村鎮(zhèn)銀行重要單證管理辦法模版

1、重要單證管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范*村鎮(zhèn)銀行重要空白憑證及有價(jià)單證的管理，保障銀行及客戶資金安全，根據(jù)中國(guó)人民銀行有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法及*村鎮(zhèn)銀行會(huì)計(jì)基本制度，特制定本辦法。第二條本辦法所稱重要單證是指，重要空白憑證和有價(jià)單證。重要空白憑證是指經(jīng)銀行或單位填寫金額并加蓋印章后即具支付效力的空白憑證，是銀行憑以辦理資金收付的書(shū)面依據(jù)。有價(jià)單證是指具有價(jià)值的特殊憑證。其主要特征為有固定面值、有號(hào)碼。第三條本辦法適用于*村鎮(zhèn)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)重要空白憑證和有價(jià)單證的管理。第四條重要空白憑證及有價(jià)單證的印制、保管、領(lǐng)用及核算等應(yīng)當(dāng)遵守本辦法規(guī)定。第五條重要空白憑證及有價(jià)單證必須嚴(yán)格管理，做到

2、合法印制，妥善保管，合規(guī)領(lǐng)用，準(zhǔn)確核算，賬實(shí)相符，保證安全。第二章重要空白憑證的管理第六條 銀行的重要空白憑證主要包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、單位定期存單、存款證明書(shū)、電匯憑證、匯票委托書(shū)、普通存折、活期一本通、儲(chǔ)蓄存單、借記卡、支付系統(tǒng)專用憑證等。第七條 重要空白憑證的管理權(quán)限1、總行會(huì)計(jì)管理部負(fù)責(zé)制定、修改、補(bǔ)充、完善重要空白憑證管理辦法， 監(jiān)督檢查各分支機(jī)構(gòu)對(duì)重要空白憑證管理辦法的執(zhí)行情況；依據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)重要空白憑證的管理規(guī)定，制定*村鎮(zhèn)銀行的重要空白憑證的格式、聯(lián)次及使用說(shuō)明；負(fù)責(zé)全行重要空白憑證的訂購(gòu)、印制、發(fā)放和調(diào)撥工作。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和相關(guān)部門有特殊規(guī)定的

3、除外；2、分行會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)檢查、落實(shí)本行及所屬機(jī)構(gòu)對(duì)重要空白憑證管理辦法的執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)向總行統(tǒng)一訂購(gòu)重要空白憑證；負(fù)責(zé)分行本級(jí)及所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證的保管、發(fā)放、調(diào)撥和銷毀等工作；3、凡總行統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，各分行必須嚴(yán)格按照總行的規(guī)定訂制和使用，不得自行設(shè)計(jì)格式，不得自行印制；凡總行未統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，各分行可根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行訂制或印制，但要報(bào)總行會(huì)計(jì)管理部備案。分行以下機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)印制重要空白憑證。第八條重要空白憑證的訂制及調(diào)撥1、重要空白憑證的訂制a各級(jí)會(huì)計(jì)部門于每年 1 月末和 7 月末將所屬機(jī)構(gòu)的重要空白憑證的半年需求量以書(shū)面形式上報(bào)總行會(huì)計(jì)管理部，總行將根據(jù)各行的需求

4、進(jìn)行憑證的印制。b各行收到印刷廠發(fā)運(yùn)的重要空白憑證，與發(fā)票及訂制需求核對(duì)相符后辦理簽收，于收到當(dāng)日辦理憑證入庫(kù)手續(xù)，登記重要空白憑證及有價(jià)單證保管使用登記簿，并將一聯(lián)明細(xì)單寄送總行。2、重要空白憑證的調(diào)撥a總分行、總行與直屬支行及分行與支行間重要空白憑證調(diào)撥、各分行到總行領(lǐng)用時(shí)應(yīng)出具一式兩聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單（加蓋在總行的預(yù)留印鑒）及本人工作證或身份證，總行庫(kù)管員審驗(yàn)無(wú)誤后，辦理出庫(kù)手續(xù)；、各支行應(yīng)在上級(jí)行會(huì)計(jì)部門預(yù)留印鑒，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)出具一式兩聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒的重要空白憑證領(lǐng)用單及本人工作證或身份證，庫(kù)管員審驗(yàn)無(wú)誤后，辦理出庫(kù)手續(xù)；、支行與所屬機(jī)構(gòu)間重要空白憑證的調(diào)撥，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)出具一式三聯(lián)加蓋預(yù)留

