會(huì)計(jì)手工記賬資料

1、會(huì)計(jì)手工記賬資料象山華翔電子公司，為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。原材料、庫存商品等存貨均按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，原材料、庫存商品發(fā)出的計(jì)價(jià)方法采用月末一次加權(quán)平均法；周轉(zhuǎn)材料發(fā)出時(shí)按領(lǐng)用的實(shí)際成本一次性記入相關(guān)的成本費(fèi)用。該公司專業(yè)生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，領(lǐng)用的材料主要有a、b、c三種材料。為簡(jiǎn)化核算，購入材料中的運(yùn)費(fèi)不計(jì)算抵扣的增值稅額，全額記入材料成本。以下是2010年12月份發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，請(qǐng)根據(jù)所給原始憑證編制記賬憑證?！靖揭弧繉?duì)記賬憑證編制的要求如下（填制記賬憑證時(shí)不能使用科目章）：1、記賬憑證采用通用記賬憑證；按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序，對(duì)記賬

2、憑證連續(xù)編號(hào)，不得跳號(hào)和顛倒經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序；必須將原始憑證附在其后并填明所附憑證張數(shù)；2、資料中所給的金額單位（元）均為人民幣；3、記賬憑證各項(xiàng)要素內(nèi)容必須具備日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額及附件張數(shù)、填制人員簽章（用“xxx”代替），記賬憑證填制完畢，金額欄空行有斜線注銷，合計(jì)金額數(shù)前應(yīng)有人民幣符號(hào)。4、除損益類賬戶不要求分明細(xì)核算外，其余均需按原始憑證上提供的信息進(jìn)行明細(xì)分類核算（如：原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品按物資名稱設(shè)置明細(xì)賬，其余原則上按常用的習(xí)慣要求設(shè)置明細(xì)賬）；5、對(duì)同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需編制二張或二張以上不同內(nèi)容的記賬憑證的，采用“業(yè)務(wù)號(hào)1、業(yè)務(wù)號(hào)2、”的辦法編號(hào)；對(duì)一張記賬憑證填寫

3、不下的則采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法（如業(yè)務(wù)10需編制二張記賬憑證才能完成一個(gè)分錄：101/2 ，102/2 ）。6、凡需要計(jì)算的原始憑證，分配率取四位小數(shù)，計(jì)算最終結(jié)果保留2位小數(shù)。7、請(qǐng)自備計(jì)算器、黑色墨水水筆等參賽用具（具體見材料清單）。8、競(jìng)賽時(shí)間為60分鐘，裝訂另加時(shí)間15分鐘?！靖蕉肯笊饺A翔電子公司2009年12月部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證： 1-1 借 款 單2009年12月1日借款部門：財(cái)務(wù)室 李紅波借款理由：去上海開會(huì)借款金額：人民幣貳仟元整 ￥2000.00本部門負(fù)責(zé)人意見：同意 鄭軍借款人（簽章）：李紅波領(lǐng)導(dǎo)意見：同意 王大朋會(huì)計(jì)主管人員核批： 趙六備注：1-2中國工商銀行現(xiàn)金支票存 支

4、票號(hào)碼：00123科目 對(duì)方科目 簽發(fā)日期2009年12月1日收款人：寧波光明電子公司金額： 2000.00用途：李紅波預(yù)借差旅費(fèi)備注：2-1承付期限到期 年 月 日郵 托收承付 憑證（收款通知） 4 付款人全 稱上海市彩虹電子商場(chǎng)收款人全 稱寧波光明電子公司賬號(hào)或地址0100022007532512456賬號(hào)或地址010001100186900758開 戶 銀 行工行虹橋分行開 戶 銀 行工行江東分理處托收金 額人民幣（大寫）貳拾叁萬伍仟伍佰元整千百十萬千百十元角分￥23550000附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號(hào) 碼附寄單證3鐵路運(yùn)輸購銷合同 102-321備注：工行上海虹橋

5、分行業(yè)務(wù)專用章2009.11.29本托收款項(xiàng)已由付款人開戶行全額劃回并收入你方賬戶內(nèi).收款人開戶行蓋章:工行寧波江東分理處業(yè)務(wù)專用章委托日期2009年11月21日 付款人 開戶行 收到日期 2009年12月2日 支付日期 2009年11月29日2-2寧波市單位統(tǒng)一收據(jù)繳費(fèi)單位（或個(gè)人）：張鋼強(qiáng) 2009年12月2日收費(fèi)項(xiàng)目計(jì)量單位數(shù)量單 價(jià)金 額備注第三聯(lián)：記賬聯(lián)十萬千百十元角分代墊運(yùn)費(fèi)收回150000原借支票 一張￥150000合計(jì)金額（大寫）壹仟伍佰元整 開票人（章）： 李娜 彩奪目 收款人（章）：李娜 寧波光明電子公司財(cái)務(wù)專用章3增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) n。xs001238開票日期：

