區(qū)域集團成員企業(yè)經(jīng)營責任書管理辦法

1、區(qū)域集團成員企業(yè)經(jīng)營責任書管理辦法母子公司管控體系制度 匯編 之 區(qū) 域 集 團 成 員 企 業(yè) 經(jīng) 營 責 任 書 管 理 辦 法 服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年七月 本報告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機構(gòu)不得擅自傳閱.引用或復制1目 錄第一章 總 則 .2第二章 經(jīng)營責任書的制定3第三章 經(jīng)營責任書的簽訂6第四章 經(jīng)營責任書過程控制7第五章 績效評定辦法8第六章 業(yè)績考核后續(xù)管理工作9第七章 附 則 .10 附件：區(qū)域集團經(jīng)營責任書.11 經(jīng)營責任書管理辦法2 一一一 總 則 一一一 目的 為保證戰(zhàn)略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最

2、關(guān)鍵的 經(jīng)營決策上，以責任書的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴肅性，特制定本辦法。一一一 經(jīng)營責任書適用范圍 經(jīng)營責任書簽訂對象（受約人）主要是對區(qū)域集團及各成員企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績負 有直接責任的管理人員，包括區(qū)域集團總經(jīng)理.各成員企業(yè)總經(jīng)理。下屬人 員可由經(jīng) 營責任書受約人按自身的經(jīng)營責任書分解成不同職責分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標以督 促.考核下屬人員。一一一 經(jīng)營責任書的期限 經(jīng)營責任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期.會計核算等 特點確定，通常情況下經(jīng)營責 任書的有效期可以設(shè)為每年一月一日至二月三一 日止。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標談判簽訂 下一年的經(jīng)營責任書。一一一 經(jīng)營責任書的效

3、力 經(jīng)營責任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對公 司經(jīng)營影響重大.不可抗拒的情況時（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方 協(xié)商，區(qū)域集團董事會批準，可以酌情予以 調(diào)整。經(jīng)營責任書管理辦法3 一一一 經(jīng)營責任書的制定 一一一 經(jīng)營責任書的作用 經(jīng)營責任書作為績效管理的有效手段，有助于： 一一一 提高公司內(nèi)部管理的透明度，有利于對業(yè)績進 行監(jiān)督和及時反饋；一一一 將個人對業(yè)績負責的做法制度化。一一一 經(jīng)營責任書的設(shè)計原則 一一一 以價值為驅(qū)動：連接股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績，建立以價 值創(chuàng)造為核心 的企業(yè)文化；以崗位職責為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特 色

4、；一一一 與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標， 業(yè)績指標及其權(quán) 重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。一一一 公平一致性：上下級進行開放.充分的溝通，對經(jīng)營責任書產(chǎn)生認同。一一一 經(jīng)營責任書核心內(nèi)容 經(jīng)營責任書主要由四個組成部分： 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標類別 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標 一一一 指標權(quán)重 一一一 指標量化目標 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標類別 考核指標分成兩大類： 定量指標：統(tǒng)計指標是指可以通過數(shù)據(jù)收集來計算的定量指標； 定性指標：評議指標是指無法通過數(shù)據(jù)收集來計算.只能進行人為判斷的定 性指標。統(tǒng)計指標包含四個維度： 財務(wù)類：包括利潤.銷售額.期 間費用.應(yīng)收帳款周 轉(zhuǎn)率 經(jīng)營責任書管理辦法

5、4 客戶類：包括老客戶保持率.新客戶開發(fā)率.重要客戶滿意度 內(nèi)部運營類：包括年新產(chǎn)品推出數(shù)量.訂單按時完成率.退換貨率.存 貨周轉(zhuǎn) 率.年度安全事故數(shù) 學習成長類：包括人才流失率.員工滿意度.企業(yè)文化建設(shè)情況.技 術(shù)創(chuàng)新能 力 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)定 一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的界定范圍1.關(guān)鍵業(yè)績指標是對公司戰(zhàn)略目標的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整.修 正；2. 關(guān)鍵業(yè)績指標是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)；3. 關(guān)鍵業(yè)績指標是對重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的作用1.使高層領(lǐng)導清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況；2. 使管理者能及時診斷經(jīng)

