銀行問(wèn)題貸款前期識(shí)別與監(jiān)測(cè)

1、銀行問(wèn)題貸款前期識(shí)別與監(jiān)測(cè)摘要：銀行作為金融市場(chǎng)三大支柱之一，主要是從事貸款業(yè)務(wù)，但任何商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理中都會(huì)遇到問(wèn)題貸款的情況，問(wèn)題貸款會(huì)直接影響銀行的日常經(jīng)營(yíng)效益，需要銀行授信人員加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題貸款的研究工作?；诖耍恼率紫确治鲢y行問(wèn)題貸款前提識(shí)別，進(jìn)而提出銀行問(wèn)題貸款的監(jiān)測(cè)。 關(guān)鍵詞：銀行問(wèn)題貸款；前期識(shí)別；監(jiān)測(cè)；預(yù)警 隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入到了發(fā)展關(guān)鍵階段。當(dāng)今很多中小企業(yè)抱怨銀行貸款難、貸款貴，之所以出現(xiàn)此類情況，主要是因?yàn)榻┠晟虡I(yè)銀行的問(wèn)題貸款數(shù)量較多，銀行為了能夠降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以不斷提高貸款門(mén)檻，但依然存在著問(wèn)題貸款的情況。為了能夠全面保障銀行經(jīng)營(yíng)

2、風(fēng)險(xiǎn)，減少問(wèn)題貸款出現(xiàn)概率，銀行授信人員就必須要做好問(wèn)題貸款的前期識(shí)別，并對(duì)款項(xiàng)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)測(cè)，這樣才能夠降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，判定優(yōu)質(zhì)客戶，為銀行后續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 一、什么是問(wèn)題貸款 問(wèn)題貸款所涉及的內(nèi)容較多，包括貸款人沒(méi)有按照協(xié)議約定償還本息，或沒(méi)有按照固定時(shí)間還款；借款人一次或多次不能按計(jì)劃還款，貸款抵押物價(jià)值嚴(yán)重下降；困難貸款，特別是借款人、債務(wù)人具備預(yù)期還款來(lái)源，但是此來(lái)源不足以償還貸款，或者是因?yàn)檫`約而無(wú)法償還貸款。總之，問(wèn)題貸款會(huì)直接影響銀行利益，對(duì)銀行本金造成嚴(yán)重的損失，需要加強(qiáng)識(shí)別與監(jiān)測(cè)。 二、銀行問(wèn)題貸款的前期識(shí)別與監(jiān)測(cè) 對(duì)于銀行問(wèn)題貸款需要銀行授信人員發(fā)揮自身的作用，

3、結(jié)合自身經(jīng)歷或他人經(jīng)歷等案例，對(duì)銀行問(wèn)題貸款進(jìn)行前期識(shí)別，并進(jìn)行監(jiān)測(cè)，判定貸款活動(dòng)是否可能出現(xiàn)問(wèn)題。如果預(yù)判會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題，則需要與上級(jí)部門(mén)進(jìn)行溝通，決策是否進(jìn)一步采取措施。通過(guò)多年工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，本文認(rèn)為主要造成問(wèn)題貸款的主要方面有借款人、擔(dān)保人、抵押物，其中借款人是重中之重，需要以借款人為核心對(duì)貸款是否為問(wèn)題貸款進(jìn)行判定。其主要表現(xiàn)在。（一）借款人方面。問(wèn)題貸款問(wèn)題在一定程度上是不可避免的，任何銀行都無(wú)法避免出現(xiàn)問(wèn)題貸款，這就需要銀行盡可能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款的特性、前兆，及時(shí)采取措施避免造成損失或減少損失。而借款人作為主要識(shí)別對(duì)象，除常規(guī)的授信檢查外，應(yīng)著重關(guān)注企業(yè)人員調(diào)整、資金變化、指標(biāo)情況，具體分

