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制操作風(fēng)險(xiǎn)。但不少

4、商業(yè)銀行還未能制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，也就難以有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二、強(qiáng)化防范操作風(fēng)險(xiǎn)的多種防控措施隨著我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革完成和成功上市，并同外資銀行開展同臺(tái)競(jìng)技，防范操作風(fēng)險(xiǎn)是提高競(jìng)爭(zhēng)力和公信度的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。防范操作風(fēng)險(xiǎn)要以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引為指導(dǎo)，但根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，則要因地制宜，強(qiáng)化防范操作風(fēng)險(xiǎn)則應(yīng)采取多種防控措施：（一）要學(xué)習(xí)貫徹商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，提高對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性、必要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)，提高全行員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的自覺性。在銀行經(jīng)營(yíng)中，依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作是銀

5、行一切工作的基本要求，是每個(gè)銀行員工應(yīng)盡的基本職責(zé)，把合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習(xí)慣，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)措施細(xì)化落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位、每個(gè)節(jié)點(diǎn)。（二）要建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供組織保障。為加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理，商業(yè)銀行應(yīng)成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研、決策、組織、溝通和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，可掛靠在法律與合規(guī)部，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)控管理。（三）建立制度“防線”，用完善制度防范操作風(fēng)險(xiǎn)。比如民生銀行開展了以加強(qiáng)制度建設(shè)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的查防銀行案件專項(xiàng)治理工作，在剖析已發(fā)案件、查找風(fēng)險(xiǎn)隱患基

6、礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度的缺陷，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充、修訂和完善；并進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，完善了對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種的制度跟進(jìn)，強(qiáng)化了對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控管理，不僅杜絕了管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”，為有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供了制度保障。（四）銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引中，要求通過制定完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序來管理風(fēng)險(xiǎn)，通過適情計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行已走在其他商業(yè)銀行的前面。目前，建設(shè)銀行正在探索標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施路徑；并收集了1998年以來的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的各種數(shù)據(jù)，計(jì)量各條線各類型操作風(fēng)險(xiǎn)的損失率，為未來開發(fā)資本計(jì)量模型、實(shí)施高級(jí)計(jì)量法打好數(shù)據(jù)

7、基礎(chǔ)。（五）加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)管理學(xué)家拉里博西迪和拉姆查蘭在執(zhí)行一書中提出：“執(zhí)行應(yīng)該成為一家公司的戰(zhàn)略和目標(biāo)的重要組成部分”。執(zhí)行力是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的主要工作。作為企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者，如果不知道如何去執(zhí)行、執(zhí)行不力，那么，所有工作都將無法取得預(yù)期的結(jié)果。（六）要充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)堵截操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。防范操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅靠制度規(guī)定是不夠的，還要靠管理藝術(shù)，靠創(chuàng)新。工商銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)量高居各家銀行之首，但近3年來沒有發(fā)生過一起票據(jù)操作案件。這是因?yàn)楣ど蹄y行在票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理上采取了不少措施，搞了一些創(chuàng)新，如建立了票據(jù)營(yíng)業(yè)部、對(duì)分行實(shí)行了票據(jù)移存等。各分行的票據(jù)必須在一定時(shí)限內(nèi)移存到票據(jù)營(yíng)業(yè)

8、部，而且移存還要按照票據(jù)的時(shí)間序列，先進(jìn)的票據(jù)先移，不允許替代。這種創(chuàng)新做法避免了很多操作風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行這一創(chuàng)新成功做法，是很值得其他銀行進(jìn)行學(xué)習(xí)推廣的。（七）由于操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性特征，決定了防范操作風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)在建設(shè)合規(guī)文化、開展警示教育，警鐘長(zhǎng)鳴，提高員工的道徳素質(zhì)和防腐抗變的能力、構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的道徳防線上狠下功夫。從無數(shù)大案要案實(shí)例表明，那些違法犯罪分子無不是喪失了理想信念，陷入了拜金主義、享樂主義和腐化墮落的泥潭。正如劉明康主席指出：在法人層面，我們要講治人、治法，不能僅抓業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)是依法合規(guī)，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提有三項(xiàng)原則，即“了解你的客戶”、“了解你的客戶業(yè)務(wù)”、“了解你的部下”。看來，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)員工理想信念、思想道徳教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，要以