5、印鑒的重要空白憑證領(lǐng)用單，辦理憑證調(diào)撥手續(xù)。柜員與庫(kù)管員之間重要空白憑證調(diào)撥柜員向庫(kù)管員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，庫(kù)管員審核無(wú)誤后，辦理出庫(kù)手續(xù)。柜員領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)逐份清點(diǎn)。3、相關(guān)規(guī)定a各行調(diào)撥重要空白憑證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行雙人領(lǐng)用、雙人押運(yùn)的制度，調(diào)出行庫(kù)管員應(yīng)認(rèn)真核實(shí)調(diào)撥人員的身份，并將調(diào)撥人員的身份證件號(hào)碼登記在重要空白憑證領(lǐng)用單上；b各行調(diào)撥重要空白憑證時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清，柜員領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)逐份清點(diǎn)，做好交接手續(xù)；調(diào)出行庫(kù)管員辦理出庫(kù)手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)在調(diào)撥單上填寫憑證起迄號(hào)碼。第九條重要空白憑證的保管1、總行及分行會(huì)計(jì)部門應(yīng)單獨(dú)設(shè)置重要空白憑證庫(kù)房，專庫(kù)專用，指派雙人負(fù)責(zé)管理，建立重要空白憑證保管使用登記簿，

6、全面真實(shí)地登記全行重要空白憑證的出入庫(kù)情況。憑證庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放私人物品和雜物；2、支行可以設(shè)置重要空白憑證專用庫(kù)房，也可以將重要空白憑證放于保險(xiǎn)柜中。重要空白憑證庫(kù)房管理員不得兼管對(duì)公憑證尾箱，不得保管會(huì)計(jì)專用印章、密押器；3、柜員領(lǐng)用的重要空白憑證應(yīng)放置在專用的保管箱內(nèi)或放置于柜員現(xiàn)金尾箱內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行章、證、押三分管制度。臨時(shí)離崗及時(shí)上鎖，午休時(shí)入庫(kù)或放保險(xiǎn)柜保管，營(yíng)業(yè)終了柜員重要空白憑證換人復(fù)核無(wú)誤后，雙人封包，放入庫(kù)房或?qū)Ｓ玫谋ｋU(xiǎn)柜保管；4、重要空白憑證庫(kù)房管理員和重要空白憑證尾箱的柜員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)， 應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十條重要空白憑證的出售、簽發(fā)及收回1、重要空白憑證的出售a銀

7、行出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)按憑證的號(hào)碼自小到大的順序出售。銀行審核客戶填寫的收費(fèi)憑證無(wú)誤后，辦理重要空白憑證的出售手續(xù)?？梢园幢境鍪鄣闹匾瞻讘{證主要有：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證、匯票委托書(shū)等， 每個(gè)賬戶一般一次出售兩本，對(duì)于業(yè)務(wù)量大客戶可以適量放寬；對(duì)個(gè)人客戶， 可以按份數(shù)出售。b空白支票出售時(shí)，應(yīng)預(yù)先加蓋單位賬號(hào)和開(kāi)戶行章，轉(zhuǎn)賬支票還應(yīng)加蓋支付系統(tǒng)行號(hào)章，參加同城票據(jù)清分的機(jī)構(gòu)還應(yīng)將賬號(hào)等要素打印在磁碼區(qū)域內(nèi)，不得交與客戶自行填寫。2、重要空白憑證的簽發(fā)a銀行簽發(fā)的銀行匯票、銀行本票等重要空白憑證不得交由客戶簽發(fā)，不得預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章，不得跳號(hào)使用重要空白憑證；b柜員應(yīng)按規(guī)定

