商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(ppt 106頁(yè)).ppt

第六章商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析,概述專題一：業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析專題二：效益統(tǒng)計(jì)分析專題三：風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,6-1概述,商業(yè)銀行商業(yè)銀行功能商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的主要任務(wù)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)來(lái)源,6-1-1商業(yè)銀行,商業(yè)銀行是指以追求利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)工商企業(yè)與各類經(jīng)濟(jì)主體的存放款為主要業(yè)務(wù)的一種金融企業(yè)。,6-1-2商業(yè)銀行功能,中介功能將吸收的存款轉(zhuǎn)化為用于投資的貸款支付功能代替顧客進(jìn)行支付擔(dān)保功能承諾當(dāng)客戶無(wú)力償還時(shí)替客戶償還債務(wù),6-1-2商業(yè)銀行功能,代理功能代表顧客營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)或發(fā)行證券政策功能政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)和追求社會(huì)目標(biāo)的傳遞渠道,6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的主要任務(wù),商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析是利用各種統(tǒng)計(jì)分析方法和工具，對(duì)所有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析研究，尋找內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。,6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的主要任務(wù),具體包括：客觀及時(shí)地反映經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況評(píng)價(jià)分析盈利能力、分析預(yù)測(cè)影響因素評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)水平、預(yù)測(cè)影響因素走勢(shì)滿足中央銀行監(jiān)管要求客戶重要情況調(diào)查分析其他統(tǒng)計(jì)分析,6-1-4商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)來(lái)源,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)信貸數(shù)據(jù)金融市場(chǎng)和同業(yè)數(shù)據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù),做好商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)之一為數(shù)據(jù)來(lái)源；常利用的數(shù)據(jù)資料有：,專題一：主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,目的工具資產(chǎn)負(fù)債,專題一.1業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的目的,客觀反映商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狀況及在一段時(shí)間內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展變化的情況，提供真實(shí)數(shù)據(jù)資料；不僅反映資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)本身的特征，而且要分析資產(chǎn)負(fù)債管理的平衡關(guān)系。,專題一.2業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的工具,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的工具為資產(chǎn)負(fù)債表，是綜合反映其資產(chǎn)負(fù)債科目及數(shù)量的會(huì)計(jì)報(bào)表。,專題一.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,對(duì)象指標(biāo)分析,專題一.3.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的對(duì)象,商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)是指對(duì)銀行從事貨幣銀行業(yè)務(wù)所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)。,專題一.3.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的對(duì)象,速動(dòng)資產(chǎn)證券資產(chǎn)放款資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他資產(chǎn),具體包括：,專題一.3.1.1速動(dòng)資產(chǎn),包括：現(xiàn)金、存放在央行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)的款項(xiàng)特點(diǎn)：十足流動(dòng)性，動(dòng)用無(wú)需任何交易成本，無(wú)收益或微薄收益銀行流動(dòng)性和安全性的體現(xiàn)第一級(jí)準(zhǔn)備、第一道防線,專題一.3.1.2證券資產(chǎn),特點(diǎn)：有相當(dāng)?shù)睦⒑图t利收入；具有一定的流動(dòng)性，但不及現(xiàn)金資產(chǎn)，短期內(nèi)被迫出售時(shí)可能因市價(jià)波動(dòng)而遭受損失銀行流動(dòng)性和收益性的體現(xiàn)第二級(jí)準(zhǔn)備,專題一.3.1.3放款資產(chǎn),特點(diǎn)：流動(dòng)性最低、風(fēng)險(xiǎn)最高、收益率較高銀行最大的盈利性資產(chǎn),專題一.3.1.4固定資產(chǎn),指銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值和原值的統(tǒng)計(jì),專題一.3.1.5其他資產(chǎn),包括銀行實(shí)業(yè)投資形成的資產(chǎn)以及從事中間業(yè)務(wù)形成的表外資產(chǎn)。票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權(quán)和遠(yuǎn)期利率協(xié)議，被稱為金融創(chuàng)新的“四大發(fā)明”。,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo),絕對(duì)指標(biāo)：以絕對(duì)額表示的各項(xiàng)資產(chǎn)的期末存量相對(duì)指標(biāo)：兩個(gè)或兩個(gè)以上有聯(lián)系的指標(biāo)對(duì)比計(jì)算的比率，從數(shù)量上反映事物在時(shí)間、空間、事物本身內(nèi)部和不同事物之間的聯(lián)系程度和對(duì)比關(guān)系。