管理費(fèi)用明細(xì)

1、1. 管理費(fèi)用工資基本工資5 + G# g. t3 E加班費(fèi)1 - 7 j. p u; N臨時工工資 9 N7 K$ f5 Y o說明： 本二級科目包含三個三級科目， 其中“工資”是二級科目， 在這個二級科目之下又設(shè) 有三個三級科目“基本工資”， “加班費(fèi)”， “臨時工工資”。 這里的“基本工資”是指公 司管理部門的正式職工應(yīng)得的工資扣除“加班費(fèi)”之 外的全部工資。 ) , c4 |# hQ# M1 F4 P%H1 k2. 管理費(fèi)用職工福利費(fèi)福利費(fèi)9 B* k6 X; U3 C2 S N4 / U. q醫(yī)療補(bǔ)助；n8 ml s( j,人; J* Z6 v/ _* C$ L說明： 本二級科目包含

2、兩個三級科目，“福利費(fèi)”包括管理部員工工作餐，醫(yī)療用品， 公司組織職工體檢費(fèi)，工傷醫(yī)療費(fèi)，注射疫苗費(fèi)，醫(yī)療室藥品費(fèi)，工作人員租房費(fèi)，液化氣，餐 廳用廚具，司機(jī)保安餐費(fèi)補(bǔ)助及夜班補(bǔ)助，廚師工資，職工慰問金，體育用品等。另外，它 還包括每月公司按一定比例計職工福利基金， “醫(yī)療補(bǔ)助”指公司和個人按一定工資比例 交納的一種醫(yī)療基金。3. 管理費(fèi)用折舊費(fèi)# 6 b& E3 Y, O4 X& n2 O6 x: + C2 M7 L( z5 k4 說明 ：本二級科目是指管理部使用的固定資產(chǎn)每月所計提的折舊。& G% d8 O; d3 M$ N7 m, t: | m) z3 $ z4.管理費(fèi)用修理費(fèi); I:

3、S9 P& s d# m0 人$ E) S N2 G說明：本二級科目包含電腦， 空調(diào)，打印機(jī)， 復(fù)印機(jī)， 傳真機(jī)等的修理安裝費(fèi)， 硬件升級費(fèi)， 辦公樓和宿舍裝修費(fèi)，其他管理部辦公用品移動和安裝費(fèi)等。% f3 A/ q d( 7 p6 o3 5.管理費(fèi)用中介費(fèi)/ 代理費(fèi)8 w1 W# H$ T! B/ b1 L 說明：本二級科目包含人事檔案代理費(fèi)，招聘中介費(fèi)。 ( G 4 J. ) D5 6 p a- W L+ z6 w8 p$ c; ( z6.管理費(fèi)用辦公費(fèi)書報費(fèi): O8 / J. s* 4 D* b/ I印刷費(fèi)8 S0 Y5 i% Z$ f5 E( 6 R日常辦公用品費(fèi) : O; C& i

4、O/ f( x) W2 $ l消耗用品費(fèi) 9 v0 _, X/ o% g& x: r w7 n: J$ |# z# c5 m年檢 / 審計費(fèi)其他 9 n) 5 dJ/ t6 a1 e* s說明：本二級科目包含六個三級科目， 其中“書報費(fèi)”指管理部門購書， 訂報刊雜志的費(fèi)用， “印刷費(fèi) / 復(fù)印費(fèi)”指印名片、勞動合同、公司內(nèi)部報紙等，“日常辦公用品”指管理部門 每月按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)購買的辦公用7 ) N8 M, p1 l, _+ F- G& K 品及為新員工購買的小件辦公品，以及傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)用色帶、墨盒、墨粉、復(fù)印 紙等，“消耗用品費(fèi)”主要指人事總務(wù)部購咖啡，茶葉，紙杯，純凈水，礦泉水，紙巾

5、以及 洗手間用的洗手液，消毒液，手紙等， “年檢 / 審計費(fèi)”指企業(yè)參加工商聯(lián)合年費(fèi)， 企業(yè)變更費(fèi)， 企業(yè)驗資審計費(fèi)等。 “其 他”包括財務(wù)部購發(fā)票費(fèi)，財務(wù)報表，財務(wù)帳本和封皮，以及復(fù)印費(fèi)等。7. 管理費(fèi)用物料消耗; + W- u7 w; k 說明：本二級科目包括購買硬盤、光盤、軟盤等電腦用品，以及插座等維修零件，其他扣除 “辦公費(fèi)日常辦公用品費(fèi)”和“低值易耗品”外的辦公用品。 8.管理費(fèi)用低值易耗品攤銷：Q, W;人8 W4 n. o- k) P, i說明：本二級科目是指月底時將用于管理部的“低值易耗品”結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用。% g$ U: n7 a Z3 v) h#H1 k9. 管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷說