8、打印或手工填制重要空白憑證；c柜員填錯(cuò)或交易失敗造成的重要空白憑證作廢，應(yīng)在作廢憑證上加蓋“作廢”戳記，并剪角后作相關(guān)傳票的附件；對(duì)于帶磁條重要空白憑證作廢的， 應(yīng)將磁條剪斷 2/3；d柜員在簽發(fā)重要空白憑證時(shí)應(yīng)按照號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào)。3、重要空白憑證的收回a開(kāi)戶單位銷戶或銀行更換憑證時(shí)，銀行應(yīng)將客戶剩余未用的重要空白憑證收回，并在銷戶申請(qǐng)書(shū)或客戶出具的公函上列明清單，由開(kāi)戶銀行注銷；開(kāi)戶單位未交回未使用的重要空白憑證，由此造成一切經(jīng)濟(jì)糾紛，由開(kāi)戶單位承擔(dān)責(zé)任；b柜員應(yīng)將收回的重要空白憑證逐份剪角并加蓋“作廢”戳記，交與庫(kù)管員保管，以備銷毀；c銀行卡在磁條處剪角，放入尾箱保管，待集中繳給庫(kù)

9、管員。第十一條重要空白憑證的銷毀1、總行和分行會(huì)計(jì)部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定銷毀重要空白憑證種類， 支行無(wú)權(quán)銷毀重要空白憑證，其作廢或停用的重要空白憑證應(yīng)上繳上級(jí)會(huì)計(jì)部門集中銷毀。會(huì)計(jì)部門應(yīng)組織人員對(duì)確定銷毀的憑證進(jìn)行清理；凡已拆箱、拆包的重要空白憑證應(yīng)逐份清點(diǎn)，對(duì)未拆包、拆箱的應(yīng)拆箱、拆包核點(diǎn)大數(shù)，抽檢細(xì)數(shù)；核對(duì)賬實(shí)相符后，抄列重要空白憑證銷毀清單，報(bào)分管會(huì)計(jì)工作的行長(zhǎng)簽字審批，同時(shí)將清理完畢待銷毀重要空白憑證用封條加封保管并在封條上加蓋“作廢”戳記；2、銷毀重要空白憑證時(shí)，由會(huì)計(jì)部門、審計(jì)部門、保衛(wèi)部門共同監(jiān)督銷毀， 監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清單上簽章，并將銷毀報(bào)告報(bào)總行會(huì)計(jì)管理部備案。第十二條

10、重要空白憑證的核算重要空白憑證的入庫(kù)、出庫(kù)、出售、簽發(fā)、作廢、銷毀等應(yīng)納入表外科目進(jìn)行核算，采用單式記賬方法，以每份重要空白憑證 1 元的假定價(jià)格記賬，定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。第三章有價(jià)單證的管理第十三條銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中涉及到的有價(jià)單證主要有：代理發(fā)行的各類債券、旅行支票、定額存單、定額匯票、定額本票、儲(chǔ)值卡等。第十四條有價(jià)單證的管理權(quán)限1、總行會(huì)計(jì)管理部負(fù)責(zé)制定、修改、補(bǔ)充、完善*村鎮(zhèn)銀行有價(jià)單證管理辦法，監(jiān)督檢查各分支機(jī)構(gòu)對(duì)有價(jià)單證管理辦法的執(zhí)行情況；依據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)有價(jià)單證的管理規(guī)定制定吉林銀行的有價(jià)單證的格式、聯(lián)次及使用說(shuō)明； 負(fù)責(zé)總行統(tǒng)一代理發(fā)行的有價(jià)單證的管理工作；負(fù)責(zé)全行有價(jià)單證的訂購(gòu)