4、析：1.人員方面：企業(yè)主要股東是否變更；高管人員是否發(fā)生重大調(diào)整；會(huì)計(jì)人員是否經(jīng)常調(diào)整；員工人數(shù)是否明顯減少；2.資金方面，如：是否經(jīng)常會(huì)有要賬人員登門(mén)拜訪；實(shí)際控制人總是接打神秘電話；是否經(jīng)常性拖欠員工工資；應(yīng)付賬款是否異常；賬戶流水是否與正常經(jīng)營(yíng)匹配；每月是否固定向一個(gè)或幾個(gè)賬戶支付固定金額等。3.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)方面：存貨周轉(zhuǎn)率，如果借款人存貨周轉(zhuǎn)率放慢或增加存貨，則表明存貨積壓嚴(yán)重、資金較少。即使是企業(yè)將存貨全部銷售，但也不能代表企業(yè)產(chǎn)生了根本變化，依然要對(duì)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析。導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)率放慢可能是因?yàn)榇尕洘o(wú)市場(chǎng)、營(yíng)銷力低、客戶少，并且存貨量增加會(huì)增加成本損耗、產(chǎn)品貶值，降低其還債能力。企業(yè)速動(dòng)

5、比率，如果速動(dòng)比例下降，表明企業(yè)短期償債能力減弱，即使企業(yè)的速動(dòng)比例大于1，也不能確保企業(yè)能夠按時(shí)還款。再加上企業(yè)如果負(fù)債率持續(xù)升高，則表明虧損嚴(yán)重，盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)造成舉債不利。除了上述內(nèi)容之外，還包括借款人推遲支付費(fèi)用、應(yīng)收賬款增加、為保持自身流動(dòng)性而采用不正當(dāng)手段、企業(yè)欠稅與逃稅等，上述種種跡象，均會(huì)是問(wèn)題貸款的前兆。（二）保證人方面。在保證人方面，如果有以下情形則表明問(wèn)題貸款出現(xiàn)概率較大：1.不履行、消極履行保證責(zé)任；2.對(duì)外提供擔(dān)保管理不嚴(yán)格，隨意性強(qiáng)；3.和借款人間簽訂了互保協(xié)議，或與借款人之間具備連環(huán)擔(dān)保協(xié)議，此類保證人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力、主動(dòng)性較差；4.歷史上有過(guò)不采取任何反擔(dān)保等手段就

6、對(duì)外提供保證的活動(dòng)；5.保證人、借款人之間存在著債務(wù)關(guān)系被迫擔(dān)保，所以擔(dān)保人擔(dān)?？赡懿⒎潜疽?；6.保證人具備特殊的背景，銀行要求保證人履行義務(wù)可能受到阻力；7.借款人、保證人之間存在著母子公司關(guān)系，保證人履行責(zé)任義務(wù)可能出現(xiàn)“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的情況；8.保證人并不具備擔(dān)保實(shí)力，信譽(yù)度較差；9.保證人對(duì)外所承擔(dān)保證中的未清償資金余額較大，超出了保證人的承擔(dān)能力；10.保證人所處行業(yè)發(fā)展前景差，或者不具備對(duì)外擔(dān)保的資格。（三）抵押物方面。在對(duì)抵押物進(jìn)行選擇與審查當(dāng)中，如果不嚴(yán)謹(jǐn)就可能出現(xiàn)問(wèn)題貸款，這就需要注意以下幾點(diǎn)：1.抵押物所有權(quán)必須要足夠清晰，沒(méi)有任何爭(zhēng)議；2.抵押物流動(dòng)性較強(qiáng)，可以說(shuō)抵押物

7、流動(dòng)性是判定銀行是否虧損的重要指標(biāo)；3.抵押物的市場(chǎng)價(jià)值變化趨勢(shì)，這是因?yàn)榈盅何镌谧儸F(xiàn)之后才有可能受償；4.抵押物的抵押率十分重要，銀行為了能夠加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保人的約束力，提高貸款安全性，通常會(huì)選擇爭(zhēng)取更多的抵押物，為了能夠在變現(xiàn)時(shí)有更多的資金覆蓋貸款本息；5.抵（質(zhì)）押物占有和控制。銀行在選擇抵（質(zhì)）押物過(guò)程中，盡可能選擇價(jià)值穩(wěn)定、容易保管的物品；6.抵押物評(píng)估與賬面價(jià)值。需要重點(diǎn)考慮抵押物的賬面價(jià)值和流動(dòng)性，避免部分企業(yè)擔(dān)保是為了變相變現(xiàn)的目的；7.確保抵押物保險(xiǎn)、登記的便利性，也就是選擇意義重大、不過(guò)時(shí)、不廢棄的物品。 三、銀行問(wèn)題貸款的處理方法 如果銀行授信人員察覺(jué)有上述幾點(diǎn)問(wèn)題，需要立刻結(jié)