6、2009年12月3日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路157號(hào)行江東分理處 010001100186900758密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額稿紙墨水合 計(jì)單格本瓶10030300200300.00 60.00360.0017%17%51.0010.2061.20價(jià)稅合計(jì)（大寫）零拾零萬零仟肆佰貳拾壹元貳角零分 ￥421.20銷貨單位名 稱納稅人登記號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波市彩虹文具商店(略)備注專用發(fā)票抵扣聯(lián)已報(bào)稅務(wù)局認(rèn)證；稿紙和

7、墨水已交生產(chǎn)車間領(lǐng)用?，F(xiàn)金支付復(fù)核：李向群 開票人：劉佳 銷貨單位（未蓋章無效）：（公章）彩虹文具商店財(cái)務(wù)專用章4-1 增值稅專用發(fā)票 記 賬 聯(lián) n。xs002525開票日期：2009年12月3日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)上海華涯科技公司（略）密碼區(qū)第四聯(lián)：記賬聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合 計(jì)千克千克580670600120348000.0080400.00428400.0017%17%59160.0013668.0072828.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）伍拾零萬壹仟貳佰貳拾捌元零角零分 (小寫)￥501228.00銷貨單位名

8、 稱納稅人登記號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路157號(hào)行江東分理處 010001100186900758備注復(fù)核：劉云飛 開票人：張大江 銷貨單位（未蓋章無效）：光明電子公司財(cái)務(wù)專用章4-2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：00258科目 對(duì)方科目 簽發(fā)日期2009年12月3日收款人：寧波貨運(yùn)站金額： 4050.00用途：墊付運(yùn)費(fèi)備注： 4-3承付期限到期 年 月 日郵 托收承付 憑證（回 單） 1 委托日期2009年12月 3日 付款人全 稱上海華涯科技公司收款人全 稱寧波光明電子公司賬號(hào)或地址01000

9、22007532515876賬號(hào)或地址010001100186900758開 戶 銀 行工行上海虹橋分行開 戶 銀 行工行江東分理處托收金額人民幣（大寫）伍拾萬伍仟貳佰柒拾捌元整千百十萬千百十元角分￥50527800附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號(hào) 碼附寄單證3鐵路運(yùn)輸購銷合同 141-391備注：款項(xiàng)收妥日期:年 月 日付款人 開戶行 收到日期 年 月 日 支付日期 年 月 日 5-1增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) n。xs007895開票日期：2009年12月4日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路15

10、7號(hào)行江東分理處 010001100186900758密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額a材料b材料合 計(jì)噸千克10305100.0090.0051000.00 2700.0053700.0017%17%8670.00459.009129.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）零拾陸萬貳仟捌佰貳拾玖元零角零分 (小寫)￥62829.00銷貨單位名 稱納稅人登記號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波市東風(fēng)材料廠(略)備注專用發(fā)票抵扣聯(lián)已報(bào)稅務(wù)局認(rèn)證復(fù)核：孫棟 開票人：馬華 銷貨單位（未蓋章無效）：寧波市東風(fēng)材料廠財(cái)務(wù)專用章 5-2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬

11、支票存根支票號(hào)碼：00288科目 對(duì)方科目 簽發(fā)日期2009年12月4日收款人：寧波市東風(fēng)材料廠金額： 62829.00用途：支付材料款備注： 5-3材料驗(yàn)收入庫單 供應(yīng)單位：寧波市東風(fēng)材料廠 2009年12月 4日材料類別材料名稱規(guī)格材質(zhì)計(jì)量單位數(shù) 量實(shí)收數(shù)量單 價(jià)金 額十萬千百十元角分a材料噸1010b材料千克3029.8檢驗(yàn)結(jié)果： 檢驗(yàn)員簽章：運(yùn)雜費(fèi)合 計(jì)備 注：b材料短缺0.2千克屬于運(yùn)輸途中的合理耗損 倉庫主管： 材料會(huì)計(jì)： 收料員：劉建平 經(jīng)辦人： 制單：馬立偉 6 固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)單 單位：基本生產(chǎn)車間 2009年12月4日設(shè)備名稱單位數(shù)量預(yù)計(jì)使用年 限已使用年 限原始價(jià)值已提折