,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)相對(duì)指標(biāo),1、貸款回收率反映貸款回收情況和管理水平,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)相對(duì)指標(biāo),2、信貸資金利用率反映信貸資金在一定時(shí)期內(nèi)的運(yùn)用或利用程度,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)相對(duì)指標(biāo),3、貸款周轉(zhuǎn)率反映貸款周轉(zhuǎn)速度,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,1貸款發(fā)放回收及余額統(tǒng)計(jì)分析一定時(shí)期各類貸款的實(shí)際發(fā)放、回收數(shù)和余額，形成固定統(tǒng)計(jì)報(bào)表，配以必要文字說明。特別關(guān)注流動(dòng)資金貸款發(fā)放、回收及余額,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,2、資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析設(shè)計(jì)一套完整的反映資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系，構(gòu)建合適的資產(chǎn)質(zhì)量分析方法，具備有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量方法。分類體系評(píng)價(jià)框架風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重介紹,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,2.1資產(chǎn)質(zhì)量分類體系人民銀行要求商業(yè)銀行利用國(guó)際上通行的五級(jí)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失標(biāo)準(zhǔn)多維：借款人償還本息的情況、借款人的財(cái)務(wù)狀況、借款目的及使用、信貸風(fēng)險(xiǎn)及控制、信貸支持狀況等。,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,2.2資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)框架,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,2.2資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)框架,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,2.3資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重人民銀行將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)按不同百分比劃分為5個(gè)檔次：第一級(jí)：0%無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)第二級(jí)：10%第三級(jí)：20%第四級(jí)：50%第五級(jí)：100%具有完全風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.1期限結(jié)構(gòu)短期貸款、長(zhǎng)期貸款更重要的是按距到期日時(shí)間將貸款余額分類，成為提供一段時(shí)間內(nèi)可用資金數(shù)量的重要來(lái)源。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.2行業(yè)結(jié)構(gòu),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.3貸款方式結(jié)構(gòu)信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款票據(jù)貼現(xiàn),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,4、利率敏感性分析利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)；非敏感資產(chǎn)則是指利率變化不敏感，或利息收益不隨市場(chǎng)利率變化而變化的資產(chǎn)。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,4、利率敏感性分析目的：分析資產(chǎn)隱含的利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)所占的比重較大時(shí)，資產(chǎn)隱含的風(fēng)險(xiǎn)較大；一旦利率下跌，資產(chǎn)收益狀況會(huì)急劇惡化，而利率上漲時(shí)，資產(chǎn)的收益會(huì)增加。,利率敏感性分析例題,對(duì)于兩家面臨相同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的A、B銀行，假設(shè)其利率敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場(chǎng)利率（因?yàn)樗鼈兺讲▌?dòng)），它們資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同：A銀行資產(chǎn)的50%為利率敏感性資產(chǎn)，而B銀行中利率敏感性資產(chǎn)占70%。,利率敏感性分析例題,假定初期市場(chǎng)利率為10%，同時(shí)假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率都是8%?，F(xiàn)在市場(chǎng)利率發(fā)生變化，從10%降為5%，分析兩家銀行的收益變動(dòng)情況。,利率敏感性分析例題,市場(chǎng)利率變化前兩銀行收益率：A銀行為10%*0.5+8%*0.5=9%B銀行為10%*0.7+8%*0.3=9.4%,市場(chǎng)利率變化后兩銀行收益率：A銀行為：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B銀行為：5%*0.7+8%*0.3=5.9%,利率敏感性分析例題,在開始時(shí)A銀行收益率低于B銀行，利率變化使A銀行收益率下降2.5%，使B銀行下降3.5%，從而使得A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必須承受較高利率風(fēng)險(xiǎn)的原因,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,5、資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)分析綜合利用各種預(yù)測(cè)方法反映資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)和方向。分析方法：增長(zhǎng)率分析法以N期移動(dòng)平均預(yù)測(cè)值作為下期增長(zhǎng)率的預(yù)測(cè)，進(jìn)而得到余額預(yù)測(cè)值。