6、營中的問題并采取行動；3. 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；4. 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；5. 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的選擇原則1.指標應(yīng)是所衡量的重要 驅(qū)動因素，并與有關(guān)單位的使命/ 活動的戰(zhàn)略方向 一致；2. 指標能夠測量或具有明確的評價標準，可量化分析；3. 受約人應(yīng)有能力影響指標，并改進業(yè)績；4. 指標必須有明確的計算方法和數(shù)據(jù)來源；5. 盡可能使用財務(wù)報表中已存在的項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標。一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的權(quán)重 對關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重的設(shè)計有以下要求：1.對公司戰(zhàn)略重要性高的指標權(quán)重大；經(jīng)營責任書管理辦法52. 受約人影響直

7、接且顯著的指標權(quán)重大；3. 每一項指標的權(quán)重一般不小于5，否 則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體 現(xiàn)各指標的輕重緩急不同，指標之間的權(quán)重差異最好控制在5以上。一一一一 關(guān)鍵業(yè)績指標的目標值 確定關(guān)鍵業(yè)績指標的目標值，應(yīng)遵循以下原則：1.具有足夠的挑戰(zhàn)性；2. 綜 合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績. 對未來發(fā)展的預測.對下屬成 員企業(yè)的控制要求.同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；3. 發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當雙方對目標設(shè)定無法達成一致時， 發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；4. 目標一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。經(jīng)營責任書管理辦法6 一一一 經(jīng)營責任書的簽訂 一一一一 每年二月上旬，計劃管理部門根據(jù)公司下

8、年度經(jīng)營計劃，對公司整體 目標進行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指標的目標建議值和權(quán)重；一一一一 每年二月中旬，計劃管理部門.各成 員企業(yè)對目標建議值確認.修正 并進行反饋；一一一一 每年二月下旬，計劃管理部門根據(jù)反饋意見進行修改，擬定經(jīng)營責任 書初步樣本，報區(qū)域集團董事會審核，形成 經(jīng)營責任 書樣板；一一一一 每年二月下旬，財務(wù)管理部門提供經(jīng)營預算，計劃管理部門依據(jù)經(jīng)營 預算編制經(jīng)營責任書初稿（詳見附件）；一一一一 每年二月下旬，董事會提出業(yè)績考核辦法，并組織實施；一一一一 每年一月份，經(jīng)營責任書雙方進行討論，董事長（發(fā)約人）與區(qū)域集團總 經(jīng)理（受約人）就經(jīng)營責任書條款進行面對面協(xié)商，達成共識并簽署責任

9、書；由區(qū)域 集團董事會秘書負責存檔。一一一一 區(qū)域集團總經(jīng)理(發(fā)約人)與其他成員企業(yè)總經(jīng)理（受約人）就經(jīng)營責任書 條款進行面對面協(xié)商，達成共識并簽署責任書，由人力資源部門負責存檔。經(jīng)營責任書管理辦法7 一一一 經(jīng)營責任書過 程控制 一一一一 階段業(yè)績匯報一一一 階段業(yè)績匯報有利于經(jīng)營責任書雙方總結(jié)和回顧責任書目標完成情況， 提出改進措施；一一一 每季度結(jié)束后，區(qū)域集 團總經(jīng)理向區(qū)域集團 董事會匯報上半年經(jīng)營責 任書完成情況；一一一 階段業(yè)績匯報的詳細規(guī)定見區(qū)域集團述職報告制度。一一一一 業(yè)績指標目標值的調(diào)整 一一一 當階段實際業(yè)績明顯高于或低于責任書預期目標時， 經(jīng)營責任書受約 人需詳細陳述導

10、致偏差的原因。如屬于外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗 力原因，計劃管理部門在進 行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上， 預測外部環(huán)境變化的趨勢，及 時 提出業(yè)績目標的調(diào)整意見， 報區(qū)域集團董事會/總經(jīng) 理。一一一 發(fā)約人聽取受約人的匯報后，分析 導致偏差的原因，審議業(yè)績目標調(diào) 整意見， 經(jīng)區(qū)域集團董事會批準后，調(diào)整受約人的業(yè)績目標， 簽約雙方重新簽訂經(jīng) 營責任書附件并備案。一一一一一 業(yè)績改進計劃 一一一 當階段實際業(yè)績低于預期目標，不屬于外部原因時，發(fā)約人與受約人 共同分析產(chǎn)生偏差的原因， 協(xié)商提出業(yè)績改進計劃和具體實施方案。一一一 發(fā)約人聽取匯報后，審批業(yè)績改進計劃和具體 實施方案。一一一 發(fā)約人指導.

