社會團(tuán)體財務(wù)的管理制度范本

1、.社會團(tuán)體財務(wù)管理制度范本篇一：協(xié)會財務(wù)管理制度XXXX 協(xié)會財務(wù)管理規(guī)定（討論稿）第一章總 則第一條 為了加強 XXXX 協(xié)會的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障本會的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國會計法、社會團(tuán)體登記管理條例和XXXX 協(xié)會章程有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條 XXXX 協(xié)會秘書處下設(shè)財務(wù)部,負(fù)責(zé)協(xié)會的會計核算和資金監(jiān)管，以保證資金的合理支配，杜絕資金流失。第三條 根據(jù)會計控制制度的要求 ，財務(wù)部分別設(shè)會計崗位和出納崗位 。聘請為人正派 ，熱心協(xié)會工作 ，具有會計從業(yè)資格的專兼職會計人員擔(dān)任會計和出納。第四條 協(xié)會設(shè)立統(tǒng)一帳號 ，并由財務(wù)部按國家有關(guān)財務(wù)會計制度設(shè)立賬冊 ，組織會計核

2、算 ，按協(xié)會本級和所屬各專業(yè)委員會設(shè)立相應(yīng)明細(xì)帳。第二章 收入管理. 學(xué)習(xí)參考.第五條 協(xié)會的收入來源包括：（一）會員及團(tuán)體會員單位繳納的會費；（二）有關(guān)部門委托協(xié)會完成某項時的撥款；（三）在核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入；（四）個人或社會團(tuán)體的捐贈；（五）其它合法收入。第六條 協(xié)會收入只能用于圍繞團(tuán)體宗旨開展業(yè)務(wù)的活動費用，支付專職工作人員的工資 ，福利、辦公開支、調(diào)研費、差旅費和必要的業(yè)務(wù)招待費用，不得挪做它用。第七條 所有經(jīng)費收入均由財務(wù)部統(tǒng)一帳號收取 ，并開具由財政部門監(jiān)制、民政部門印制的“社會團(tuán)體會費收據(jù)”，記入相應(yīng)的明細(xì)帳內(nèi)憑聯(lián)單進(jìn)帳 。其中會費收入的管理 ，按照民政部、財政部

3、關(guān)于調(diào)整社會團(tuán)體會費政策等有關(guān)問題的通知（民發(fā)200395 號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 財務(wù)預(yù)算第八條 協(xié)會經(jīng)費實行預(yù)算管理 。協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員會應(yīng)于每年的 11 月 20 日前，按下年度工作計劃編制出下年度協(xié)會本級和各專業(yè)委員會的經(jīng)費預(yù)算 ，并送財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)在每年 12 月份編制出協(xié)會下年度的經(jīng)費預(yù)算，并報經(jīng)協(xié)會理事會批準(zhǔn)后告知協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員會。 第九條 預(yù)算要做到量入而出 ，開源節(jié)流，收支平衡，并爭取略有節(jié)余。. 學(xué)習(xí)參考 .第十條 協(xié)會及其所屬各專業(yè)委員會開展年度預(yù)算批準(zhǔn)的各項活動時，還應(yīng)在年度預(yù)算經(jīng)費額度范圍內(nèi)作出相應(yīng)項目經(jīng)費使用的預(yù)算 ，報協(xié)會秘書長批準(zhǔn)后由財務(wù)部執(zhí)行

4、 。項目經(jīng)費額度需要突破該項目年度預(yù)算額時 ，須經(jīng)協(xié)會理事長簽字同意后 ，秘書長方可予以批準(zhǔn)。第四章 支出管理第十一條 協(xié)會秘書長為協(xié)會的法定代表人 ，協(xié)會的費用支出，均須經(jīng)秘書長審核簽字后財務(wù)部方予報銷。第十二條 所有報銷憑證必須是正規(guī)的發(fā)票或收據(jù) 。 協(xié)會聘請的專兼職工作人員由協(xié)會秘書處實行考勤 ，并根據(jù)秘書長審核簽字的考勤表 ，由財務(wù)部發(fā)放工資 、補貼。領(lǐng)款人必須履行簽字手續(xù)。第十三條 協(xié)會聘請的專兼職工作人員的差旅費標(biāo)準(zhǔn) ，參照兄弟協(xié)會的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。副秘書長以上人員可乘飛機(jī)普艙、輪船二等艙和火車軟臥 。一般工作人員乘火車硬臥，輪船三等艙。因特殊情況需要超標(biāo)乘車乘機(jī)者 ，事先須報秘書