12、舊預(yù)計(jì)凈殘率值備注車床臺(tái)1105150000727503%清理原因:因技術(shù)更新,不能繼續(xù)使用 經(jīng)辦人:劉大明技術(shù)鑒定意見:同意出售 鑒定負(fù)責(zé)人:李明審批意見:同意,按規(guī)定予以注銷其賬原價(jià)值 孫大剛 7-1承付期限到期 年 月 日郵 托收承付 憑證（付款通知） 5 委托日期2009年11月29日 付款人全 稱寧波光明電子公司收款人全 稱華東鋼鐵廠賬號(hào)或地址010001100186900758賬號(hào)或地址略開 戶 銀 行工行江東分理處開 戶 銀 行略托收金額人民幣（大寫）玖拾叁萬柒仟叁佰玖拾玖元貳角整千百十萬千百十元角分￥93739920附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號(hào) 碼附寄單證3鐵

13、路運(yùn)輸購銷合同 102-389備注：(略)付款人 開戶行 支付日期 2009年12月5日 7-2 增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) n。xs001234開票日期：2009年11月29日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路157號(hào)行江東分理處 010001100186900758密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單 價(jià)金 額稅率稅 額c材料合 計(jì)噸3002600.00780000.00780000.0017%132600.00132600.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）玖拾壹萬貳仟陸佰

14、零拾零元零角零分 (小寫)￥912600.00銷貨單位名 稱納稅人登記號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)華東鋼鐵廠(略)備注專用發(fā)票抵扣聯(lián)已報(bào)稅務(wù)局認(rèn)證收款人： 復(fù)核：劉剛 開票人：李艷 銷貨單位（未蓋章無效）：華東鋼鐵廠財(cái)務(wù)專用章7-3上海鐵路局貨 票付款單位或姓名：2009年11月29日原運(yùn)輸發(fā)票 年 月 日 第 號(hào)辦理種別發(fā) 站上海到 站寧波車種車號(hào)聯(lián)票標(biāo) 重60貨物名稱件 數(shù)包 裝重 量計(jì)費(fèi)重量c材料300噸類 別費(fèi) 率數(shù) 量數(shù) 額附 記運(yùn) 費(fèi)0.08230000024600.00裝車費(fèi) 188.00印花稅 11.20合 計(jì)24799.20合計(jì)（大寫）收款單位：（公章） 經(jīng)辦人： 8-1工商服

15、務(wù)業(yè)統(tǒng)一收據(jù)客戶名稱：寧波光明電子公司 2009年12月5日項(xiàng) 目計(jì)量單位數(shù) 量單 價(jià)金 額備注第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)十萬千百十元角分專利技術(shù) 項(xiàng)1600006000000該專利有效期限為5年合計(jì)金額（大寫）陸萬元整￥6000000 開票人（章）：高文玉 收款人（章）：英才技術(shù)市場(chǎng)財(cái)務(wù)專用章 8-2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：00295科目 對(duì)方科目 簽發(fā)日期2009年12月5日收款人：英才技術(shù)市場(chǎng)金額： 60000.00用途：購專利備注： 9存貨盤點(diǎn)報(bào)告單2009年11月25日名 稱賬 面 數(shù)實(shí) 有 數(shù)單價(jià)盤 虧盤 盈原 因汽油300升295升6.3531.75自然損耗處理意見：同意按規(guī)定予以

16、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益?zhèn)渥ⅲ号鷾?zhǔn)人:李明 批準(zhǔn)日: 2009年12月5日 10工商服務(wù)業(yè)統(tǒng)一收據(jù)客戶名稱：寧波光明電子公司 2009年12月8日項(xiàng) 目計(jì)量單位數(shù) 量單 價(jià)金 額備注第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)十萬千百十元角分設(shè)備拆卸費(fèi) 150000現(xiàn)金付訖合計(jì)金額（大寫）壹仟伍佰元整￥150000 開票人（章）：楊華 收款人（章）：大力神拆卸公司財(cái)務(wù)專用11材料物資驗(yàn)收入庫單 收料倉庫:原材料 2009年12月8日 驗(yàn)字第 12 號(hào)材料類別材料名稱計(jì)量單位數(shù)量實(shí)收數(shù)量買價(jià)運(yùn)雜費(fèi)單位成 本金 額十萬千百十元角分c材料噸300280728000檢驗(yàn)結(jié)果檢驗(yàn)員簽章備 注：短缺20噸屬于運(yùn)輸途中意外損失,直接按采購價(jià)稅結(jié)轉(zhuǎn),