6、明：本二級科目指月底對公司所擁有的無形資產(chǎn)分期攤銷，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用。 n# E8 t# C/ u* t: Q*w10. 管理費(fèi)用開辦費(fèi)攤銷: H- v5 G c2 , Q2 f; h& T說明：本二級科目是對公司在籌建期間所發(fā)生的開辦費(fèi)的攤銷。0 q$ L/ _* T- K0 + b& t# ?. - j11. 管理費(fèi)用租賃費(fèi)c$ N$ 5 g; P+ F說明： 本二級科目包括食堂房租，會議室租賃費(fèi)， 職工宿舍房租， 其他的管理部門使用場地 時發(fā)生的場地費(fèi)用。 4 Q- x8 U% b2 X( & F, K: # Z+ J; Q G- 3 o( & _12.管理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi) / U8 Q( y: R!

7、 , h# R O7 nD9 H1 ?6 t) W5 q( n說明：本二級科目不是很常用，僅指管理部門偶爾發(fā)生的通過運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)。其他的如EMS費(fèi)應(yīng)計入“郵電費(fèi)”。8 O8 m S% m! C% n3 B9 o: a0 m+ R/ Y0 m5 - T3 X6 O13.管理費(fèi)用郵電費(fèi)快遞費(fèi) 6 A6 e$ u* A. O% L; P0 Z$ . o* y 7 S7 I6 _7 a* a& M上網(wǎng)費(fèi)5 n/ S7 J; x# F* 人* G說明：本二級科目又分兩個三級科目， 其中“快遞費(fèi)”主要指管理部門日常發(fā)快件的費(fèi)用如 EMS 上網(wǎng)費(fèi)”指 In ternet 使用費(fèi)，LGE-NET使用費(fèi)。：b

8、% y, M) g so j F3 p+ % t14.管理費(fèi)用電話費(fèi)固定電話費(fèi); j% u8 n0 e2 S+ e手機(jī)費(fèi)2 A7 N3 mO A2 r( / z說明：本二級科目含兩個三級科目， 其中“固定電話費(fèi)”指管理部門辦公室有線電話使用費(fèi)， “手機(jī)費(fèi)”指管理部門移動電話使用費(fèi)。 6 ( q% D/ |. |% % C15. 管理費(fèi)用壞賬準(zhǔn)備o Wo h1 k) _ J. V/ S+ ? n$ v 說明：本二級科目指公司財務(wù)部門依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定對“應(yīng)收賬款”是否壞賬所計提的一種 準(zhǔn)備金。(僅限財務(wù)部用) . H) i9 U( K . B+ j: V8 Bo a 1 v+ M16. 管理費(fèi)用存

9、貨跌價準(zhǔn)備, # y. K+ i! C: d& F/ 8 A說明：本二級科目是指公司依據(jù)市場同類產(chǎn)品價格漲跌對存貨所計提的跌價準(zhǔn)備。17.管理費(fèi)用研究開發(fā)費(fèi)工資6 C; J$ |( o z6 1 H* T; L/ P% z# v加班費(fèi)辦公費(fèi) . J- n1 X8 H6 i2 w yr& e* M! z3 W4 o g7 y1 A5 M# sO A教育培訓(xùn)費(fèi)修理費(fèi) j6 s3 F; d& R招待費(fèi)：J/ # 8 s: hl ) 08 p( s+ # v$ ) sB* L( u) v! w# b( t6 z活動經(jīng)費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi) 7 E/ 3 z U, t! E& X! K3 o5 R D, p差旅費(fèi)

