公司票據管理補充規(guī)定

1、公司票據管理補充規(guī)定為加強公司票據管理，堵塞漏洞，公司在原票據管理辦法的基礎上制定本規(guī)定； 1、公司所有票據（即銷售單和送貨單）的管理統(tǒng)一歸財務部，財務部設票據管理員（由現(xiàn)出納兼任）負責票據的印制購買和發(fā)放。每一批次印制的票據要經公司財務負責人驗收登記，并在報銷憑證上簽字確認。各廠出納在公司領用票據時必須在票據領用登記簿“領用人”欄簽名確認。公司主管會計和出納要定期對各廠領用的送貨單、銷售單使用情況進行檢查，杜絕一切漏洞 。 2、票據領出后按“誰領用、誰保管”的原則，各廠出納負責票據的日常保管、發(fā)放、核收、監(jiān)督等工作。票據的領取采取限制數量按需領取的辦法，開票員在領取票據時必須核對數量、核對票

2、號、核對票種、簽名確認。 3、領出的票據開票員要嚴格按照公司要求填寫，禁止涂改、禁止套開、禁止缺項。開出的票據需要退、換，必須報經財務人員或者主管領導同意后，方可辦理。如果因錯開需要作廢票據，必須將各聯(lián)全部收回，隨同票本一起解交。廠財務人員要對有作廢聯(lián)票據重點審核把關。 4、票據作為有價證劵，內部資料嚴禁除開票員本人、本廠財務人員以外的任何人查看（包括正副廠長）。任何個人或單位需要調閱必須報經公司領導批準后方可，凡是不經公司領導批準私自決定由其他人員查閱的，一律給予開除處理。 5、開票室除配備的少額換零現(xiàn)金外，當天收入的現(xiàn)金，必須在下午三點前全部清繳。清繳現(xiàn)金時必須帶齊配備的全部銷售單，財務人

3、員要嚴格審核，還領票本時，再清繳一次，杜絕壓款挪用現(xiàn)象發(fā)生。除當晚所收的現(xiàn)金外，收入現(xiàn)金不得在開票室過夜。開票室防盜門晚上九點后必須上鎖。 6、鏟車司機裝料前一定要認真核實裝車聯(lián)票據，嚴格按照品種、數量裝車。核實后的票據要一張一入箱，禁止票據存放在票箱以外的任何地方，否則，每查出一次罰款100元。鏟車司機交接班時，由值班廠長到場開箱，在鏟車司機驗證下清點票箱內票據張數，用訂書機將清點后的票據釘在一起，在背面寫明張數，由鏟車司機簽名確認后重新入箱上鎖，保管員上班后及時取出核對。 7、收票員在收出門票時，要認真檢查車型、車號、數量（平斗或滿車）和所裝品種，檢查車輛是否按有關部門要求加蓋、后門是否打好、是否有撒料現(xiàn)象等，檢查無誤后方可放行。發(fā)現(xiàn)有不相符現(xiàn)象，要攔下車輛及時與廠有關領導匯報，交由廠里處理。收票員檢查后的票據要一張一加蓋作廢章然后放入票箱，禁止票據存放在票箱以外的任何地方，否則，每查出一次罰款100元。收票員交接班時，由值班廠長或由保管員直接開箱，在收票員在場的情況下清點票箱內票據的張數，然后用訂書機釘在一起，在背面寫明張數，由收票員簽名確認。 8、廠部出納要對保管員核對后的銷售票據與財務存根聯(lián)再次核對，防止套開、大頭小尾現(xiàn)象發(fā)生。 9、各廠收回的票據在換領新票據時，要全部上繳，不得在廠內存放。10、對于在收票過程中出現(xiàn)的丟失票據的情況，每月底由廠出納以書面形式報公司辦公