5、長批準(zhǔn)。第五章會計核算第十四條每月終了，財務(wù)部要按付結(jié)帳、對帳，在帳帳相符，帳實相符的基礎(chǔ)上編寫月度財務(wù)報帳 ；每年終了，財務(wù)部要按付編寫年度財務(wù)決算。要在次月的 10 號前將上月. 學(xué)習(xí)參考.的“月度財務(wù)會計報表”報送協(xié)會秘書處審核；要在次年的 1月 20 號前將上年度的“年度決算報表”并報送協(xié)會秘書處審核。第六章財務(wù)監(jiān)督第十五條 協(xié)會秘書處每年一次在協(xié)會理事會議上 ，向理事會報告上年度預(yù)算執(zhí)行情況 ，供理事會審議監(jiān)督 ；每四年一次在會員大會或會員代表大會上 ，向全體會員或會員代表報告上年度預(yù)算執(zhí)行情況，供大會審議監(jiān)督。第十六條財務(wù)部每年應(yīng)根據(jù)民政部門的要求 ，做好上年度年檢報告，并自覺接受

6、登記部門和業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)督。第十八條根據(jù)國家協(xié)會管理的有關(guān)規(guī)定 ，理事會換屆或更換法定代表人時 ，實行財務(wù)審計制度 。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果編制本屆理事會財務(wù)報告 ，由秘書長向本屆理事會做出報告。第十九條 財務(wù)人員離職時 ，必須做到錢清 、票清、帳清。并在秘書長主持下辦理交接手續(xù)。第七章 附 則第二十條本規(guī)定自省民政廳正式批準(zhǔn)本協(xié)會成立之日起生效。 第二十一條 本規(guī)定由協(xié)會秘書處負(fù)責(zé)解釋。XXXX 協(xié)會二六年 月 日. 學(xué)習(xí)參考 .篇二：財務(wù)管理制度范本中山市小商品批發(fā)協(xié)會財務(wù)制度第一章 總 則第一條 為加強協(xié)會的財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，規(guī)范經(jīng)費收支， 保障協(xié)會工作的正常運行 ，依照中華人民共

7、和國會計法、社會團(tuán)體登記管理條例和本會章程的有關(guān)規(guī)定，制定本管理制度。第二章 經(jīng)費收入第二條 協(xié)會經(jīng)費收入的主要來源：（一）會費收入；（二）捐贈；（三）政府資助；（四）在協(xié)會章程核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展的活動或服務(wù)收入；（五）銀行存款利息；（六）其他合法收入。第三條 協(xié)會的會費收入和其他經(jīng)費收入 ，應(yīng)分別使用社會團(tuán)體的專用票據(jù)。第三章 經(jīng)費支出第四條 協(xié)會的日常經(jīng)費支出（一）協(xié)會經(jīng)費必須用于本協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)活動和與本協(xié)會宗旨相符的事業(yè)，不得在會員中分配。. 學(xué)習(xí)參考.（二）協(xié)會經(jīng)費支出必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)管理制度 ，接受會員代表大會的監(jiān)督和接受財政部門的監(jiān)督。（三）協(xié)會實行經(jīng)費支出預(yù)算管理