10、其他 7 GO ) K. % g; D D% L a, m& S1 T E: U4 uA8 S說明：本二級科目設(shè)置的目的是對研究所發(fā)生費(fèi)用的統(tǒng)計，下面對這些科目作一個說明：3 C! % ?( ! ; J+ X$ h“工資”含研究所中外職工的日常工資，年終雙薪等；加班費(fèi)”即研究所職工的加班費(fèi)；6 5 F# X+ K+ y# E( p5 A/ m“辦公費(fèi)”指研究所發(fā)生的郵寄費(fèi)，復(fù)印費(fèi)，傳真費(fèi)，沖擴(kuò)費(fèi)，購書費(fèi)及其他雜費(fèi)；6 z9 r Y ; 9 Z o r3 A“教育培訓(xùn)費(fèi)”是研究所職工教育培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用；-R( D* N1 x& F Q! “修理費(fèi)”指研究所發(fā)生的修理電腦費(fèi)，購硬盤，數(shù)據(jù)線等費(fèi)用

11、。 R% 9 - ?0 o“招待費(fèi)”即研究所招待客戶的餐費(fèi)；* T w% 丫7人1 L0 d(j8 Z% f“活動經(jīng)費(fèi)”是研究所組織活動所發(fā)生的費(fèi)用；, J6 , c/ O# z5 % i“市內(nèi)交通費(fèi)”是研究所職工市內(nèi)辦公所發(fā)生的費(fèi)用；- j5 % I+ fw) V# G, U差旅費(fèi)指研究所職工國內(nèi)外出差所發(fā)生的長途機(jī)、車、船票費(fèi)和出差補(bǔ)助；# w% Z, j1 o1 z- B+k% A3 E“其他”即研究所發(fā)生的除以上各項外的費(fèi)用。1 c : k/ Z 2 C18. 管理費(fèi)用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)說明：本二級科目是財務(wù)部根據(jù)公司與其他公司轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同所計提的一種費(fèi)用。19.管理費(fèi)用技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)3 d!

12、 A x7 x U/ f1 e) a K9 J/ U8 F1 B* 4 說明：本二級科目闡述公司依據(jù)一定的比例為新產(chǎn)品研究開發(fā)計提的經(jīng)費(fèi)。20.管理費(fèi)用技術(shù)提成說明：本二級科目用于公司與其他公司技術(shù)合作所發(fā)生的按一定比例計提的基金。2 D8 t- a:Y- 5 p 4 o21. 管理費(fèi)用待業(yè)保險費(fèi)說明：本二級科目闡述的是公司和個人按一定比例交納的社會保險的一種。4 H* d2 I, J& m9 L5X# |22. 管理費(fèi)用勞動保險費(fèi))r |/ d* i# t# |/ B. $ 說明：本二級科目闡述的是公司和個人依據(jù)一定比例交納的社會保險的一種，包括退休人員工資。8 v7 r/ e! a6 s$

13、 m! o 23.管理費(fèi)用工會經(jīng)費(fèi) 6 8 h- A: i8 MO m* u4 O# A_4 g9 a9 Z% Z* h/ W, z w8 k$ 說明：本二級科目指的是公司和個人按一定工資比例交納的工會費(fèi)。24. 管理費(fèi)用住房公積金 6 A) m0 / 3 n& L/ M2 r說明：本二級科目指公司和個人按一定工資比例交納的購房基金。 25. 管理費(fèi)用會議費(fèi) + h4 K* B2 c/ 5 6 Y) F m: n- h w6 t 說明：本二級科目指企業(yè)加入政府或社會某協(xié)會的會費(fèi)和活動費(fèi)。 , u; Q0 K- I: X/ w9 q9 v 26. 管理費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi) 1 w C2 Q u( _

14、& % k說明：本二級科目指公司按照一定工資標(biāo)準(zhǔn)計提的公司職工教育基金。 ! R D3 E4 + r* L+ g27. 管理費(fèi)用勞動保護(hù)費(fèi) z! |: & e P1 T說明：本二級科目指公司為職工購買勞保用品所發(fā)生的費(fèi)用。 ( D/ T! 3 H2 H# d3 c9 l2 ; e/ H) J7 % m% v: K! P+ l28. 管理費(fèi)用董事會費(fèi)活動經(jīng)費(fèi) ( ( & z) p7 o2 m; x% f0 c5 X6 k2 k: 3 F: S( r會議費(fèi) ; S* K9 |: z. V. K5 a: o% A差旅費(fèi) ; u7 e. W) z) S, W . | F1 g3 o說明：本二級科目包括