17、不考慮運(yùn)雜費(fèi)因素.倉庫主管： 材料會(huì)計(jì)： 收料員： 經(jīng)辦人： 制單： 12-1增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) n。xs007895開票日期：2009年12月10日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路157號(hào)行江東分理處 010001100186900758密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額面包車合 計(jì)金杯2000輛1120000.00120000.00120000.0017%20400.0020400.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾肆萬零肆佰元整 (小寫

18、)￥140400.00銷貨單位名 稱納稅人登記號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波市成順汽車銷售公司(略)備注復(fù)核：李梅 開票人：王飛 銷貨單位（未蓋章無效）：成順汽車銷售公司財(cái)務(wù)專用章 12-2固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 2009年12月10日 編號(hào)：名稱規(guī)格型號(hào)來源數(shù)量購（造）價(jià)使用年限預(yù)計(jì)殘值面包車金杯2000自有1140400.00104%安裝費(fèi)月折舊率建造單位交工日期附 件驗(yàn)收部門驗(yàn)收人員劉大為管理部門管理人員備注合格交辦公室使用 12-3中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：00298科目 對(duì)方科目 簽發(fā)日期2009年12月10日收款人：寧波市成順汽車銷售公司金額： 140400.00用途：購面包車備注

19、： 13-1投資協(xié)議書(摘錄) 投出單位:長(zhǎng)江公司 投入單位: 寧波光明電子公司 第三:東方公司以現(xiàn)金方式向?qū)幉ü饷麟娮庸就顿Y，其投資額為100萬元。 第四：東方公司投資后占寧波光明電子公司新注冊(cè)資本（1500萬元）的5%的份額。 第五：東方公司必須在2009年12月10日前向?qū)幉ü饷麟娮庸境鲑Y。 13-2中國工商銀行 進(jìn)賬單 （回單或收賬通知） 2009年12月10日 第3號(hào)付款人全 稱東方公司收款人全 稱寧波光明電子公司此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的回單或收款通知賬 號(hào)010001133025658賬 號(hào)010001100186900758開戶銀行海曙區(qū)工行開戶銀行工行江東分理處人民

20、幣（大寫） 壹佰萬元整千百十萬千百十元角分10000000工商銀行分理處結(jié)算專用章票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1用途：接受投資單位主管： 會(huì)計(jì)： 復(fù)核： 記賬： 14 貼現(xiàn)憑證收賬通知貼現(xiàn)日期：2009年12月11日 委托號(hào)碼：第3號(hào)貼現(xiàn)匯票種類商業(yè)承兌匯票號(hào)碼00588執(zhí)票人名 稱寧波光明電子公司出票日2009年10月6日賬 號(hào)010001100186900758到期日2010年2月6日開戶銀行工行江東分理處匯票承兌單位寧波市富誼公司賬號(hào)17800328開戶銀行寧波市工行匯票金額人民幣（大寫）：壹萬元整百十萬千百十元角分1000000年貼現(xiàn)率貼現(xiàn)利息百十萬千百十元角分實(shí)付金額百十萬千

21、百十元角分12500987500上述款項(xiàng)已轉(zhuǎn)入你單位賬戶銀行（章）2009年12月11日銀行審批意見同意貼現(xiàn)2009年12月11日備注：15國中華人民共和國所得稅稅收繳款書 隸屬關(guān)系：經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：收入機(jī)關(guān)：寧波市江東國稅局 填發(fā)日期 2009年12月12日 國字第 號(hào)繳款單位（人）代 碼預(yù)算科目款全 稱寧波光明電子公司項(xiàng)開戶銀行工行江東分理處級(jí)次賬 號(hào)010001100186900758收繳國庫稅款所屬時(shí)間：2009年11月稅款限繳日期：2009年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實(shí) 繳 稅 額百十萬千百十元角分所得稅15000000滯納金15000合 計(jì)1

