扶貧基金會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告

1、中國(guó)扶貧基金會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告各位會(huì)長(zhǎng)、各位理事：我受會(huì)長(zhǎng)會(huì)議委托，代表秘書處向五屆二次理事會(huì)做中國(guó)扶貧基 金會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告。請(qǐng)審議。一、 中國(guó)扶貧基金會(huì)資產(chǎn)負(fù)債、收支概況截至12月31日，中國(guó)扶貧基金會(huì)賬面為：資產(chǎn)總額13,471.18萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)7,985.62萬元，固 定資產(chǎn)188.35萬元，長(zhǎng)期投資4,567.04萬元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 730.17萬元。負(fù)債總額1,430.89萬元，全部為流動(dòng)負(fù)債。凈資產(chǎn)總 額12,040.30萬元，其中，非限定性凈資產(chǎn) 5,365.46萬元，限定性 凈資產(chǎn)6,674.81萬元。1月至12月，中國(guó)扶貧基金會(huì)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入15,269.77萬元。1

2、月至12月累計(jì)發(fā)生成本費(fèi)用13,511.36萬元。其中：項(xiàng)目 三項(xiàng)費(fèi)用639.59萬元，行政管理費(fèi)用477.46萬元。由于受民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度限制，無法作為收入核算的 受托資管理資產(chǎn)3219.56萬元，其中受托管理的小額信貸項(xiàng)目累計(jì)貸 款規(guī)模3000萬元。中國(guó)扶貧基金會(huì)委托審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)論為：中國(guó)扶貧基金會(huì)12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及 度的業(yè)務(wù)活 動(dòng)表和現(xiàn)金流量表符合民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有 重大方面公允反映了中國(guó)扶貧基金會(huì)12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及度的業(yè)務(wù)活動(dòng)和現(xiàn)金流量。6月1日起正式實(shí)施的基金會(huì)管理?xiàng)l例第二十九條規(guī)定： “公募基金會(huì)每年用于從事章程規(guī)定

3、的公益事業(yè)支出，不得低于上一 年總收入的70%?！盎饡?huì)工作人員工資福利和行政辦公支出不得超 過當(dāng)年總支出的10%。對(duì)比規(guī)定，我們可以看出，中國(guó)扶貧基金會(huì)用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出為總收入的94.3%；基金會(huì)工作人員工資福利和行政辦公支出為當(dāng)年總支出的3.60%。財(cái)務(wù)工作回顧12月,秘書處對(duì)中國(guó)扶貧基金會(huì)的財(cái)務(wù)工作提出，要充分認(rèn)識(shí) 國(guó)家新的中國(guó)扶貧基金會(huì)管理?xiàng)l例出臺(tái)后財(cái)務(wù)管理發(fā)生的變化，進(jìn)行全成本核算。不僅要建立財(cái)務(wù)考核指標(biāo)，還要建立非財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。針對(duì)上述原則性要求，在過去的一年里，中國(guó)扶貧基金會(huì)在資產(chǎn) 與財(cái)務(wù)管理方面重點(diǎn)做了以下幾方面工作：（一）新舊會(huì)計(jì)制度順利過渡9月財(cái)政部正式頒布了

4、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，在正式 頒布前，我會(huì)應(yīng)財(cái)政部要求，先行試用，并針對(duì)試用中發(fā)現(xiàn)的問題提 出了意見和建議，得到了財(cái)政部的好評(píng)。新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換為我會(huì)理 順會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映中國(guó)扶貧基金會(huì)的業(yè)務(wù)活動(dòng)提供了規(guī)范的制度 性依據(jù)。但如何解決由于核算口徑不同帶來的數(shù)據(jù)比較困難，成為中國(guó)扶貧基金會(huì)財(cái)務(wù)工作的一個(gè)難題。為此針對(duì)新制度對(duì)核算的影響， 提出并獲準(zhǔn)通過了并表解決方案。初即完成了新舊會(huì)計(jì)制度的轉(zhuǎn)換工作，同時(shí)由于采用新的網(wǎng)絡(luò) 版財(cái)務(wù)軟件，既提高了財(cái)務(wù)工作效率，又大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能， 為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。此外，順應(yīng)新會(huì)計(jì)制度及基金會(huì)管理?xiàng)l例關(guān)于基金會(huì)財(cái)務(wù)信 息