15、三個三級科目， “活動經(jīng)費(fèi)”指董事會成員組織活動所發(fā)生的費(fèi)用 (主 要指董事長、總經(jīng)理、常務(wù)副總)，如招待餐費(fèi)等，“會議費(fèi)”指公司召開董事會發(fā)生的會 議費(fèi)，“差旅費(fèi)”指董事會成員召開會議期間的住宿費(fèi)、打車費(fèi)和補(bǔ)助等。 # 8 Y8 g- |* m29. 管理費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)講師費(fèi) : z h( C. |, Q) o0 T: E資料費(fèi) Z* o* u2 o: y& A- S, / 餐費(fèi) 0 S X! M# f Z) MC1 e+ N其他 7 Z O) + k1 o( w9 F! i+ O說明：本二級科目包括四個三級科目，其中“講師費(fèi)”指聘請講師的講課費(fèi)，“資料費(fèi)”指購買培訓(xùn)材料的費(fèi)用， “餐費(fèi)”指培訓(xùn)

16、期間公司員工發(fā)生的餐費(fèi)， 購食品費(fèi)用， “其他” 包含培訓(xùn)期間的場地使用費(fèi)及其他雜費(fèi)。 $ P: V: Y+ _6 z* m, t B: Q w- Z7 c30.管理費(fèi)用咨詢費(fèi) % T, o! R* l- R+ J6 : T6 n( C&j( )說明：本二級科目包含公司聘請律師顧問費(fèi)、 會計稅務(wù)咨詢費(fèi)及其他信息咨詢費(fèi)用。V4 B M) h1 g# v6 d( K0 ? h! V/ NV31.管理費(fèi)用差旅費(fèi)國內(nèi)* Q% u5 K! v4 S6 e1 G) R國外培訓(xùn)差旅費(fèi), v( I( Y1 u9 n9 C: a ( Z市內(nèi)交通費(fèi) 4 m6 |/ d$ Y! S* D |9 I6 A/ k6 f

17、# * G9 q說明： 本二級科目含五個三級科目， “國內(nèi)”指管理部職工國內(nèi)出差發(fā)生的費(fèi)用， “國外” 指管理部職工國外出差發(fā)生的費(fèi)用， “培訓(xùn)差旅費(fèi)”指管理部員工培訓(xùn)期間發(fā)生的住宿費(fèi) 等，“市內(nèi)交通費(fèi)”指管理部門市內(nèi)辦公發(fā)生的交通費(fèi)， 培訓(xùn)期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)等。 - Z!a& ( ?% f! _5 j8 n* z/ P2 Z7 d& z3 b5 hO l 32.管理費(fèi)用稅金 印花稅 7 S# / h6 O3 M. p & ; % K% F) _- RO W; |1 H& t車船使用稅房產(chǎn)稅 0 a% d9勺j$ n( B p- R. A7 k - 3 b: z土地使用稅 0 X: Q) Y

18、7 b# T, u說明：本二級科目包含四個三級科目， “印花稅”指公司財務(wù)帳本所交的印花稅和公司銷售 合同、國外進(jìn)口合同所交的印花稅，“車船使用稅”指公司管理部門使用車輛所交的稅金， “房產(chǎn)稅”指公司使用廠房所交的稅金，“土地使用稅”指公司征地所交的稅金。6 P# C Y( - e7 ?$ n8 6 o9 o33.管理費(fèi)用水電費(fèi) + b: o7 G, q( O- f6 x說明：本二級科目指管理部門消耗水電的費(fèi)用。34.管理費(fèi)用保險費(fèi). ?( x2 A6 I, l9 q0 X( / n. N/ x說明：本二級科目包含公司為手機(jī)運(yùn)輸所投的保險費(fèi)以及車輛保險費(fèi)等。/ R r/ - zO h( m(人$ c35.管理費(fèi)用招待費(fèi)招待費(fèi)) H+ / J; o6 s8 O! A2 e活動經(jīng)費(fèi) - / i; |( q; Q9 D* D1 E說明：本二級科目包含兩個三級科目，“招待費(fèi)”指公司管理部對外招待客戶發(fā)生的餐費(fèi)，“活動經(jīng)費(fèi)”指公司管理部職工內(nèi)部聚餐發(fā)生的費(fèi)用。+ E T( 4 q9 I: cK; ?# b U& x6 7 I; h- Q36.管理費(fèi)用車輛費(fèi)油費(fèi): C3 Q/ n8 + O養(yǎng)路費(fèi) 6 m3 M4 N1 X5 A$ j: B4 ,Z1 A, ?6 R7 0/ r! x9 S租車費(fèi)