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,6、（貸款）市場(chǎng)占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場(chǎng)占比狀況，在一定程度上反映銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,6、（貸款）市場(chǎng)占比分析以工商銀行為例貸款余額在全部金融機(jī)構(gòu)中占25.0%，在五大商業(yè)銀行中占38.6%；本月增加額的占比分別為25.5%和37.6%。本期工行貸款余額占比繼續(xù)增加，但增加額在五大行中的占比要低于余額占比，說明本期工行在五大行中余額占比減少。出現(xiàn)這種情況的原因是五大行貸款增加額在全部金融機(jī)構(gòu)中占比大于余額占比。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,7、資產(chǎn)流動(dòng)性分析資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行資金運(yùn)用具有比確定性，在這種不確定性下，銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,7、資產(chǎn)流動(dòng)性分析的指標(biāo)有：速動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)（速動(dòng)資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金）/總資產(chǎn)證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)贏利性資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)贏利性資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo),專題一.4負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,內(nèi)容指標(biāo)分析,專題一.4.1負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容,存款、債券、自有資金、當(dāng)年結(jié)余、代理財(cái)政存款、中央銀行委托貸款資金、同業(yè)往來(lái)資金負(fù)債、向央行借款、其他負(fù)債。其中存款是負(fù)債主要組成部分,專題一.4.2負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo),絕對(duì)指標(biāo)：存款余額、存款/取款累計(jì)發(fā)生額、存款平均余額等。,專題一.4.2負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的指標(biāo),相對(duì)指標(biāo)：,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,1、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析分析報(bào)告期各項(xiàng)負(fù)債項(xiàng)目的數(shù)額，用以反映商業(yè)銀行資金來(lái)源狀況和可用資金額度，并結(jié)合近期余額變化進(jìn)行分析。形成固定統(tǒng)計(jì)報(bào)表,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析2.1期限結(jié)構(gòu)：短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債必要時(shí)按負(fù)債到期時(shí)間詳細(xì)劃分。,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析2.2控制結(jié)構(gòu)：根據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力主動(dòng)負(fù)債：為滿足流動(dòng)性需要或新增資產(chǎn)擴(kuò)張需要主動(dòng)舉借的債務(wù)。被動(dòng)負(fù)債：相對(duì)以較被動(dòng)的形式接受的負(fù)債，主要指存款性負(fù)債。,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析2.3存款性質(zhì)結(jié)構(gòu)：企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、活期存款、定期存款等。,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,3、負(fù)債成本分析利息成本：對(duì)存款等負(fù)債支付利息營(yíng)業(yè)成本：吸收負(fù)債的營(yíng)業(yè)開銷,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,3、負(fù)債成本分析資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支（=1+2），反映銀行為取得負(fù)債所付出的代價(jià)可用資金成本：相對(duì)于可用資金（總資金來(lái)源-法定存款準(zhǔn)備金和儲(chǔ)備金）而言的資金成本,專題一.4.3負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的分析,4、負(fù)債穩(wěn)定性分析是指某一時(shí)期銀行能夠準(zhǔn)確把握負(fù)債增減變化、保證資金來(lái)源的情況。短期負(fù)債比重越大，負(fù)債穩(wěn)定性越差；定期存款、債券比重越大，負(fù)債穩(wěn)定性越高。,專題一.4.3資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析,5、（存款）市場(chǎng)占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場(chǎng)占比狀況，在一定程度上反映銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。見P245表6-9,專題二效益統(tǒng)計(jì)分析,目的工具杜邦指標(biāo)分解模型基于投資與財(cái)務(wù)決策的分解模型效益評(píng)價(jià)方法,專題二.1效益統(tǒng)計(jì)分析目的,銀行管理的基本目標(biāo)是使所有者的財(cái)富增值達(dá)到最大化；因此效益統(tǒng)計(jì)分析十分必要。,專題二.2效益統(tǒng)計(jì)分析工具,損益表反映銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收入、支出、稅金、利潤(rùn)等情況的報(bào)告?？梢酝ㄟ^損益表了解銀行的經(jīng)濟(jì)效益和盈虧情況，分析利潤(rùn)增減變化的原因。P2496-10,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,將杜邦財(cái)務(wù)管理原則應(yīng)用于銀行管理領(lǐng)域。核心：通過普通股收益率的分解分析影響銀行贏利水平的各種因素。,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,選取衡量銀行總體贏利程度的指標(biāo)：普通股收益率(ROE)：又稱資本收益率，銀行凈收入與銀行資本之比。表示單位資本的凈收益，數(shù)值越大，銀行資本的贏利程度越高。,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,選取衡量銀行總體贏利程度的指標(biāo)：資產(chǎn)收益率(ROA)：銀行凈收入與銀行總資產(chǎn)之比。表示單位資產(chǎn)的凈收益，數(shù)值越大，銀行資產(chǎn)的贏利程度越高。