8、。秘書處每季度提前一個月做出下季度的經(jīng)費支出預(yù)算計劃并提交理事會或常務(wù)理事會，經(jīng)研究通過后按計劃執(zhí)行。（四）計劃內(nèi)單筆金額在 XXX 元以下的開支由秘書長審批。計劃外的臨時經(jīng)費支出，單筆金額在 XXX 元以下的由秘書長審批，單筆金額在 XXX 元以上 XXX 元以下的由秘書長審核、會長審批，單筆金額在 XXX 元以上的要報經(jīng)協(xié)會常務(wù)理事會研究決定 ，所有計劃外支出需由當(dāng)事人向理事會或常務(wù)理事會做出書面說明。（五）協(xié)會應(yīng)嚴(yán)格控制招待費用，堅持盡量從簡的原則，并在報銷憑證中注明日期、招待對象及事由。第五條 協(xié)會的單項活動經(jīng)費支出；協(xié)會組織某單項活動時應(yīng)由秘書處或此項活動組織機(jī)構(gòu)做出本項活動的經(jīng)費支

9、出預(yù)算并提交理事會或常務(wù)理事會審核通過 ，對于單項活動采取財務(wù)獨立核算制度。第四章 財務(wù)管理第六條 協(xié)會財務(wù)核算執(zhí)行民間非營利組織會計制度及其他國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度等。第七條 協(xié)會發(fā)生的各項經(jīng)費應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬薄上統(tǒng)一登記、核算。. 學(xué)習(xí)參考.第八條 協(xié)會財務(wù)人員的職責(zé)（一）協(xié)會配備具有專業(yè)資格的財務(wù)人員XX 名，分別擔(dān)任會計和出納。會計不得兼任出納 ，會計管賬不管錢 ，出納管錢不管賬。會計負(fù)責(zé)成本費用核算 、資金收支的審核 、往來款項結(jié)算、登記總賬、編制財務(wù)預(yù)算、編制會計報表和會計檔案的管理 。出納負(fù)責(zé)資金的收付 、費用開支單據(jù)審核 、登記現(xiàn)金 、銀行日記賬、固定資產(chǎn)管理。（二）財

10、務(wù)人員必須依法進(jìn)行會計核算 ，實行會計監(jiān)督。建立內(nèi)部稽核制度 ，原始憑證須有經(jīng)辦人簽字證明 、會計及出納復(fù)核、審批人審核同意等不同人來完成。（三）會計憑證登記要清晰 、工整，符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求。所附原始憑證要求內(nèi)容真實準(zhǔn)確，取得的發(fā)票應(yīng)為合法、有效。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不接受，并向秘書長報告 ；對記載不準(zhǔn)確 、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正 、補充。嚴(yán)禁白條墊帳。（四）出納人員的現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié) ，每月將銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相核對一次 ,并由會計復(fù)核以保證賬賬相符、賬實相符。（五）嚴(yán)格限制庫存現(xiàn)金的數(shù)量以確保安全 ，一般日

11、?，F(xiàn)金開支 35 天的需要量限額 ，并做到日清月結(jié) ，及時盤. 學(xué)習(xí)參考.點，做到賬實相符 。每月末，由會計監(jiān)督復(fù)核出納現(xiàn)金盤點。（六）出納人員負(fù)責(zé)低值易耗品與固定資產(chǎn)臺賬登記工作，確保資產(chǎn)帳實相符 。協(xié)會每半年組織一次資產(chǎn)盤點 ，由出納執(zhí)行，會計監(jiān)督復(fù)核。（七）對會計憑證、會計賬薄、財務(wù)會計報告和其他會計資料應(yīng)建立檔案，妥善保管。（八）會計人員調(diào)動或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第九條 協(xié)會一切收支應(yīng)同時遵循國家稅法規(guī)定 ，依法進(jìn)行稅務(wù)登記及納稅申報。第十條 協(xié)會的銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用 。同時未經(jīng)理事會批準(zhǔn) ，不得將公款借外單位 ，以及以協(xié)會名義對其他單