11、、發(fā)放和調(diào)撥工作；2、各級(jí)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本級(jí)及所屬機(jī)構(gòu)有價(jià)單證管理辦法，并負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)行情況的檢查；負(fù)責(zé)向總行訂制有價(jià)單證；負(fù)責(zé)本行代理發(fā)行的各種有價(jià)單證的管理工作；負(fù)責(zé)本級(jí)及所屬機(jī)構(gòu)的有價(jià)單證的保管、發(fā)放、調(diào)撥和銷毀等工作。第十五條有價(jià)單證的訂購(gòu)與調(diào)撥1、有價(jià)單證的訂購(gòu)a各級(jí)會(huì)計(jì)部門于每年 1 月末和 7 月末將所屬機(jī)構(gòu)的有價(jià)單證的半年需求量以書(shū)面的形式上報(bào)總行會(huì)計(jì)管理部，總行根據(jù)各行的需求進(jìn)行有價(jià)單證的訂購(gòu)；b分行收到總行發(fā)運(yùn)的有價(jià)單證，及時(shí)清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)， 登記重要空白憑證及有價(jià)單證保管使用登記簿，然后將一聯(lián)明細(xì)單寄交總行。2、有價(jià)單證的調(diào)撥a總分行間、總行與直屬支行間、

12、分支行間有價(jià)單證的調(diào)撥比照重要空白憑證調(diào)撥手續(xù)辦理；b調(diào)撥有價(jià)單證必須嚴(yán)格執(zhí)行“雙人領(lǐng)用、雙人押運(yùn)”制度。凡已拆箱、拆包的有價(jià)單證應(yīng)逐份清點(diǎn)，對(duì)未拆包、拆箱的應(yīng)拆箱、拆包核點(diǎn)大數(shù)，抽檢細(xì)數(shù)。調(diào)出行應(yīng)認(rèn)真核實(shí)調(diào)撥人員的身份，并將調(diào)撥人員身份證件號(hào)碼登記在空白重要憑證領(lǐng)用單上。第十六條有價(jià)單證的保管1、分行的有價(jià)單證必須存放于現(xiàn)金庫(kù)房?jī)?nèi)，無(wú)現(xiàn)金庫(kù)房的支行等機(jī)構(gòu)可以將有價(jià)單證存放于保險(xiǎn)柜中。堅(jiān)持雙人管理，建立重要空白憑證及有價(jià)單證保管使用登記簿，對(duì)需要加簽印章的有價(jià)單證要嚴(yán)格遵循章、證分管原則；2、各柜員領(lǐng)用的有價(jià)單證應(yīng)放置于柜員現(xiàn)金尾箱中，嚴(yán)格執(zhí)行章、證分管制度，臨時(shí)離崗或午休時(shí)及時(shí)上鎖保管，營(yíng)業(yè)

13、終了雙人清點(diǎn)無(wú)誤后，雙人封包， 隨款包入庫(kù)保管，次日雙人開(kāi)箱；3、有價(jià)單證庫(kù)管員和有價(jià)單證尾箱的柜員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。第十七條有價(jià)單證的出售和簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持“先收款，后付出”的原則，不得跳號(hào)使用，執(zhí)行銷號(hào)控制。簽發(fā)需加蓋印章的有價(jià)單證，不得在有價(jià)單證上預(yù)先加蓋印章。第十八條 有價(jià)單證兌付，應(yīng)認(rèn)真審核有價(jià)單證的真?zhèn)?，兌付后?yīng)立即在有價(jià)單證上加蓋“已兌付”戳記，需要上繳的，應(yīng)按種類、面值封包后存入現(xiàn)金庫(kù)房妥善保管，不得在柜面留存。不需要上繳的，隨當(dāng)日憑證裝訂。第十九條 有價(jià)單證的銷毀1、總行會(huì)計(jì)管理部負(fù)責(zé)組織本地區(qū)有價(jià)單證的銷毀；異地分行負(fù)責(zé)組織本地區(qū)有價(jià)單證的銷毀。2、有價(jià)單證的銷