,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,乘數(shù)是資本資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映銀行資本的杠桿作用單位資本能動(dòng)員的產(chǎn)生效益的資產(chǎn)數(shù),即,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,即,凈利潤(rùn)率資產(chǎn)使用率,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,由于凈收入是總收入與成本、稅收之差，所以凈利潤(rùn)率成為衡量銀行控制成本與降低繳稅數(shù)額的重要指標(biāo)。數(shù)值越大，表明銀行在降低成本方面能力越顯著。,專題二.3杜邦指標(biāo)分解模型,息差(SD)：反映銀行在存款中介職能中的效益,專題二.4基于投資與財(cái)務(wù)決策的分解模型,核心：分解出投資決策和財(cái)務(wù)決策對(duì)銀行資本收益率的影響。,專題二.4基于投資與財(cái)務(wù)決策的分解模型,投資資金收益率,金融杠桿收益率,即,杠桿差：投資資金收益-籌借資金成本杠桿比：籌借資金/資本,專題二.4基于投資與財(cái)務(wù)決策的分解模型,投資資金收益率代表了銀行投資決策對(duì)資本收益率的貢獻(xiàn)程度；金融杠桿收益率代表了銀行財(cái)務(wù)決策對(duì)資本收益率的貢獻(xiàn)程度；,專題二.5銀行效益的評(píng)價(jià)方法,1、縱向歷史比較（時(shí)間序列分析）2、橫向類比比較,專題二.5銀行效益的評(píng)價(jià)方法,3、預(yù)定目標(biāo)比較,專題三：風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,銀行經(jīng)營(yíng)面臨4類風(fēng)險(xiǎn)：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)交付風(fēng)險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn),專題三：風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,金融風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn),專題三.1：信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,概念衡量標(biāo)準(zhǔn)主要指標(biāo),專題三.1：信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,信貸風(fēng)險(xiǎn)，又稱信用風(fēng)險(xiǎn)，由銀行資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣以及資產(chǎn)清償拖欠與信貸違約程度所決定，本質(zhì)上是由銀行資產(chǎn)（尤指貸款）所引起的。,專題三.1：信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,采用中國(guó)人民銀行的5級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)將資產(chǎn)分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失不良資產(chǎn),專題三.1：信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,主要指標(biāo)有：總貸款/總存款不良貸款/總貸款凈貸款沖銷額/總貸款貸款損失準(zhǔn)備金比例,專題三.1：信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,反映未來(lái)可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)有：信貸集中程度信貸增長(zhǎng)率準(zhǔn)備金與違約信貸比例,專題三.2：利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,概念測(cè)度,專題三.2：利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，指由于市場(chǎng)利率的變化對(duì)銀行收益扣除營(yíng)業(yè)成本后的毛利產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。,專題三.2：利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,銀行自身的存貸結(jié)構(gòu)是產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)的條件之一：若銀行自身的存款和貸款的類型、數(shù)量和結(jié)構(gòu)完全一致，則不會(huì)存在利率風(fēng)險(xiǎn)。,專題三.2：利率風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析,利率風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法：資金缺口利率敏感系數(shù)有效持續(xù)期缺口,專題三.2.1：資金缺口分析,用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度。,專題三.2.1：資金缺口分析,當(dāng)利率發(fā)生變化時(shí)，資金缺口的數(shù)值（正、負(fù)、0）將直接影響銀行的經(jīng)利息收入。當(dāng)存貸款利率變動(dòng)一致時(shí)：,專題三.2.1：資金缺口分析,缺口為正：利率下降時(shí)損失利率上升時(shí)收益缺口為負(fù)：利率上升時(shí)損失利率下降時(shí)收益,專題三.2.1：資金缺口分析,當(dāng)存貸款利率變動(dòng)一致時(shí)，若資金缺口為0，則利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入沒有影響；而當(dāng)存貸款利率變動(dòng)不一致時(shí)，即使資金缺口為0，利率變動(dòng)也會(huì)對(duì)凈利息收入產(chǎn)生影響。,專題三.2.2：利率敏感度分析,利率敏感度系數(shù)1資金缺口為正利率敏感度系數(shù)=1資金缺口為0利率敏感度系數(shù)1資金缺口為負(fù),專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期：平均有效期限，是加之和時(shí)間加權(quán)的期限指標(biāo)，衡量了未來(lái)預(yù)期現(xiàn)金流的平均期限。,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期公式：,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,D表示有效持續(xù)期P為該資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)值N為該資產(chǎn)或負(fù)債的期限Ct為第t期的現(xiàn)金流（如利息）F為該資產(chǎn)或負(fù)債的面值（到期日價(jià)值）,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,不付息的金融工具，有效持續(xù)期=到期期限；分期付息的金融工具，有效持續(xù)期到期期限；綜合考慮了未來(lái)現(xiàn)金流的時(shí)間和數(shù)額兩個(gè)因素,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期缺口分析：Step1.計(jì)算每筆資產(chǎn)/負(fù)債的有效持續(xù)期Step2.計(jì)算總資產(chǎn)/總負(fù)債的加權(quán)平均有