12、位和個人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān) 保。第十一條 協(xié)會按月編制財務(wù)報告，并于月度終了后 10 天內(nèi)對外提供。協(xié)會于每年 3 月將上一年度財務(wù)報告報送登記管理機(jī)關(guān)，接受年檢財務(wù)審查。第十二條 協(xié)會在換屆或者更換法定代表人之前 ，必須按規(guī)定接受登記管理機(jī)關(guān)組織的財務(wù)審計。第五章 財務(wù)監(jiān)督第十三條 協(xié)會秘書處應(yīng)該每季度的第一個月向理事會提. 學(xué)習(xí)參考.供上個季度財務(wù)報告 ，如果在此期間不召開理事會可通過協(xié)會網(wǎng)站對上季度賬務(wù)報告進(jìn)行公示。第六章 印章管理第十四條 協(xié)會銀行賬戶預(yù)留印鑒的使用 。銀行賬戶預(yù)留印鑒由二部份組成 ：即協(xié)會財務(wù)專用章和協(xié)會法定代表人印章。協(xié)會財務(wù)專用章 ，由協(xié)會會計保管 ； 協(xié)會空白支票，由協(xié)

13、會出納保管 ；協(xié)會公章、法定代表人印章 ，由協(xié)會秘書長保管 。支票審批、簽發(fā)、加蓋印鑒分別由三個人員辦理，形成內(nèi)部牽制制度。第七章附 則第十五條 本制度未盡事宜以財政部 、省財政廳及有關(guān)部門頒發(fā)的制度為準(zhǔn)。備注：協(xié)會前期經(jīng)費有限，可請兼職人員做帳。本制度第四章第七條可以適當(dāng)放寬 。但無論任何人做帳必須遵守本制度。年日 月篇三：上海市社會團(tuán)體財務(wù)制度附件一：上海市社會團(tuán)體財務(wù)制度第一章總則第一條為了加強本市社會團(tuán)體的財務(wù)管理 ，提高資金使用. 學(xué)習(xí)參考.效益， 增強社會團(tuán)體經(jīng)濟(jì)實力 ， 促進(jìn)社會團(tuán)體事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家改革開放的方針和有關(guān)財務(wù)法規(guī) 、制度，結(jié)合本市的實際情況，特制定本制度。第二條

14、社會團(tuán)體財務(wù)管理的主要任務(wù)是 ：在國家政策許可范圍內(nèi)，多渠道、多形式、全方位地組織收入 ，并對社會團(tuán)體的財務(wù)活動進(jìn)行綜合管理。具體包括：（一）積極地組織收入，努力降低費用，節(jié)約開支，增強經(jīng)濟(jì)自立能力；（二）加強經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；（三）建立和健全財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督；（四）維護(hù)財產(chǎn)物資的完整和安全 ，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的經(jīng)濟(jì)效益；（五）開展財務(wù)分析，及時提出行之有效的措施、辦法，參與單位經(jīng)濟(jì)決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。第三條社會團(tuán)體財務(wù)管理的內(nèi)容包括 ：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收支管理、項目費用管理 、財產(chǎn)物資管理 、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。第四條社會團(tuán)體財務(wù)管理是

15、我國財政管理體制的重要組成部分 ，是社會團(tuán)體各項經(jīng)濟(jì)活動的綜合反映 。有條件的，必須建立和健全財務(wù)管理機(jī)構(gòu) ，配備符合國家上崗證規(guī)定的專職或兼職財務(wù)人員。. 學(xué)習(xí)參考 .第五條社會團(tuán)體的財務(wù)管理實行 “統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則。在社會團(tuán)體負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下 ，一切財務(wù)收支活動都由社會團(tuán)體財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理。第六條社會團(tuán)體的所有經(jīng)濟(jì)合同正本統(tǒng)歸財務(wù)部門管理 。所有資金由財務(wù)部門按財務(wù)計劃統(tǒng)一安排、調(diào)配、使用。第七條社會團(tuán)體的財務(wù)管理工作 ，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)改革開放的方針政策 ，遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律 ；除接受主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督外 ，還應(yīng)接受審計 、財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。第二章財務(wù)計劃管理第八