8、合具體問(wèn)題對(duì)貸款項(xiàng)目是否是問(wèn)題貸款進(jìn)行判定。并第一時(shí)間采取相應(yīng)的措施，保障銀行利益不受損或?qū)p失降到最低。在極少數(shù)的情況下，由于借款者的日常經(jīng)營(yíng)十分惡化，資不抵債，銀行也只能通過(guò)被動(dòng)申請(qǐng)借款人破產(chǎn)清算。但是大多數(shù)情況下，借款人通常是一段時(shí)間產(chǎn)生了暫時(shí)性的不良經(jīng)營(yíng)，還具備償還貸款的能力或潛力。針對(duì)此類情況，銀行可以結(jié)合自身的資本狀況，通過(guò)貸款展期等方式幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)而使客戶能正常履約。通常情況下，針對(duì)問(wèn)題貸款可以采用以下措施。（一）貸款重組。如果銀行已經(jīng)出現(xiàn)了問(wèn)題貸款，可以采用優(yōu)化借款主體、增強(qiáng)擔(dān)保、調(diào)整期限及利率等方式進(jìn)行貸款重組。同時(shí)，銀行可采取“客戶經(jīng)理駐廠制”，即派出專人入駐企業(yè)的方式

9、來(lái)監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，督促企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理，從而改善企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)金流，從而提高償還貸款的能力。通過(guò)采取以上措施，可以使銀行保證主動(dòng)地位，避免借款人徹底違約。通過(guò)對(duì)借款人進(jìn)行分析，銀行可以及時(shí)給予借款人在經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)方面的指導(dǎo)，確保銀行授信資產(chǎn)的所有權(quán)、控制權(quán)。（二）清算抵押。通過(guò)貸款重組依然無(wú)法改善問(wèn)題貸款的情況，且借款人資產(chǎn)負(fù)債一直處于惡化的基礎(chǔ)上，則銀行就需要拍賣、變賣抵（質(zhì)）押物，用于償還貸款。需注意，在此期間，銀行要加強(qiáng)對(duì)抵（質(zhì)）押物的管理，避免出現(xiàn)遺失或?yàn)E用。（三）法律手段。如果貸款無(wú)法通過(guò)處置抵（質(zhì)）押物受償時(shí)，則要通過(guò)法律途徑解決問(wèn)題，也就是對(duì)借款人以及其擔(dān)

10、保人進(jìn)行上訴，以法律的手段要求其清償本息。在實(shí)際訴訟當(dāng)中，需要采取資產(chǎn)保全等相關(guān)措施，避免借款人轉(zhuǎn)移或隱匿資產(chǎn)。在法院判決銀行勝訴之后，則銀行即可進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算、扣押收入等方法收回款項(xiàng)。但很多情況下即使債務(wù)人破產(chǎn)也只能部分收回。（四）其他。如果以上三種方法依然有部分資金無(wú)法收回，甚至全部財(cái)產(chǎn)都無(wú)法收回，則銀行更多是采用自我彌補(bǔ)方法。將這部分貸款損失進(jìn)行賬務(wù)處理，通過(guò)呆賬準(zhǔn)備金不斷沖銷未收回的貸款，即貸款核銷，這也是銀行最不愿意看到的結(jié)果。 四、結(jié)語(yǔ) 綜上所述，近些年來(lái)隨著中小企業(yè)不斷崛起，銀行問(wèn)題貸款數(shù)量不斷增加。由于問(wèn)題貸款是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中的產(chǎn)物，可以說(shuō)出現(xiàn)問(wèn)題貸款是不可避免的，但是可以采取多種措施預(yù)防或減少問(wèn)題貸款的發(fā)生概率。問(wèn)題貸款不僅會(huì)浪費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，還很可能有部分資金無(wú)法收回。這就需要銀行授信人員具備一雙慧眼，能夠從借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物三個(gè)方面進(jìn)行問(wèn)題貸款識(shí)別，并做好貸款的監(jiān)測(cè)工作，降低問(wèn)題貸款的出現(xiàn)概率、減少問(wèn)題貸款給銀行帶來(lái)的損失，從而確保銀