22、5015000金 額 合 計(jì)人民幣（大寫）壹拾伍萬零壹佰伍拾元整繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）填票人（章）上列款項(xiàng)已收妥，并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶。國庫（銀行）蓋章年月日備注逾期不繳按稅法規(guī)定加收滯納金 16 中國工商銀行 電匯憑證（回 單）匯款單位編號(hào) 委托日期2009年12月15日 第 1號(hào)收款人全稱上海長(zhǎng)城材料廠匯款人全稱寧波光明電子公司賬號(hào)或住址3313879賬號(hào)或住址010001100186900758匯入地點(diǎn)上海匯入行名稱上海支行匯出地點(diǎn)寧波匯出行名稱市工行金額人民幣（大寫）壹拾萬元整千百十萬千百十元角分10000000匯款用途 預(yù)付a、b材料款（匯出行蓋章）2009

23、年12月15日上列款項(xiàng)已根據(jù)委托辦理，如須查詢，請(qǐng)持此回單來行面洽。單位主管 會(huì)計(jì) 出納 記賬17 工資結(jié)算匯總表2009年11月28日部門名稱人員類別應(yīng)付工資代 扣 款 項(xiàng)實(shí)發(fā)金額養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人所得稅住房公積金小計(jì)生產(chǎn)車間甲產(chǎn)品10700.0063.65196.75163.96424.3610275.64乙產(chǎn)品20400.00121.35375.12312.60809.0719590.93管理人員5130.0030.594.3478.61203.454926.55自營工程生產(chǎn)工人8100.0048.20148.95124.12321.277778.73供電車間生產(chǎn)工人4200.0024.9

24、877.2364.35166.564033.44企業(yè)行政管理部門5940.0035.38109.2391.04235.655704.35長(zhǎng)病假人員1000.005.9418.3815.3239.64960.36合計(jì)55470.00330.001020.00850.002200.0053270.00注：，發(fā)工資并結(jié)轉(zhuǎn)代扣代繳款，現(xiàn)金付訖 2009年12月15日18收 款 憑 證收款日期：2009年12月15日 收款人姓名 王儲(chǔ)詳細(xì)地址供銷科 收款原因因王儲(chǔ)出差在外本月未領(lǐng)工資500元金額大寫伍佰元整 500.00 負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)手人：張小明19-1增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) n。x

25、s007895開票日期：2009年12月18日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140880寧波市江東區(qū)中興路157號(hào)行江東分理處 010001100186900758密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額a材料b材料合 計(jì)噸千克1510005200.0095.0078000.0095000.00173000.0017%17%13260.0016150.0029410.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾萬零貳仟肆佰壹拾零元零角零分 (小寫)￥202410.00銷貨單位名 稱納稅人登記

26、號(hào)地址 、電話開戶行及賬號(hào)上海長(zhǎng)城材料廠(略)備注專用發(fā)票抵扣聯(lián)已報(bào)稅務(wù)局認(rèn)證復(fù)核：王楠 開票人：張華 銷貨單位（未蓋章無效）：上海長(zhǎng)城材料廠財(cái)務(wù)專用章19-2運(yùn)輸公司發(fā)票收據(jù)聯(lián)托運(yùn)單位：寧波光明電子公司 2009年12月18日 no.253584貨物名稱計(jì)量單位數(shù)量運(yùn)距(千米)單位運(yùn)價(jià)金額材料6400.00合計(jì)金額陸仟肆佰元整 6400.00開票單位：上海鴻運(yùn)運(yùn)輸公司 經(jīng)辦人：吳銘注：貨款已預(yù)付10萬元； 運(yùn)費(fèi)由供應(yīng)商代墊并按購買時(shí)的重量進(jìn)行分配。20-1領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間 2009年12月18日 倉庫發(fā)料第 號(hào)用途：生產(chǎn)車間使用材料類別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量單價(jià)金額

27、請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)工具件30308.2246.00領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 發(fā)料人： 收料人：20-2領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間 2009年12月18日 倉庫發(fā)料第 號(hào)用途：生產(chǎn)甲產(chǎn)品使用材料類別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)包裝物包裝袋只100010000.67670領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 發(fā)料人： 收料人：20-3領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：銷售部門 2009年12月18日 倉庫發(fā)料第 號(hào)用途：隨同產(chǎn)品出售，單獨(dú)計(jì)價(jià)材料類別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)包裝物包裝箱只5005002.001000領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 發(fā)料人： 收料人：2中國工商銀行現(xiàn)金交納單（回單）交款日期： 2