16、條社會團(tuán)體的財務(wù)計劃主要是財務(wù)收支計劃 ，其編制原則：（一）根據(jù)國家改革開放的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，按照本單位的任務(wù)和業(yè)務(wù) ，組織各部門開源節(jié)流 ，經(jīng)綜合平衡后，編制財務(wù)收支計劃。（二）正確處理輕重緩急 ，需要與可能的關(guān)系 ；實事求是，量入為出，科學(xué)、合理地安排各項資金。第九條社會團(tuán)體編制的財務(wù)收支計劃 ，必須報經(jīng)理事會或常務(wù)理事會審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條社會團(tuán)體在編制財務(wù)收支計劃時 ，應(yīng)列出“收入計劃數(shù)”、“支出計劃數(shù)”和“上交計劃數(shù)”。收入計劃數(shù)可參照上年度計劃執(zhí)行情況 ，根據(jù)計劃年度的增收條件和措施編列 ；. 學(xué)習(xí)參考.支出計劃數(shù)本著量入為出 ，厲行節(jié)約的原則 ，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與財力可能

17、情況編列 ；上交計劃數(shù)由民政部門會同有關(guān)部門作出規(guī)定。第十一條社會團(tuán)體應(yīng)按月編制財務(wù)報表 。年度終了后，應(yīng)認(rèn)真總結(jié) ， 分析單位財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況和存在問題，提出改進(jìn)意見 ，及時、準(zhǔn)確地編制年度決算報表 。按規(guī)定期限報送民政部門、業(yè)務(wù)主管部門和財政部門。第十二條社會團(tuán)體年終決算的收益 ，可按規(guī)定比例，經(jīng)理事會或常務(wù)理事會決定后，提取公積金和公益金。公積金用于發(fā)展社會團(tuán)體事業(yè) ，不得購買或建造職工住宅。 公益金用于職工集體福利、獎金、津貼、補貼、超規(guī)定的養(yǎng)老保險基金 ，以及對本單位有突出貢獻(xiàn)的人員購買住房。第三章財務(wù)收支管理第十三條財務(wù)收支管理的原則：（一）必須有利于社會團(tuán)體事業(yè)的開拓和發(fā)展

18、 ，為社會服務(wù)，為政府服務(wù)，為廣大會員服務(wù) 。在獲得社會效益的同時，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（二）要充分發(fā)揮社會團(tuán)體的人才 、科技、信息、管理等優(yōu)勢，積極、合理地組織收入。（三）必須貫徹以收定支，少花錢，多辦事，勤儉節(jié)約，遵紀(jì)守法，量力而行。. 學(xué)習(xí)參考 .第十四條社會團(tuán)體收入包括“業(yè)務(wù)收入”、“其它收入”和“祖收入”三大類。業(yè)務(wù)收入是指：會費收入、咨詢收入、科技收入、編輯出版收入、會議活動收入等。其它收入是指：利息收入、匯兌收益、投資收益、下級上交管理費收入、贈償金收入等。補助收入是指：財政、上級部門或其他單位撥入的各種補助款項。第十五條社會團(tuán)體的各項收入 ，必須執(zhí)行國家有關(guān)收費政策的規(guī)定。各項收入都須交財務(wù)部門入帳，不得坐支。第十六條社會團(tuán)體的各項收入 ，必須使用上海市財政局監(jiān)制、上海市民政局統(tǒng)一印制的 上海市社會團(tuán)體統(tǒng)一收據(jù) 和專用收據(jù)以及由上海稅務(wù)局監(jiān)制 、上海市民政局印制的上海市社會團(tuán)體統(tǒng)一發(fā)票。第十七條社會團(tuán)體支出包括 “業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“其他支出”和“補助支出”四大類。業(yè)務(wù)支出是指：咨詢活動費、培訓(xùn)活動費、科技活動費、編輯出版費、會議活動費、業(yè)務(wù)稅金及附加等。