11、跟蹤受 約人業(yè)績改進計劃的落 實情況，監(jiān)督業(yè)績改進效 果。經(jīng)營責任書管理辦法8 一一一 績效評定辦法 一一一一一 公司每年一月上旬對經(jīng)營責任書進行考核，比較全年實際業(yè)績與全 年經(jīng)營責任書目標差異，經(jīng)營責任書總分作為受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依 據(jù)。一一一一一 經(jīng)營責任書數(shù)據(jù)收集 區(qū)域集團財務(wù)管理部門負責收集.核實全年財務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報率.利潤. 現(xiàn)金 流量.銷 售收入.成本.管理 費用等）；區(qū)域集團計劃管理部 門負責收集.核實全年非 財務(wù)報表數(shù)據(jù)（特大事故. 員工滿意度.企 業(yè)文化建 設(shè)等）。一一一一一 經(jīng)營責任書分值計算 計算各項關(guān)鍵業(yè)績指標得分，累加即可得到經(jīng)營責任書分值。一一一一一

12、業(yè)績考核 每年元月份進行年度業(yè)績考核會，確認年度考核成績。一一一一一 當受約人在責任書期內(nèi)調(diào)離原職或擔任新職，則應(yīng)將其在任期間的 實際業(yè)績與其在任期間的責任書目標進行衡量比較。一一一一一 當實際業(yè)績超過責任書目標時，實際業(yè)績不會自動成為下一年度的 業(yè)績目標，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進取動力。經(jīng)營責任書管理辦法9 一一一 業(yè)績考核后續(xù)管理工作 一一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的反饋 發(fā)約人通過面談形式，把業(yè)績考核結(jié)果以及考核的評定內(nèi)容與過程告訴受約人， 指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進方法和發(fā)展的要點， 以及相應(yīng)的期待.目標等。一一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用 一一一 董事會/人

13、力資源部門根據(jù)薪酬計算方法，參考經(jīng)營責任書總分計算受 約者個人年度獎勵年薪。一一一 董事會/總經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營責任書分值，決定對受約人的非物質(zhì)獎懲，如 職務(wù)任免.晉升.培訓等。一一一一 業(yè)績考核結(jié)果的保管 業(yè)績考核結(jié)果由人力資源部門存檔，作為下一年考核對比依據(jù)，以及其他人力 資源管理依據(jù)。經(jīng)營責任書管理辦法10 一一一 附 則 一一一一一 經(jīng)營責任書關(guān)鍵考核指標.指標權(quán)重.營運類計算方法由區(qū)域集團 計劃管理部門負責解釋。一一一一一 財務(wù)類計算方法由區(qū)域集團財務(wù)管理部門負責解釋。一一一一一 經(jīng)營責任書綜合分值及操作流程由區(qū)域集團計劃管理部門負責解釋。一一一一一 本辦法經(jīng)區(qū)域集團董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，

14、區(qū)域集團計劃管理部門 負責制訂.修改并解釋。此前有關(guān)區(qū)域集團對成員企 業(yè)管理的規(guī)定，凡與本 辦法有抵 觸的，均依照本辦法執(zhí)行。一一一一一 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。經(jīng)營責任書管理辦法11 附件：區(qū)域集團經(jīng)營責任書 責任書編號: 受約人姓名： 發(fā)約人姓名： 職位： 職位： 責任書有效期： 年 月 日至 年 月 日 為使公司 年經(jīng)營計劃落到實處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂 年經(jīng) 營責任書。業(yè)績指標如下： 關(guān)鍵業(yè)績指標 權(quán)重 單位 年度目標 A % 財務(wù)類 % A % B %客戶類 % A % B %營運類 % A %學習成長 類 % 發(fā)約人將依據(jù)本經(jīng)營責任書對受約人 年度經(jīng)營業(yè)績進行考核， 年實際完成數(shù)以經(jīng)審計的 年度公司財務(wù)決算為準。發(fā)約人根據(jù)責任書完成 情況，按相應(yīng)的規(guī)定給予獎罰 。經(jīng)營責任書管理辦法12 受約人簽名：_ 發(fā)約人簽名：_ 簽署時間：_年_月_日 經(jīng)營責任書管理辦法13 經(jīng)營責任書(編號: )附件: 經(jīng)營責任書執(zhí)行跟蹤表 目標 實際 關(guān)鍵業(yè)績