28、009年12月19日21此退聯(lián)交由款銀人行或加作蓋收現(xiàn)款金人收記訖賬章憑和證收款員章后收款人全 稱寧波光明電子公司賬 號(hào)010001100186900758開戶行市工行江東分理處人民幣（大寫）壹仟元整仟百十萬仟百十元角分100000款項(xiàng)來源銷售商品交款人李四科目（借）_對(duì)方科目（貸）_復(fù)點(diǎn)員 收款員券別張數(shù)百十萬仟百十元券別張數(shù)百十元角分一百元五角五十元二角十元一角五元五分二元二分一元一分會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 出納22-1寧波市貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票購貨單位：長(zhǎng)江公司 2009年12月19日 no.0242618貨號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)量單價(jià)金 額萬仟百十元角分a材料千克5009.36468000合計(jì)46800

29、0合計(jì)人民幣/（大寫）肆仟陸佰捌拾元零角零分填票人： 收款人： 企業(yè)（蓋章有效）寧波光明電子公司22-2 委托收款 憑 證 (回單) 收款人全稱寧波光明電子公司 付款人全稱長(zhǎng)江公司賬號(hào)010001100186900758賬號(hào)71548896開戶行工行江東分理處開戶銀行工行解放分理處此聯(lián)是收款人開戶行給收款人的回單委托日期：2009 年12月19日 委收金額人民幣肆仟陸佰捌拾元整 仟百十萬仟百十元角分468000款項(xiàng)內(nèi)容貨款委托收款憑據(jù)名稱發(fā)票附寄單證張數(shù)1備注辦妥手續(xù)款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開戶行蓋章月 日23 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 2009年12月19日 倉庫發(fā)料 第 號(hào)用途：銷售材料類

30、別材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量成本價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)a材料千克5005005.102550 核算： 領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 發(fā)料人： 收料人：24壞賬審批單填報(bào)單位：財(cái)務(wù)部 2009年12月20日 編號(hào)：089應(yīng)收賬款單位金額期限備注金蘭公司10 000四年壞賬原因破產(chǎn)處理意見財(cái)務(wù)部主管部門審批確認(rèn)為壞賬同意25-1寧波市貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票 no.02426182009年12月20日 購貨單位：利華有限責(zé)任公司貨號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)量單價(jià)金 額十萬千百十元角分舊車床臺(tái)12000020000002000000人民幣（大寫）零拾貳萬零仟零佰零拾元零角零分 25-2中國工商銀行 進(jìn)賬單 (回單)簽發(fā)日期：20

31、09年12月21日 第 號(hào) 收款單位全 稱寧波光明電子公司 付款單位全 稱利華有限責(zé)任公司賬 號(hào) 010001100186900758賬 號(hào)71548899開戶銀行工行江東分理處 開戶銀行工行解放分理處結(jié)算金額人民幣（大寫）貳萬元整千百十萬千百十元角分2000000用途：出售設(shè)備票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票此聯(lián)蓋銀行業(yè)務(wù)公章，不能當(dāng)時(shí)抵用。如需憑此聯(lián)發(fā)貨，以銀行蓋轉(zhuǎn)訖章為憑。（銀行蓋章）票據(jù)張數(shù) 1張單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬26 中國工商銀行寧波江南支行利息傳票2009年12月22日付款人賬 號(hào)85169101收款人賬 號(hào)010001100186900758戶 名工行江東支行戶 名寧波光明電子公司開戶

32、銀行工行江東分理處開戶銀行工行江東分理處金額（大寫）人民幣貳仟伍佰元整 2500.00第四季度銀行存款利息科目對(duì)方科目復(fù)核： 記賬：27 車床清理損益情況（報(bào)批單）2009年12月22日賬戶方向借方貸方發(fā)生款77250.00 1500.0020000.00余額58750.00審批：同意轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。 制單：28中國工商銀行寧波市支行收 費(fèi) 通 知（代貸方傳票） 2009年12月22日 付款單位或匯款全稱寧波光明電子公司千百十元角分結(jié)算內(nèi)容匯票手續(xù)費(fèi)結(jié)算金額 20000.00 510000收費(fèi)金額（大 寫）人民幣壹佰元整10000結(jié)算方式工行江東分理處轉(zhuǎn)訖會(huì)計(jì)： 出納 復(fù)核 記賬29-1中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼vy004584680 科目 對(duì)方科目 出票日2009年12月22日收款人：順利公司 金額： 2340.00 用途：購買木箱 單位主管 會(huì)計(jì)29-2浙江省增值稅專用發(fā)票 03780740發(fā)票聯(lián) 開票日期：2009年12月22日購貨單位名 稱納稅人識(shí)別號(hào)地址、電話開戶行及賬號(hào)寧波光明電子公司120206811140