醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表格式;

1、五部分 會(huì)計(jì)報(bào)表格式編 號(hào)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱編制期會(huì)醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表收入費(fèi)用表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會(huì)醫(yī)04表預(yù)算收支表年度會(huì)醫(yī)05表基建投資表年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注年度資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)醫(yī)01表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)繳款項(xiàng)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)減：壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款預(yù)付賬款預(yù)提費(fèi)用存貨預(yù)計(jì)負(fù)債待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)

2、投資其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期債權(quán)投資其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值凈資產(chǎn)：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)凈資產(chǎn)合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)注：1.“代管款項(xiàng)”科目余額中的短期代管款項(xiàng)計(jì)入“其他流動(dòng)負(fù)債”欄目、長(zhǎng)期代管款項(xiàng)計(jì)入“其他長(zhǎng)期負(fù)債”欄目。2.“無(wú)形資產(chǎn)”欄目填列“無(wú)形資產(chǎn)”科目余額減去“累計(jì)攤銷”科目余額后的凈額。收入費(fèi)用表會(huì)醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、收入

3、其中：1.財(cái)政補(bǔ)助收入其中：經(jīng)常性補(bǔ)助科研補(bǔ)助教學(xué)補(bǔ)助2.基建撥款3.財(cái)政調(diào)劑收入4.上級(jí)補(bǔ)助收入其中：科研補(bǔ)助教學(xué)補(bǔ)助5.醫(yī)療收入其中：門(mén)診收入其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入 其中：科研收入教學(xué)收入7.其他業(yè)務(wù)收入8.其他收入收入合計(jì)二、費(fèi)用其中：1.醫(yī)療成本其中：藥品費(fèi)2.科教支出3.公益性支出 4.管理費(fèi)用5.財(cái)務(wù)費(fèi)用6.其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、本期盈余醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表會(huì)醫(yī)02表附表01編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1.門(mén)診收入1.工資福利支出其中：掛號(hào)收入其中：基本工資診察收入津（補(bǔ)）貼獎(jiǎng)金檢查收入伙食及補(bǔ)助費(fèi)藥品收

4、入社會(huì)保障繳費(fèi)治療收入2.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出手術(shù)收入其中：離休費(fèi)化驗(yàn)收入退休費(fèi)其他收入3.藥品費(fèi)2.住院收入其中：內(nèi)部領(lǐng)用其中：床位收入對(duì)外銷售診察收入4.材料費(fèi)檢查收入5.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)藥品收入6.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)治療收入7.其他公用經(jīng)費(fèi)手術(shù)收入其中：水電費(fèi)化驗(yàn)收入取暖費(fèi)護(hù)理收入培訓(xùn)費(fèi)其他收入維修費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)會(huì)議費(fèi)醫(yī)療盈余（收入減去費(fèi)用后的金額為負(fù)數(shù)時(shí)，以“-”號(hào)填列）現(xiàn)金流量表會(huì)醫(yī)03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：開(kāi)展醫(yī)療活動(dòng)收到的現(xiàn)金財(cái)政補(bǔ)助收到的現(xiàn)金上級(jí)補(bǔ)助收到的現(xiàn)金開(kāi)展科教活動(dòng)收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)藥品支付的

5、現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金開(kāi)展科教活動(dòng)支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對(duì)外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款支付的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出

6、小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額預(yù)算收支表會(huì)醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結(jié)余1.財(cái)政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項(xiàng)目支出結(jié)余其中:基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余二、本年預(yù)算收入1.當(dāng)年財(cái)政撥款其中：基本支出撥款項(xiàng)目支出撥款其中：基建撥款2.財(cái)政調(diào)劑收入其中：調(diào)劑基本支出調(diào)劑項(xiàng)目支出其中：調(diào)劑基建項(xiàng)目3.上級(jí)補(bǔ)助收入4.醫(yī)療收入（1）門(mén)診收入其中：掛號(hào)收入 診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗(yàn)收入（2）住院收入其中：床位收入診察收入檢查收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗(yàn)收入護(hù)理收入5.科教收入6.其他業(yè)務(wù)收入7.其

7、他收入三、本年預(yù)算支出1.財(cái)政撥款支出其中：基本支出項(xiàng)目支出其中：基建撥款支出2.其他基本支出3.其他項(xiàng)目支出4.其他支出四、本年結(jié)余1.財(cái)政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項(xiàng)目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余五、上交財(cái)政撥款結(jié)余六、結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余1.財(cái)政撥款累計(jì)結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項(xiàng)目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余基建投資表會(huì)醫(yī)05表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目編號(hào)建設(shè)項(xiàng)目名稱開(kāi)工日期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注累計(jì)財(cái)政撥款單位自有資金基建投資借款其他累計(jì)已移交資產(chǎn)在建工程固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注醫(yī)院的會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：（一）遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的聲明；（二）單位整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等情況的說(shuō)明；（三）重要會(huì)計(jì)政策（如折舊政策）的說(shuō)明；（四）重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明；（五）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明；（六）財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動(dòng)情況的說(shuō)明；（七）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況的說(shuō)明；（八）或有事項(xiàng)情況的說(shuō)明；（九）本期財(cái)務(wù)口徑收入、費(fèi)用