14、毀工作由會(huì)計(jì)部門牽頭，會(huì)同審計(jì)部、安全保衛(wèi)部共同確定銷毀的范圍、地點(diǎn)、方式，并進(jìn)行清點(diǎn)，凡已拆箱、拆包的有價(jià)單證應(yīng)逐份清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符，同時(shí)抄列有價(jià)單證銷毀清單，造具清冊(cè)，由參加清點(diǎn)的人員共同簽章后，報(bào)會(huì)計(jì)部門主管行長(zhǎng)簽字確認(rèn)，同時(shí)將已清理的待銷毀有價(jià)單證使用封條加封入庫(kù)保管并在封條上加蓋“作廢”戳記 。3、會(huì)計(jì)部門、審計(jì)部門、安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)有價(jià)單證的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷工作，整個(gè)銷毀過(guò)程應(yīng)由保安人員陪同，銷毀報(bào)告經(jīng)全部監(jiān)銷人員簽章后，報(bào)總行會(huì)計(jì)管理部備案。第二十條有價(jià)單證的核算有價(jià)單證的入庫(kù)、出庫(kù)、簽發(fā)、作廢、銷毀全部納入系統(tǒng)中的表外科目進(jìn)行核算，一律按有價(jià)單證的票面金額記賬，按有價(jià)單證號(hào)碼控制

15、，定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。第四章重要空白憑證及有價(jià)單證的檢查第二十一條 各級(jí)行應(yīng)將重要空白憑證和有價(jià)單證作為會(huì)計(jì)檢查的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行日常監(jiān)督與檢查，庫(kù)房主管應(yīng)每周檢查一次，主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)每月檢查一次，主管行長(zhǎng)應(yīng)每半年檢查一次。網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管對(duì)柜員尾箱應(yīng)每周檢查一次，上一級(jí)主管部門應(yīng)每月檢查一次，主管行長(zhǎng)每季至少檢查一次。第五章重要空白憑證庫(kù)房及尾箱的管理第二十二條 重要空白憑證庫(kù)房的建筑標(biāo)準(zhǔn)比照現(xiàn)金庫(kù)房的標(biāo)準(zhǔn)，雙人進(jìn)行管理，不得兼管會(huì)計(jì)專用印章和密押。第二十三條 重要空白憑證庫(kù)房為重要場(chǎng)所，非管庫(kù)人員不得隨意進(jìn)入， 如確為工作需要進(jìn)庫(kù)，應(yīng)持介紹信經(jīng)總分行會(huì)計(jì)管理部和安全保衛(wèi)部批準(zhǔn)后， 方可在庫(kù)房

16、管理員的帶領(lǐng)下進(jìn)入，且要將入庫(kù)人員姓名、單位、入庫(kù)原因、出入庫(kù)具體時(shí)間等內(nèi)容詳細(xì)記錄在非管庫(kù)人員進(jìn)出庫(kù)登記簿上。第二十四條重要空白憑證庫(kù)房只能存放重要空白憑證、抵質(zhì)押物品、代 保管物品和其他寄庫(kù)物品，不得存放易燃、易爆、腐蝕性物品及其他閑雜物品； 庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)按照存放的物品的類別整齊擺放。第二十五條庫(kù)房的密碼和鑰匙必須堅(jiān)持“庫(kù)匙分管，平行交接”原則。一名管庫(kù)員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫(kù)備用鑰匙要分別封存保管。庫(kù)管員應(yīng)將開(kāi)啟庫(kù)房門的鑰匙存放于專用保險(xiǎn)柜中，不得隨身攜帶或委托他人代管，嚴(yán)禁私配鑰匙。第二十六條重要空白憑證的管理員發(fā)生變動(dòng)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，由相 關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，庫(kù)房?jī)?nèi)物品全部清點(diǎn)，其中拆包或拆箱的物品應(yīng)逐份核點(diǎn)， 并在會(huì)計(jì)人員交接登記簿上詳細(xì)登記。第二十七條柜員的尾箱鑰匙或密碼應(yīng)嚴(yán)格控制在柜員本人手中，尾箱鑰匙或密碼不得交付其他柜員，柜員臨時(shí)離柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。第六章其他規(guī)定第二十八條 重要空白憑證原則上不得作教學(xué)和實(shí)習(xí)使用，如確需使用，