5、規(guī)范化、透明化的要求，我會(huì)對(duì)收入確認(rèn)核算和款項(xiàng)支付核算進(jìn)行了調(diào)整，規(guī)范了內(nèi)部員工借款報(bào)銷程序，嚴(yán)格規(guī)定了現(xiàn)金支付范圍。 在不斷完善會(huì)內(nèi)財(cái)務(wù)制度與手續(xù)方面做了積極有效的工作。（二）籌資規(guī)模保持了良好的增長(zhǎng)勢(shì)頭全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入18269.77萬元，其中，捐贈(zèng)收入15269.77 萬元，委托代理資產(chǎn)3000萬元（小額信貸項(xiàng)目）。較1.17億元收 入,增長(zhǎng)了 55.6%。（三）完善社會(huì)監(jiān)督機(jī)制為了增加我會(huì)的社會(huì)公信度，我們每年按期接受財(cái)務(wù)審計(jì)，公布 審計(jì)結(jié)果。在機(jī)構(gòu)內(nèi)部，堅(jiān)持自律原則，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái) 經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行國(guó)家政策，工作人員自覺繳納個(gè)人所得稅。三、當(dāng)前財(cái)務(wù)管理工作中面臨的問題1、缺乏有

6、效的對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理體系基金會(huì)管理?xiàng)l例執(zhí)行后，允許基金會(huì)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。我會(huì)在 已經(jīng)完成對(duì)小額信貸項(xiàng)目分支機(jī)構(gòu)的改制工作， 同時(shí)為了配合江西項(xiàng) 目，在民政部的批準(zhǔn)下正式成立了中國(guó)扶貧基金會(huì)江西辦事處。為了開拓籌資渠道，在云南昆明建立了項(xiàng)目辦公室。上述分支機(jī)構(gòu)的建立 對(duì)中國(guó)扶貧基金會(huì) 的財(cái)務(wù)工作帶來了極大的挑戰(zhàn)。如何適應(yīng)新的機(jī) 構(gòu)管理要求，研究并建立有效的分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理體系，做好對(duì)分支 機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作，成為財(cái)務(wù)工作的一個(gè)重要課題。2、預(yù)算工作需要反思預(yù)算管理到 已實(shí)施了三個(gè)年頭，應(yīng)當(dāng)對(duì)編制、實(shí)施、控制、評(píng) 價(jià)等方面的工作進(jìn)行總結(jié)、歸納與評(píng)價(jià)，進(jìn)一步提高預(yù)算管理的質(zhì)量。 應(yīng)借鑒其他組織的先

7、進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并強(qiáng)化財(cái)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工的專業(yè) 知識(shí)和管理水平。3、籌資結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化基金會(huì) 實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)1.8億元，物資收入與資金收入各占一半 左右，資金比例仍然偏低，特別是在籌集基金性資金方面仍舊缺乏有 效的方法。四、2006年中國(guó)扶貧基金會(huì)財(cái)務(wù)工作思路1、管理好受贈(zèng)的社會(huì)公益性資金，以我會(huì)的品牌項(xiàng)目吸引境內(nèi)外社會(huì)資源，繼續(xù)擴(kuò)大籌資規(guī)模。同時(shí)要優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，2006年在保持物資收入規(guī)模的同時(shí)，要努力擴(kuò)大資金籌集規(guī)模。2、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理。深化財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度， 發(fā)揮預(yù)算管理在機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理中的獨(dú)特作用，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、 有效；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算工作的分析、控制，堅(jiān)持開好財(cái)務(wù)分析會(huì)，評(píng) 價(jià)項(xiàng)目、防范風(fēng)險(xiǎn)。3、重視日常財(cái)務(wù)收支管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度。4、研究并建立有效的對(duì)中國(guó)扶貧基金會(huì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理